Действия кассира при обнаружении поддельных банкнот. Здравствуйте!Подскажите, пожалуйста, каковы действия кассира при обнаружении фальшивой купюры у покупателя?Заранее спасибо Действия банка при обнаружении фальшивой купюры

Министерство Внутренних дел предупреждает.

В последнее время в сфере обращения денег резко обострилась ситуация, связанная с массовым появлением поддельных денежных купюр как российских, так и иностранных. В настоящее время преступники изготавливают фальшивки, используя современную цветную копировально-множительную технику (для изготовления российских рублей) и типографское оборудование (для изготовления иностранной валюты).

Практика показала, что поддельные денежные знаки , как правило, сбываются на предприятиях оптовой и розничной торговли, в сфере услуг, а также отдельным гражданам, занимающихся торговлей, в том числе на рынках. Причиной этому является незнание населения отличительных признаков поддельных денежных знаков и действий при их обнаружении. Имея большое внешнее сходство с подлинными, фальшивки могут длительное время находится в обращении, и чаще всего выявляются в учреждениях финансово-кредитной системы (банках), что осложняет возможность задержания «сбытчика» непосредственно в момент сбыта и позволяет преступникам безнаказанно сбывать фальшивые деньги в дальнейшем.

Выявляемые в последнее время поддельные денежные знаки достоинством 5000, 1000 и 500 рублей практически полностью имитируют свечение защитных узоров денежных знаков в УФ - лучах. Для противодействия сбытчикам поддельных купюр необходимо оборудование мест приема денежной наличности детекторами валют на основе инфра-красного излучения. Имитации эффекта отражения ИК-лучей на поддельных банкнотах до сих пор не обнаружено. Кустарным способом ИК-защиту имитировать технически невозможно, а использование специального оборудования делает подделку очень дорогой и экономически не выгодной.

Ниже приведен примерный алгоритм действий при обнаружении денежных знаков, вызывающих сомнение в их подлинности.

1. На что следует обращать внимание при проведении денежных расчетов.

Во избежание стать жертвой преступного посягательства при проведении денежных расчетов необходимо обращать внимание на лиц, производящих расчет, т. к. в основном к категории «сбытчиков» относятся люди в возрасте о 18 до 35 лет как мужского, так и женского пола, находящиеся в наиболее активном, жизненном периоде и использующие максимум своих физических и интеллектуальных возможностей для обеспечения результативности и скрытности осуществляемой преступной деятельности. В основном к этой категории относятся: студенты, лица подверженные наркотической зависимости, лица, которые ищут легкого заработка. Практика показывает, что действия фальшивомонетчиков сводится к элементарному размену поддельной купюры например:

Лицо просит разменять купюру на более мелкие деньги;

Лицо приобретает недорогой товар, при этом расплачивается купюрой большого номинала;
-лицо предлагает приобрести у него иностранную валюту, либо рассчитывается ею, ссылаясь на отсутствие российских рублей по более низкому курсу и т. д.

2. Действия при обнаружении сомнительных купюр.

В случае если с Вами рассчитались купюрой, вызывающей сомнение в ее подлинности необходимо:
2.1. Сохраняя внешнее спокойствие и имея цель как можно дольше удержать «сбытчика» на месте преступления и сообщения об этом в полицию, постарайтесь отвлечь его внимание.

Для этого можно имитировать:
- неисправность контрольно-кассовой машины;
- ошибку при взаиморасчете (еще раз пересчитать деньги);

Отсутствие в кассе необходимой разменной наличности и необходимость для этого обратиться к другому продавцу, кассиру и т. д.;
- отсутствие нужного количества, ассортимента товара в наличности и необходимость сходить за ним на склад, в подсобное помещение и т. д.

2.2. Для сообщения в органы внутренних дел о факте сбыта сомнительного денежного знака используйте любой, доступный для Вас метод: - по телефону;
- нажатием «тревожной кнопки»;
- прибегнуть к помощи собственной службы безопасности, находящегося по близости персонала.

2.3. Постарайтесь запомнить внешний облик человека, рассчитавшегося сомнительной купюрой:
- пол;
- возраст;
- национальность;
- рост;
- телосложение;
- особые примеры (родимые пятна, шрамы, татуировки, и т. д.);
- во что был одет, а также другие предметы, характеризующие его облик (кольца, трость, очки и др.);
- используемый автотранспорт (модель, цвет, номер и др.).

