С чего начать после открытия ип. Что необходимо делать после регистрации ип

Выбор ИП как организационной формы для коммерческой деятельности определяется простотой регистрации с подачей минимального количества документов.

Госпошлина оформления ИП ниже платы, вносимой юридическим лицом. Предприниматель не формирует уставной фонд, регистрация производится по месту проживания.Законность коммерческой деятельности ИП возникает после регистрации.

Первые действия

Государственное оформление входит в компетенцию ИФНС. Данные о предпринимателе заносятся в реестр ИП с одновременным присвоением уникального номера ОГРНИП. Основанием для оформления физического лица в качестве ИП служит заявление с приложением пакета документов.

Лицо представляет в Инспекцию ФНС:

. Форма заполняется согласно инструкции. Для составления документа установлены правила нумерации, внесения данных, сокращений, состава листов. Бланк содержит информацию о физическом лице, его места жительства, данных паспорта, видах предполагаемой деятельности согласно кодировке из справочника ОКВЭД.
Копию всех заполненных листов паспорта.
Копию свидетельства ИНН. Получить идентификационный номер необходимо до подачи документов на регистрацию.
Квитанцию об уплате государственной пошлины. Сумма регистрации ИП в 2019 – 800 рублей.

Представленные документы рассматриваются регистрирующим органов в течение 5-ти рабочих дне й, по истечении которых осуществляется получение .

Физическое лицо может получить отказ в регистрации при наличии:

Ошибочных данных, нестыковок в формах, отсутствии любой из обязательных форм.
Нарушения порядка или наличияисправлений в заявлении.
Статуса банкротасроком менее года до обращения в инспекцию.

Если заполнение заявления произведено в соответствии с законодательными нормами, предприниматель в установленный срок получает свидетельство ОГРНИП, выписку из ЕГРИП, свидетельство о налоговом учете.

Что делать дальше после регистрации ИП?

Прохождение этапа регистрации – старт деятельности, после которого потребуется:

встать на учет в фондах;
получить справку из органов статистики;
оформить расчетный счет в учреждении банка;
заказать ;
определить оптимальную систему налогообложения;
наметить основные направления документооборота.

Для плавного начала деятельности желательно не допустить ошибок, влекущих налоговые санкции и пристальное внимание от органов контроля.

На старте предприниматель может совершить ошибки:

Пропуск срока заявки о применении специального режима.
Несвоевременность постановки на учет в фонды.
Отсутствие организации базового документооборота.

Перечисленные и другие ошибки можно предотвратить,изучив пошаговую инструкцию грамотных с точки зрения закона действий предпринимателя.

ФСС, ПФР

В части Инспекций ФНС осуществляется регистрация ИП в режиме одного окна, когда одновременно с внесением данных о лице в ЕГРИП производится постановка на учет в фондах. В преимущественном числе случаев предприниматели регистрируются в ПФР и ФСС самостоятельно.

При отсутствии у ИП наемных работников и планов по их приему постановка на учет в фондах не производится.

Регистрация предпринимателя в ПФР для уплаты страховых взносов на самого себя фонд осуществляет на основании уведомления ИФНС. В ФСС предприниматель собственные взносы не уплачивает, что не влечет необходимость оформления в фонде.

Постановка на учет как работодателя может производитбся сразу после регистрации или после найма работников.Установлены строгие сроки постановки при заключении первого договора:

В ПФР в течение 30-ти дней. Требование установлено в отношении трудовых, гражданско-правовых, авторских договоров.
В ФСС в течение 10-ти дней. Условие обязательно для трудовых договоров или гражданско-правовых соглашений, положения которых обязывают страховать от несчастных случаев на производстве.

Подавать данные в ФОМС не требуется, функции получателя взносов и ведения документооборота в области медицинского страхования несет ПФР.

Для постановки на учет в фондах потребуется представить:

Заявление по форме, определенной учреждением, образец которого можно найти на информационных стендах фондов.
Свидетельство ОГРНИП в оригинале и копии.
Свидетельство об учете в Инспекции ФНС в оригинале и копии.
Паспорт предпринимателя. Представляются оригинал и копии листов страниц с личными данными и регистрацией.
Копии документов различных форм, устанавливающих фактприема наемных работников.