2.4. Если «сбытчик» по каким-либо причинам отказался от сбыта купюры и пытается скрыться:
- попытайтесь запомнить номинал купюры, ее серию и номер, отличительные признаки, а также приметы самого сбытчика, в каком направлении он ушел, используемый автотранспорт;
- сообщите о попытке сбыта фальшивой купюры в полицию.

3. Порядок действия работников (кассиров) при обнаружении сомнительных денежных купюр в различных ситуациях в зависимости от места работы.
3.1. Магазины, супермаркеты, оптовые склады, кассы предприятий, торговые точки на рынках оптово-розничной торговли и т. д., где имеется служба безопасности, либо охраняется вневедомственной охраной :

Сохраняя внешнее спокойствие, попытайтесь отвлечь внимание «сбытчика» любым из приведенных выше способом, далее лично или, прибегнув к помощи кого-либо из персонала, знакомых, позовите представителю охраны с целью задержания «сбытчика» до прибытия сотрудников полиции;
-купюру при этом «сбытчику» не возвращайте;
- сообщите о факте сбыта поддельной купюры в отдел полиции по телефону доверия

3.2. Торговые павильоны, малые торговые точки, и другие помещения не имеющие собственной охраны, телефонной связи, не оборудованные тревожной кнопкой, находящиеся в удалении от других торговых точек, а также когда работник не имеет возможности покинуть рабочее место:

В этом случае запомните: приметы «сбытчика», направление в котором он удалился, используемый автотранспорт, отличительные признаки самой купюры, ее номинал, серию, номер;
- как можно быстрее сообщить о факте (попытке) сбыта сомнительной купюры в территориальный орган полиции либо по телефону доверия 8(351) , в дежурную часть 8(351) или «02».

Заместитель начальника Отдела МВД

России по Октябрьскому району

подполковник полиции

Ультрафиолетовые детекторы валют

Ультрафиолетовый просмотровый детектор банкнот - один из наиболее распространенных видов детекторов валют, так как служит для оперативной проверки купюр и не требует особых навыков в обращении. Ультрафиолетовое излучение позволит визуально выявить фальшивую купюру по основному защитному признаку. Просмотровые детекторы валют, как правило, используются в магазинах, торговых точках, офисах и иных местах, в которых принимают наличные деньги.

УФ-детектор банкнот просто освещает купюру ультрафиолетовым светом. При этом определенные элементы банкноты начинают ярко светиться, а общий фон свечения бумаги должен отсутствовать. Однако такой детектор валют будет бесполезен, если оператор не знает, на каких участках нанесены специальные метки. Кроме того, светящаяся в ультрафиолете краска в наше время не редкость, в том числе и для фальшивомонетчиков. Поэтому УФ-детектор банкнот, если только он не снабжен дополнительными средствами детектирования, не сможет служить надежной защитой. Среди преимуществ такого детектора банкнот можно назвать разве что низкую стоимость (500-900 рублей) и относительную компактность.

Инфракрасные детекторы валют

Инфракрасный универсальный детектор валют проверяет на подлинность не только банкноты, но и другие документы, использующие инфракрасную защиту от подделки -- паспорта, ценные бумаги и так далее. В инфракрасных комбинированных детекторах валют проверка идет сразу по нескольким признакам, что существенно снижает риск появления фальшивок. Инфракрасные детекторы валют могут применяться как в кассах магазинов или супермаркетов, так и в кассах или в бухгалтериях крупных компаний.

Отдельную и немаловажную категорию составляют просмотровые инфракрасные детекторы валют. Основное отличие таких устройств -- совершенно иной принцип отображения информации о подлинности банкноты. В инфракрасных детекторах банкнот используется встроенные в аппарат дисплей и камера с ИК-подсветкой. В результате оператор видит на экране расположение инфракрасных меток на банкноте, то есть частей рисунка банкноты, выполненных специальной краской, видимой в ИК-спектре, и не видит части рисунка, краска на которой поглощает инфракрасное излучение от осветителя.

Защита банкнот инфракрасным методом применяется во всех наиболее распространенных мировых валютах -- в рублях, долларах, евро и др., так как проверка банкнот на инфракрасных детекторах валют -- один из наиболее достоверных видов детекции фальшивок кассиром. Статистика показывает, что на текущий момент себестоимость изготовления качественной поддельной банкноты с имитацией инфракрасной защиты превышает стоимость ее сбыта. Естественно, для проверки ИК-детектором валют необходимо знать расположение инфракрасного рисунка на банкнотах разных государств, разных номиналов и разных годов выпуска.

Инфракрасная детекция - это надёжная и гарантирующая максимальную защиту на подлинность.

Детектор банкнот, как правило, имеет встроенный дисплей (монитор) и видеокамеру с инфракрасной подсветкой. Оператор-кассир видит на экране детектора купюру с расположенными на ней скрытыми инфракрасными метками установленного образца, которые увидеть человеческим глазом невозможно. Это совершенно другой спектр. Эти метки подделать практически невозможно, да и технически намного сложнее, чем магнитные метки, водяные знаки, металлизированную нить и микротекст. В современных банкнотах широко используются особые краски, воспринимаемые визуально как краски одного цвета, но ввиду различного химического состава, имеющие различное отражение в инфракрасной области спектра. Такой эффект носит название ИК-метамерности красок. Если рисунок выполнен двумя одинаковыми по цвету, но разными по свойствам красками, то в инфракрасной области спектра будет видна только часть единого рисунка, соответствующая зоне, на которую нанесена краска, отражающая ИК-лучи. На некоторых поддельных банкнотах в ИК-свете остаются видимыми отдельные части изображения. Однако эти фрагменты выполнены красками, отличными по цвету от красок других элементов изображения, поэтому можно говорить о том, что эти краски не обладают свойством метамерности, хотя и обнаруживаются в ИК-свете. Подделка банкнот с использованием метамерных красок экономически не выгодна для фальшивомонетчиков, так как технология нанесения ИК-меток такова, что имитировать ИК-защиту кустарным способом технически невозможно, а использование оборудования, аналогичного применяемому на Гознаке России, делает подделку банкнот очень дорогой и экономически бессмысленной. Инфракрасным методом защищены большинство мировых валют - это и рубли, и доллары, и евро.

Автоматические детекторы валют

Данные детекторы валют проводят проверку полностью в автоматическом режиме, поэтому не требуют особых знаний оператора. Проверка также идет по нескольким защитным признакам, что более чем достаточно для кассиров магазинов, сотрудников бухгалтерии и иных предприятий, связанных с оборотом наличных средств.

Автоматические детекторы валют -- позволяют исключить «человеческий фактор». Вывод о подлинности той или иной купюры выносит сам детектор банкнот на основании комплексного анализа купюры. Однако такие детекторы валют имеют и недостаток: эти детекторы могут проверять банкноты по одной штуке, а не сразу пачку банкнот, то есть в приемное отверстие необходимо вкладывать единовременно по одной банкноте, что усложняет процесс проверки. Но большинство автоматических детекторов валют работают со скоростью проверки порядка 60 банкнот в минуту, что позволяет проверить пачку банкнот достаточно быстро практически со стопроцентной точностью, поскольку такие детекторы проверяют одновременно от трех и более защитных признаков.

Вообще по текущим рекомендациям и инструкциям мировых банков, в том числе и Банка России, рекомендуется проверять не менее трех защитных признаков банкноты для определения ее подлинности. Для этого существуют более технически сложные «комбинированные» детекторы валют, совмещающие несколько видов детекций на подлинность. Некоторые детекторы валют включают в себя инфракрасную и ультрафиолетовую детекции. Кроме того, в них есть проверка на просвет (на водяные знаки: их правильное расположение, цвет и четкость), верхнее косопадающее освещение для проверки КИП-эффекта банкноты (например, в банкноте 1000 рублей, букв РР на орнаментальной ленте, которые выдают себя, только если поднять банкноту на уровень глаз и слегка ее наклонить). К данным комбинированным детекторам также можно подключить дополнительные внешние детекторы и оптические увеличивающие линзы с подсветкой. Комбинированные детекторы позволяют проверять подлинность не только денежных банкнот, но и других ценных бумаг (в т.ч. документов на собственность), а также паспортов, билетов, сертификатов, дипломов. Модели детекторов могут быть как ручными, так и автоматическими, то есть без участия человека делающими вывод о подлинности или поддельности купюры.