Уведомление о постановке и регистрационном номере предприниматель получает в срок от одного до нескольких дней в зависимости от загрузки фонда. Отсутствие своевременной постановки на учет влекут:наложение санкций со стороны фонда, выписку административного штрафа и отказ в приеме отчетности, что дополнительно приведет к материальной ответственности.

Расчетный счет

Безналичная форма расчетов – оптимальный и цивилизованный оборот денежных средств. Предприниматель без расчетного счета в банке не может рассчитывать на перспективный рост предприятия. Предваряет открытие счета изучение условий банков с последующим выбором оптимальных.

К числу важных условий относятся:

Оптимальная сумма обслуживания. В состав расходов входят плата на проведение платежей, прием наличности, ежемесячное обслуживание.
Удобный сервис и малая плата за использование клиент-банка.
Лояльные условия кредитования (даже если получение ссудных средств на момент открытия счета не требуется).

После выбора банка нужно ознакомится с перечнем документов, обязательных к представлению в учреждение.

Список утверждается каждым банком самостоятельно, но основные формы требуют все финансовые структуры:

Заявление об открытии счета.
Свидетельство о регистрации ИП.
Удостоверение личности – паспорт.
Документы лиц, которые будут представлять интересы.
Свидетельство о постановке на учет в налоговой инспекции.
Справка из Росстата (информационное письмо) о присвоенных кодах видов деятельности.
Письмо о фактическом месте нахождения и ведения деятельности ИП.
Выписка из ЕГРИП с актуальной датой.

В зависимости от условий банка потребуется представить копии документов, заверенных нотариально или предпринимателем. Бланки заявления и карточки подписей выдаются банком.

Если предприниматель желает работать с банком без печати или при ее отсутствии в карточке оттиск не ставится.

Начиная с мая 2019 года, после открытия расчетного счета предприниматель не должен уведомлять ИФНС. Функция информирования возложена на учреждение банка.

Печать

Законодательство допускает ведение деятельности без печати. В ряде ситуаций наличие печати у ИП является необходимостью.

Заверение подписи оттиском требуется:

При использовании бланков строгой отчетности.
В случае ведения торговой деятельности розничного оборота без ККМ с выдачей иного, аналогичного чеку, документа.
В других случаях для усиления защиты деловых бумаг предпринимателя.

Заказ на получение печати можно разместить в специализированной организации на основании представленных копий регистрационных свидетельств и документа представителя или предпринимателя. До обращения желательно продумать составляющие элементы печати – название, ИНН, ОГРНИП. Дополнительно заказывают печати для документов повседневного использования.

Организация документооборота и кассовой дисциплины, БСО

Постановка документооборота начала деятельности определяет успешное ведение учета в дальнейшем.

Предпринимателю необходимо приобрести, сшить и пронумеровать журналы:

Кадровых форм — учета трудовых книжек, .
Общего оборота — исходящих и входящих документов, книги приказов.
Охраны труда – регистрации инструктажа, пожарной безопасности.

Потребуется издать и утвердить учетную политику, штатное расписание, положение о внутреннем распорядке.

Значительного внимания требует кассовая дисциплина ИП.

Для грамотного документооборота потребуется определить:

Необходимость приобретения и регистрации ККМ в налоговой инспекции. Обязанность ведения расчетов возникает у ИП, ведущих расчеты с организациями или предпринимателями с применением ОСН.
Потребность приобретения бланков строгой отчетности. Обязанность возникает при наличии узких видов деятельности, например, при продаже билетов.
Использование форм документа, заменяющего кассовый чек. Возможность возникает в розничной торговле.

Кроме внешнего документооборота, ИП должен организовать кассовую дисциплину – движения средств с использованием ордеров ПКО и РКО, учет подотчетных средств. ИП имеет право не устанавливать лимит кассы при наличии соответствующего приказа. Для операционного учета потребуется кассовая книга и журнал кассира-операциониста при наличии зарегистрированного аппарата ККТ.