Таким образом, применение комбинированных детекторов определения подлинности купюр, включающих в себя обязательно инфракрасную детекцию , существенно снижает риск появления фальшивок практически до ноля. Дополнительные функции, такие как контроль голограмм, визуализация магнитных меток, наличие просвета на водяные знаки, увеличительные лупы для просмотра микрошрифта, ультрафиолет и другие, лишь повышают стоимость детектора, однако и эффективность его использования также увеличивается.

Действия кассира при обнаружении сомнительной купюры

Если с Вами рассчитались купюрой, вызывающей сомнение в ее подлинности:

1. Сохраняя внешнее спокойствие и имея цель как можно дольше удержать «сбытчика» на месте преступления и сообщения об этом в органы внутренних дел, постарайтесь отвлечь его внимание. Для этого можно имитировать:

* неисправность контрольно-кассовой машины;

* ошибку при взаиморасчете (еще раз пересчитать деньги);

* отсутствие в кассе необходимой разменной наличности и необходимость для этого обратиться к другому продавцу, кассиру и т.д.;

* отсутствие нужного количества, ассортимента товара в наличности и необходимость сходить за ним на склад, в подсобное помещение и т.д.

2. Для сообщения в органы внутренних дел о факте сбыта сомнительного денежного знака используйте любой, доступный для Вас метод:

* по телефону;

* нажатием «тревожной кнопки»;

* прибегнув к помощи собственной службы безопасности, находящегося поблизости персонала и т.д.

3. Постарайтесь запомнить внешний облик человека, рассчитавшегося сомнительной купюрой

* возраст;

* национальность;

* телосложение;

* особые приметы (родимые пятна, шрамы, и т.д.);

* во что был одет; а также другие предметы, характеризующие его облик (кольца, трость, очки и др.);

* используемый автотранспорт (модель, цвет, номер и т.д.);

4. Если «сбытчик» по каким-либо причинам отказался от сбыта купюры и пытается скрыться:

* постарайтесь запомнить номинал купюры, ее серию и номер, отличительные признаки, а также приметы самого сбытчика, в каком направлении он ушел, используемый автотранспорт;

* -сообщите о попытке сбыта в органы внутренних дел.

5. В обязательном порядке обеспечьте сохранность купюры, постарайтесь как можно меньше трогать ее руками, так как на ней могут сохраниться отпечатки пальцев преступника. Сохраните видеозапись камер видеонаблюдения (при их наличии).

Здравствуйте Ирина!

При обнаружении сомнительной купюры сотрудник банка должен отправить ее на экспертизу и составить:
- акт на лицевой стороне препроводительной ведомости и накладной к сумке;
- мемориальный ордер в двух экземплярах. Один экземпляр мемориального ордера с накладной сотрудники банка должны передать компании. Это следует из пункта 10.3 Положения о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации (утверждено ЦБ РФ от 09.10.02 № 199-П).
- справку о приеме на экспертизу сомнительных купюр в двух экземплярах.

Далее подозрительную купюру банк направляет на экспертизу в расчетно-кассовый центр Банка России. Если впоследствии подтвердится, что купюра фальшивая, фирма должна получить акт экспертизы (п. 10.12 Положения, утвержденного ЦБ РФ 9 октября 2002 г. № 199-П), но никак не саму купюру!!! Купюра признанная фальшивой и прошедшая подтвердившую это экспертизу в принципе не может никуда "вернуться", так же как орудие преступления не выдают родственникам преступника… Банк обязан передать ее в территориальное отделение внутренних дел.

Примечание: Если же сотрудник банка, взяв купюру в руки и подозревая, что она фальшивая, всё же возвращает её клиенту, не желая таким образом связываться с бумажной бюрократией, то он совершает должностное преступление, в случае если поймают могут наказать.

На основании полученного акта компания отражает недостачу в бухучете. Но списать недостачу за счет сотрудника, который принял фальшивую купюру, можно, только если будет установлено, что она попала в компанию по его вине. Для этого у кассира необходимо будет получить письменные объяснения. Ведь причина появления фальшивой купюры может быть связана с отсутствием или неисправностью техники для проверки купюр. Если виновных не установят, то недостачу по решению руководителя списывают за счет собственных средств компании.

Проводка будет такая:

Дебет 94 Кредит 57

Отражена недостача.