Выбор системы налогообложения

Вид деятельности определяет систему налогообложения ИП. По умолчанию устанавливается .

Режим характеризуются:

Значительным документооборотом учета доходов и расходов.
Сложным пономенклатурным учетом и определением прибыли каждой операции.
Необходимостью ведения КУДиР.
Отсутствием минимальной суммы обязательного к уплате налога НДФЛ.

Предприниматель может применить , о переходе на который необходимо уведомить ИФНС. ИП подает заявление:

О переходе на УСН в течение 30-ти дней после регистрации.
О начале ведения ЕНВД – не позднее 5-ти дней после применения режима.
О применении ПСН –в течение 10-ти дней с начала использования.

Переход предпринимателя на любой из специальных режимов оправдан при исполнении условий ограничения численности, планируемых оборотов, стоимости имущества.

Особенности ведения учета при УСН:

Упрощенный документооборот.
Обязанность ведения КУДиР для УСН.
Необходимость уплаты минимального налога.

Применение ЕНВД возможно только при ведении определенных видов деятельности, установленных федеральным и местным законодательством.

Особенности применения ЕНВД:

Возможность совмещения с другими режимами.
Необходимость учета только физического показателя.
Обязательность уплаты налога вне зависимости от ведения деятельности.

Использование патентной системы ведется в отношении ограниченного перечня видов деятельности, указанных в налоговом законодательстве НК РФ и актов субъектов.

Система характеризуется:

Возможностью применения на любой срок в рамках года.
Необходимостью ведения книги доходов.
Уплатой налога по фиксированной ставке от суммы дохода.

Выбор системы налогообложения – важный этап начала деятельности, определиться с которым помогают специалисты. Для отсутствия нестыковок в документах и отчетности необходимо привести в соответствие режим налогообложения и виды деятельности, заявленные в ИФНС.

Порядок действий ИП после регистрации определяет самостоятельно. Важно не упустить ключевых моментов организации учета, постановки в фондах, сроков уведомления о системе налогообложения и прочих обязательных действий. От оперативности и грамотности принятых на стадии развития ИП решений зависит успешность дальнейшего развития.

Итак, вы решили стать предпринимателем! Хорошая перспектива для тех, кто устал зависеть от начальников и хочет стать хозяином своей жизни! Одним из вариантов решения данного вопроса является оформление ИП. Что нужно, чтобы открыть ИП – об этом наш подробный материал.

ИП – кто это такой?

Стать ИП, или индивидуальным предпринимателем, целесообразнее всего тем, кто хочет вести деятельность как физическое лицо, то есть, без образования юридического лица.
В чем разница? В том, что юридические лица обязательно должны иметь уставной капитал и юридический адрес. Индивидуальный предприниматель освобожден от этих условий, однако, здесь есть один важный момент – согласно законодательству, ИП должен отвечать по обязательствам всем своим личным имуществом.

Чем ИП отличается от частного лица, работающего без оформления, что называется «на себя»?

Во-первых, при регистрации ИП происходит зачисление трудового стажа. Во-вторых, незаконное ведение трудовой деятельности является наказуемым. Ну, и в-третьих, если деятельность связана с оптовыми закупками товаров, то во многих фирмах не предусмотрены поставки для частников.

Кто может быть зарегистрирован в качестве ИП?

Все совершеннолетние дееспособные граждане РФ;
Несовершеннолетние граждане, признанные дееспособными соответствующими органами;
Несовершеннолетние граждане, имеющие разрешение на занятие предпринимательской деятельностью от родителей или опекунов;
Иностранцы, при наличии временной или постоянной российской прописки.

Есть ли исключения? Да, есть! Законодательством РФ запрещено открытие ИП гражданам, состоящим на государственной и муниципальной службе. Для всех остальных работающих граждан препятствий в плане оформления ИП не существует.

Что нужно, чтобы открыть ИП – первые шаги!