Еще раз напомним! Перед тем как списать недостачу, с работника необходимо взять письменные объяснения (ст. 247 ТК РФ). Если фальшивая купюра попала на фирму по вине работника (например, не проверил на детекторе валют), то недостачу списывают на него:

Дебет 73 Кредит 94

Отнесена на взыскание недостача;

Дебет 70 (50) Кредит 73

Возмещена недостача,

а если работник не виноват - за счет собственных средств:

Дебет 91-2 Кредит 94

Списана недостача за счет собственных средств организации

А вот учесть ее в расходах при расчете налога на прибыль не получится в силу пункта 49 статьи 270 и пункта 5 пункта 2 статьи 265 Налогового кодекса. Основание - такие расходы не отвечают требованиям статьи 252 Налогового кодека. Расходы в виде недостачи материальных ценностей при отсутствии виновных лиц, а также убытки от хищений, виновники которых не установлены, кодекс позволяет учесть в составе вне реализационных расходов. Но только если отсутствие виновных лиц документально подтверждено уполномоченным органом власти.

Проводки будут такие:

Дебет 57 Кредит 50

Сдана в банк денежная наличность (на всю сдаваемую сумму);

Дебет 51 Кредит 57

Зачислены деньги на расчетный счет (за минусом нарицательной стоимости фальшивой купюры).

В последнее время в городе Барнауле в сфере обращения денег резко обострилась ситуация, связанная с массовым появлением поддельных денежных купюр как российских, так и иностранных.

Одним из факторов, способствующих опасному росту фальшивомонетничества, является с одной стороны, недостаточная защищенность российских банковских билетов, а с другой – использование преступниками современной высокотехнологичной копировально-множительной техники, которая позволяет получать высококачественные копии подлинника.

Изучение уголовных дел показывает, что поддельные денежные знаки, как правило сбываются на предприятиях оптовой и розничной торговли, в сфере услуг, а также отдельным гражданам, занимающихся торговлей, в том числе на рынках. Причиной этому является незнание населения отличительных признаков поддельных денежных знаков и действий при их обнаружении. Имея большое внешнее сходство с подлинными, фальшивки могут длительное время находится в обращении, и чаще всего выявляются в учреждениях финансово-кредитной системы (банках), что осложняет возможность задержания «сбытчика» непосредственно в момент сбыта и позволяет преступникам безнаказанно сбывать фальшивые деньги в дальнейшем.

Данная ситуация вызывает большую озабоченность, так как жертвами преступления становятся как простые граждане и коммерческие организации так и само государство в целом.

Решение данной проблемы сводится к повышению бдительности населения при осуществлении денежных операций, доведение до каждого знаний отличительных признаков поддельных купюр, практического их применения, и, в частности лиц, деятельность которых напрямую связана с денежными расчетами (кассиров, продавцов, торговых представителей и т.д.), а также своевременных и правильных действий при обнаружении поддельных денег.

Ниже приведен примерный алгоритм действий при обнаружении денежных знаков, вызывающих сомнение в их подлинности.

На что следует обращать внимание при проведении денежных расчетов

Во избежание стать жертвой преступного посягательства при проведении денежных расчетов необходимо обращать внимание на лиц, производящих расчет, т.к. в основном к категории «сбытчиков» относятся люди в возрасте от 18 до 35 лет как мужского, так и женского пола, находящиеся в наиболее активном, жизненном периоде и использующие максимум своих физических и интеллектуальных возможностей для обеспечения результативности и скрытности осуществляемой преступной деятельности. В основном к этой категории относятся: студенты, лица, подверженные наркотической зависимости, лица, которые ищут легкого заработка.

Преступления совершаются преступниками-одиночками, а при соучастии в такой деятельности преобладают малочисленные группировки (2-3 человека).

Практика показывает, что действия фальшивомонетчиков сводится к элементарному размену поддельной купюры например:

Лицо просит разменять купюру на более мелкие деньги;

Лицо приобретает недорогой товар, при этом расплачивается купюрой большого номинала и т.д.;

Определение подлинности купюр

При определении подлинности купюр необходимо проверить наличие на денежных знаках следующих отличительных признаков:

3. Действия при обнаружении сомнительной купюры

Если с Вами рассчитались купюрой, вызывающей сомнение в ее подлинности:

Сохраняя внешнее спокойствие и имея цель как можно дольше удержать «сбытчика» на месте преступления и сообщения об этом в ОВД, постарайтесь отвлечь его внимание. Для этого можно имитировать:

Неисправность контрольно-кассовой машины;

Ошибку при взаиморасчете (еще раз пересчитать деньги);

Отсутствие в кассе необходимой разменной наличности и необходимость для этого обратиться к другому продавцу, кассиру и т.д.;

Отсутствие нужного количества, ассортимента товара в наличности и необходимость сходить за ним на склад, в подсобное помещение и т.д.

Для сообщения в органы внутренних дел о факте сбыта сомнительного денежного знака используйте любой, доступный для Вас метод:

По телефону;

Нажатием «тревожной кнопки»;

Прибегнув к помощи собственной службы безопасности, находящегося поблизости персонала и т.д.

Постарайтесь запомнить внешний облик человека, рассчитавшегося сомнительной купюрой:

Возраст;

Национальность;

Телосложение;

Особые приметы (родимые пятна, шрамы, и т.д.);

Во что был одет; а также другие предметы, характеризующие его облик (кольца, трость, очки и др.);

Используемый автотранспорт (модель, цвет, номер и т.д.);

Если «сбытчик» по каким-либо причинам отказался от сбыта купюры и пытается скрыться:

Постарайтесь запомнить номинал купюры, ее серию и номер, отличительные признаки, а также приметы самого сбытчика, в каком направлении он ушел, используемый автотранспорт;

Сообщите о попытке сбыта в органы внутренних дел.

4.Действия при обнаружении сомнительной купюры

в случае если, местом работы лица, производящего денежные

расчеты являются:

Возникшие вопросы, предложения о порядке действий при обнаружении купюр, вызывающих сомнение в их подлинности, а также имеющуюся информацию о лицах, причастных к изготовлению и сбыту поддельных денег Вы можете сообщить в ОЭБиПК УМВД России по г. Барнаулу края по телефонам: 66-94-96 или 02.

Пресс-служба УМВД России по г. Барнаулу

В последнее время качество фальшивых купюр очень возросло, и никто не застрахован от выявления в кошельке или в кассе своей организации. Как распознать фальшивую купюруи что делать, если она обнаружится?

Порядок действий зависит,прежде всего, от того, кто и когда заметил фальшивую купюру. В большинстве случаев фальшивки обнаруживаются при сдаче наличности в банк. Связано это, прежде всего с тем, что рабочие места кассиров кредитных организаций, как правило, оснащены специальной техникой, с помощью которой поддельные купюры выявляются гораздо легче. Действия сотрудников банка в ситуации обнаружения подозрительнойкупюры четко регламентированы. Фальшивые или сомнительные денежные знаки изымаются и отправляются на экспертизу в РКЦ Банка России (Положение о порядке ведения кассовых операций, утв. 24.04.2008 N 318-П, далее Положение). При этом их прием, а также выдача результатов экспертизы проводится бесплатно (п. 10.4 Положения). Изъятие осуществляется следующим образом. Работник банка составляет протокол изъятия купюр, указывая их количество, номинал, серии, а также номера. Протокол предъявляется клиенту, у которого изъяли купюры, чтобы он мог убедиться, что номера купюр совпадают. Затем работник кредитной организации составляет и выдает клиенту справку, в которой указывается Ф.И.О., паспортные данные клиента, реквизиты сомнительных купюр, дата и время их изъятия.

После экспертизы, которая проводится в течение 5 рабочих дней, банк выдает официальное заключение. Если купюры окажутся настоящими, то их вернут, а если фальшивыми - уничтожат без какой-либо компенсации. Кроме того, в случае обнаружения подделки, банк передаст материалы экспертизы в органы МВД и будет возбуждено уголовное дело, т.к.сбыт поддельных денег – это уголовное преступление (ст. 186 УК РФ).

Бывает, что сомнительные купюры в выручке обнаруживает не кредитный работник, а сам кассир организации. В этой ситуации также необходимо проверить их подлинность, передав на экспертизу в банк. Тогда сомнительные денежные знаки принимаются от организации по заявлению, в котором указывается ее наименование,адрес, общая сумма сдаваемых купюр, способ их получения, дата, а также подпись должностного лица. При этом работником банка оформляется справка о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков (Прил.15 к Положению), в которой указываютсяноминал, год образца (выпуска), серия и номер, а также общая сумма сомнительных купюр.