Зарегистрировать ИП на самом деле не представит вам большого труда. Но для начала нужно будет предпринять ряд действий, которые позволят в дальнейшем провести процедуру оформления без проволочек.
Дело в том, что еще до подачи документов в соответствующие органы, надо определиться с некоторыми основополагающими моментами.

1.Выбрать виды деятельности.
Существует Общероссийский классификатор видов экономической деятельности (ОКВЭД), в котором каждому виду деятельности присвоен определенный код. Поэтому, будущему предпринимателю нужно выбрать сферу своей деятельности и, исходя из этого, определить ее код по ОКВЭД.
Важный момент: кодов можно указать несколько, но код основной вашей деятельности нужно указать первым. Не возбраняется выбрать сразу несколько кодов с прицелом на будущее расширение видов деятельности.
Если фактически какие-либо виды деятельности не будут осуществляться, никаких санкций со стороны налоговых и других структур не последует. А когда наступит благоприятный момент для расширения бизнеса, не нужно будет вновь идти в налоговую инспекцию с тем, чтобы вносить изменения или дополнения по кодам деятельности.

2.Определиться, как будем платить налоги.
Этот вопрос также надо решить заблаговременно, чтобы не затягивать в дальнейшем процесс регистрации. Наиболее оптимальным решением для ИП считается упрощенная система налогообложения (УСН).
Здесь необходимо будет сделать выбор объекта налогообложения. Их два: «доходы» и «доходы за минусом расходов». В первом случае налоговая ставка составит 6% со всех ваших доходов от предпринимательской деятельности. Если выбран второй вариант, то ставка, в зависимости от региона, будет варьироваться от 5 до 15 %.
Кроме УСН, удобными для индивидуальных предпринимателей могут оказаться Патентная система налогообложения (сокращенно ПСН), Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) и некоторые другие специальные налоговые режимы, в зависимости от вида деятельности.

3. Получить ИНН.
Желательно заранее получить и ИНН – идентификационный номер налогоплательщика. Если он уже имеется – хорошо, если нет, то подаем в налоговую инспекцию по месту регистрации заявление на его получение.
Получение ИНН можно приурочить к подаче документов на оформление ИП, но это может несколько затянуть срок регистрации.

4. Оплатить госпошлину.
За оформление ИП необходимо оплатить государственную пошлину. Сделать это можно в любом отделении Сбербанка. Вот уже несколько лет размер пошлины остается в пределах 800 рублей. Однако, следует знать, что в Госдуму уже внесен законопроект об увеличении платы за регистрацию предпринимательской деятельности. Так что неудивительно, если в скором времени эта сумма изменится в сторону повышения.

Сбор документов для регистрации ИП!

Итак, все подготовительные мероприятия проведены, начинаем собирать воедино все документы, которые нужны для открытия ИП: паспорт, ксерокопия паспорта, квитанция об оплате госпошлины, ИНН и его копия, заполненное заявление на регистрацию ИП — его можно скачать на сайте Федеральной налоговой службы (форма Р21001), либо взять бланк в ближайшей налоговой инспекции.

Следует сказать несколько слов о заполнении данного заявления. Дело в том, что, несмотря на достаточную простоту формы, в ее заполнении легко можно ошибиться. Особенно аккуратно нужно заполнять паспортные данные – строго в соответствии с тем, как они прописаны в самом паспорте!

Кроме того, категорически не допускаются помарки и опечатки, поэтому будьте очень внимательны при оформлении заявления. Все не так сложно, тем более, что в интернете имеется масса сайтов с примерами, как правильно заполнять форму Р21001.

Заявление состоит из 5 листов, которые нужно пронумеровать, прошить и скрепить своей подписью.
Если вы лично идете регистрировать свое индивидуальное предпринимательство, то данный этап подготовки документов закончен.
В случае, если документы отправляются через посредника или по почте, требуется нотариальное заверение документов и вашей подписи.

Вперед, в налоговую!

Вот мы и подошли непосредственно к самой регистрации ИП, то есть, к посещению налоговой инспекции. Но не первой попавшейся, а той, которая находится по месту вашей официальной регистрации. Фактическое место проживания при этом роли не играет.