Признать купюру фальшивой или настоящей может только экспертиза. Тем не менее, кассир (продавец) может засомневаться в подлинности купюры уже в тот момент, когда она предъявлена к платежу покупателем. Как действовать в этом случае?

Конкретного документа, четко определяющего порядок действий работника не кредитной организации, в этом случае нет.Однако, если есть сомнения в том, что купюра настоящая, принимать ее как средство платежа ни в коем случае нельзя. Возвращать покупателю - тоже, т.к. при этом вы сами становитесь соучастником уголовного преступления.

Уголовное наказание за использование фальшивых денег наступает, если доказано, что лицо использующее купюру сознавало, что купюра поддельная, но, несмотря на это, использовало ее как подлинную.

Рекомендовать в этих случаях можно только одно. Действуйте по обстоятельствам. Если это возможно и покупатель адекватен, то сообщите ему о том, что у вас существуют сомнения в подлинности купюры. Не возвращайте сомнительную купюру владельцу. Пригласите других работников или покупателей, находящихся рядом. Сообщитедолжностному лицу организации, в подчинении которого вы непосредственно находитесь о том, что Вам предлагают купюру, имеющую признаки подделки. И, конечно, постарайтесь как можно скорее сообщить о случившемся в милицию. Естественно, вы не обязаны принимать меры к задержанию лица, предъявившего к оплате сомнительные денежные знаки, имеющие признаки подделки. Однако предпринять меры, исключающие ваше соучастие в сомнительной операции вы должны.

Если купюра все же попала в вашу кассу, и это обнаружилось внутри организации, необходимо ее изъять и передать на экспертизу в кредитную организацию самостоятельно. Составьте первичный документ, подтверждающий изъятие сомнительной купюры и ее передачу ответственному должностному лицу, которое в дальнейшем передаст ее в банк.Например,это может быть акт. К акту обязательно приложите объяснительные записки кассира или других должностных лиц, имеющих отношение к произошедшему. В бухгалтерском учете отразите изъятие проводкой: Д-т 73 К-т 50. Ее сумма будет совпадать с номиналом изъятой купюры.

После того, как ответственный работник передаст купюру в банк и документ (справку, мемориальный ордер) оформитепроводку Д-т 76К-т 73. Затем, если по результатам экспертизы купюра окажется фальшивой, спишите ее в Д-т счет 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей» в корреспонденции со счетом 76. А дальше, все зависит от того, будет ли признан виновным кассир или сумма недостачи будет покрыта за счет средств организации. В первом случае необходимо оформить проводку Д-т 73 Кр-т 94, а во втором Д-т 91 К-т 94.

Определяя вину кассира или ее отсутствие, знайте, что с одной стороны кассир несет полную материальную ответственность за переданные ему ценности и должен возместить в полном размере ущерб, причиненный организации. А с другой стороны,организация обязана создать кассиру условия для исполнения им своих должностных обязанностей. В частности, например,обеспечить наличие специальных технических средств, позволяющих выявлять сомнительные купюры. Кроме того, с кассиром должен быть заключен договор о полной материальной ответственности.

К сожалению, на сегодняшний день со стороны ЦБ РФ в обязательном порядке специальная информацияо сериях, номерах изъятых поддельных купюр и т.п. доводится только до сведения подчиненных расчетно-кассовых центров и кредитных организаций. Работники не кредитных организаций, имеющих отношение к работе с денежной наличностью, различать подделкидолжны самостоятельно на свой страх и риск.

Минимизировать риск получения поддельных купюр, а также избежать неприятных ситуаций в операциях с денежной наличностью и финансовых потерь помогут несколько простых правил:

Изучите признаки подлинности денежных знаков и внимательно изучайте принимаемые купюры, особенно крупных номиналов. Используйте для проверки несколько разных признаков подлинности;

При обмене крупных сумм в банках заранее перепишите номера и серии всех своих купюр, чтобы исключить их подмену;

Если у вас на руках часто оказываются крупные суммы, используйте специальные технические средства для проверки подлинности денежных знаков.

Ну и, наконец, если вы все же обнаружите сомнительную денежную купюру у себя в кошельке, не пытайтесь потратить ее в магазине или на рынке. Помните, что в этом случае кроме финансовых потерь вы можете потерять еще и время и нервы.