Пример: вы прописаны в Хабаровске, а живете в Москве, где и собираетесь вести свою предпринимательскую деятельность. Документы на регистрацию ИП должны быть поданы в Хабаровске! Именно в этом случае и появляется необходимость прибегнуть к помощи электронной почты (через специальные сервисы), посредников по доверенности или к услугам почты России.
Если постоянная прописка в паспорте отсутствует, допускается оформление ИП по адресу временной регистрации.
При личном обращении в отделение инспекции ФНС по месту регистрации сдаем все подготовленные документы инспектору. Одновременно можно подать заявление на выбранную вами систему уплаты налогов.
Теперь есть время перевести дух: ваши документы будут рассматриваться в течение 5 рабочих дней с момента подачи.

Что нужно, чтобы открыть ИП – получаем документы!

И вот срок ожидания истек, вы идете получать документы. Что вам выдадут в качестве подтверждения статуса индивидуального предпринимателя?

Документ о постановке на учет в налоговой инспекции
Выписку из госреестра ИП (ЕГРИП)
Свидетельство о госрегистрации в качестве ИП (ОГРНИП)

Так же, сразу можно получить документы о регистрации в Пенсионном фонде, в ТФОМС и уведомление о присвоении кодов в статистических органах. Если их не выдадут в налоговой, то нужно будет зайти во все эти инстанции, чтобы собрать полный пакет всех перечисленных документов.

Когда документы будут получены, можно приступать к осуществлению предпринимательской деятельности в качестве ИП в рамках тех видов, которые были указаны.
Однако, бывают случаи, когда по итогам рассмотрения документов гражданам отказывают в открытии ИП. В частности, это происходит по причине неверно указанных сведений или неправильно заполненного заявления. В любом случае, отказ должен быть мотивированным.
Если это произошло, то всю процедуру подачи документов придется повторить, при этом, госпшлину нужно будет оплачивать снова, в том же размере.

Открываем ИП – цена вопроса!

Самый простой, но и самый дорогой по стоимости путь оформления ИП – это делегирование решения данного вопроса в специализированные фирмы. Сотрудники такой фирмы сделают за вас всю работу и предоставят вам готовый пакет документов. Стоимость таких услуг в крупных городах обычно начинается от 5 000 рублей.

Если все делать самому, то минимальная сумма затрат обойдется в 800 рублей за оплату пошлины, ну, и стоимости ксерокопий необходимых документов.
Усложняем варианты, прибегнув к помощи посредников. Услуги нотариуса за заверение документов и подписей обойдутся в среднем от 400 рублей. Услуги посредника трудно перевести в денежное выражение, так как, если решением этой вашей проблемы займется кто-то из близких, то это может вам ничего не стоить, а если вы нанимаете кого-то со стороны, то цена, как говорится, будет договорная.

Еще варианты: вы решили, что вам, как предпринимателю, необходим расчетный счет и печать (что вовсе необязательно для ИП). В таком случае нужно прибавить еще 1000 рублей за открытие счета и примерно 500 – за изготовление печати.
Если вы внимательно прочитали нашу статью, то теперь знаете, что нужно, чтобы открыть ИП.Поэтапно следуя нашим рекомендациям, нетрудно будет осуществить весь процесс регистрации без чьей-либо помощи. Удачи вам в самостоятельном бизнесе!

После регистрации ИП в налоговой инспекции вы получаете не только право вести бизнес, т.е. заниматься предпринимательской деятельностью, но и обязанности, первейшие из которых - сдавать отчётность и платить за себя страховые взносы. Помимо этих ключевых обязанностей каждого ИПешника есть ещё ряд нюансов, о которых стоит знать, чтобы не нарваться на штрафы в первый же месяц своей официальной деятельности. Специально для этой статьи мы отобрали семь важных вопросов, которые надо решить IT-фрилансеру сразу после госрегистрации.

А для тех, кто открыл ООО, мы подготовили: 10 вещей, которые обязательно нужно сделать после регистрации ООО

1. Выбрать правильную систему налогообложения

Если при своей регистрации в качестве ИП вы не подавали уведомления о переходе на упрощённую систему налогообложения, то вам в течение ИКС времени после даты регистрации необходимо определиться с системой налогообложения.

Система налогообложения - это порядок расчёта и оплаты налога. У каждой системы своя ставка и налоговая база, но главное, что существенно различаются суммы налога к уплате. Один из таких показательных примеров есть в статье «Сколько зарабатывает программист в Москве по мнению ФНС ».

Всего систем налогообложения пять, но одна из них (ЕСХН) предназначена только для сельхозпроизводителей. Выбирать можно между основной (ОСНО) и специальными системами (УСН, ЕНВД, ПСН). В принципе, расчёт налоговой нагрузки - это бухгалтерская тема, поэтому если у вас есть знакомый грамотный специалист, то имеет смысл к нему обратиться.

на ОСНО надо платить 13% разницы между доходами и расходами плюс НДС;
при УСН Доходы налог составит 6% от дохода (в некоторых регионах ставка может доходить до 1%);
при УСН Доходы минус расходы - от 5% до 15% разницы между доходами и расходами (в некоторых регионах ставка может доходить до 1%);
стоимость патента выдаёт калькулятор ФНС ;
расчёт ЕНВД чуть сложнее, но реально справится самостоятельно .

Если вникать в расчёты не хочется, а до бухгалтера не добраться, рекомендуем вам подать заявление на УСН Доходы , т.к. это самая распространённая система налогообложения. Плюс к этому - самая простая система в плане отчётности с достаточно низкой налоговой нагрузкой. Её также можно совмещать с любыми другими системами, кроме ОСНО.

Почему это важно : специальные (они же льготные) налоговые режимы позволяют снизить платежи в бюджет до минимума. Это право закреплено статьёй 21 НК РФ. Но если вы самостоятельно не подадите заявление о переходе на УСН, ЕНВД, ПСН, то никто вас уговаривать не станет. По умолчанию придётся работать на общей системе (ОСНО). О сроках отчётности своей системы забывать нежелательно, за несданную декларацию налоговики весьма быстро блокируют расчётный счёт ИП.

Ещё одна причина вовремя сдавать налоговую отчётность - это риск получить от ПФР платёжку на сумму 154 852 рубля. Логика такова - раз вы о своих доходах в ИФНС не отчитались, то их размеры просто нескромны. Значит, взносы посчитают по максимуму (8МРОТ * 26% * 12). Это не штраф, деньги поступят на ваш пенсионный счёт и будут учитываться при расчёте пенсии (если к тому времени всё опять не поменяется), но всё равно сюрприз не самый приятный.

2. Воспользоваться налоговыми каникулами

Если вы регистрируетесь в качестве ИП впервые после принятия регионального закона о налоговых каникулах, то можете претендовать на нулевую налоговую ставку на режимах УСН и ПСН. Не платить налог можно максимум два года. Конкретные виды деятельности, по которым установлены налоговые каникулы, определяет региональный закон.

В Москве ИПешникам-разработчикам налоговых каникул не полагается, но если ваша деятельность связана с научными исследованиями и разработкой, то в большинстве регионов, включая Москву, вы можете получить нулевую налоговую ставку.

С налоговыми каникулами в подробностях, а также с базой большинства региональных законов можно ознакомиться вот .

Почему это важно: если есть возможность оказаться какое-то время в налоговой гавани, почему бы этим не воспользоваться? К тому же на ПСН в принципе нет возможности уменьшить стоимость патента на сумму взносов. А в рамках налоговых каникул патент ИП не будет вам ничего стоить.

3. Знать и платить за себя страховые взносы

Страховые взносы - это платежи, которые каждый предприниматель обязан вносить за себя в пенсионный фонд (ПФР) и фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС). С нового года сбором взносов займётся Федеральная налоговая служба, т.к. по мнению властей сами фонды со сбором платежей в свою пользу справляются плохо.

Минимальная сумма взносов каждый год меняется. В 2016 году это около 23 тысяч рублей плюс 1% с доходов свыше 300 тысяч. Если вы были зарегистрированы в качестве ИП меньше года, то сумма соответственно пересчитывается. Взносы за себя надо платить всё то время, пока вы стоите на учёте, как предприниматель. Оправдания и аргументация вида:

реальную деятельность не веду;
какой там бизнес, одни убытки;
за меня взносы платит работодатель по трудовой книжке;
я вообще-то на пенсии уже и пр.

в рассмотрение фондами не принимается.

Не платить за себя взносы можно, если ИП призвали в армию или он ухаживает за ребенком до полутора лет, ребенком-инвалидом, инвалидом 1-ой группы, пожилыми людьми старше 80 лет. Но даже в этих случаях начисление взносов автоматически не прекращается, надо сначала представить документы, что реальным бизнесом вы не занимаетесь.

Так что открывать ИП просто так, с расчётом, что когда-то может пригодиться, не стоит. Если в качестве ИП вы всё же зарегистрировались, а теперь находитесь в простое, то дешевле сняться с учёта (госпошлина составляет всего 160 р.), а при необходимости зарегистрировать снова. Количество подходов к стойке регистратора не ограничено.

Почему это важно: взносы с вас всё равно взыщут, даже если ИП закроете. Плюс начислят штраф от 20% до 40% от неуплаченной суммы и пени. Кроме того, не выплачивая взносы в срок, вы лишаете себя возможности сразу уменьшать на эту сумму начисленный налог.

Пример уменьшения выплат по УСН на страховые взносы

ИП без работников на режиме УСН Доходы за 2016 год заработал 1 миллион рублей. Расходов по бизнесу у него не было (но если даже и были бы, то на УСН Доходы никакие расходы не учитываются).

Сумма налога 1 000 000 * 6% = 60 000 рублей. Страховые взносы ИП за себя составили 30 153,33 рублей, из расчёта:

взносы в ПФР - (6 204 * 12 * 26%) + ((1 000 000 - 300 000) * 1%) = (19 356,48 + 7 000) = 26 356,48 рублей.
взносы в ФОМС - 3 796,85 рублей из расчёта (6 204* 12 * 5,1%) при любом уровне доходов.

Предприниматель воспользовался правом уменьшить авансовые платежи по единому налогу на УСН за счёт выплаченных страховых взносов, поэтому платил их поквартально (*).

Посчитаем общую сумму, которая ушла в бюджет в виде налога: 60 000 - 30 153,33 рублей (сумма уплаченных страховых взносов, на которую можно уменьшить налог) = 29 846,67 рубля. В результате, вся его налоговая нагрузка, включая страховые взносы, равна 60 000 рублей. Чистый доход от бизнеса индивидуального предпринимателя составляет 1 000 000 - 60 000 = 940 000 рублей.

(*) Если вы заплатите взносы единой суммой в конце года, то сначала придётся заплатить полную сумму налога в 60 000 рублей, а потом подавать заявление в ИФНС о возврате или зачёте излишне уплаченного налога. Потому - лучше платить взносы частями каждый квартал, и сразу уменьшать квартальные авансовые платежи по УСН. По итогу выйдет то же самое, но в первом случае хлопот больше.

4. Подать уведомление о начале деятельности

Мало кто это знает, но перед тем, как начать оказывать услуги по ремонту компьютеров и коммуникационного оборудования (коды ОКВЭД 95.11 и 95.12), ИП надо подать в местное отделение Роспотребнадзора уведомление о начале осуществления предпринимательской деятельности.

Делается это для того, чтобы включить вас в план проверок Роспотребнадзора, хотя первые три года после регистрации ИП обещают не проверять. Но если на вас пожалуется клиент, недовольный качеством услуг, то проверка будет внеплановой. Кстати, с 1 января 2017 года Роспотребнадзор придёт с проверкой, только если клиент предоставит доказательства, что уже пытался призвать вас к ответу. Видимо, ведомство уже утомилось проверять реальность всех жалоб потребителей.

Почему это важно: если не подать уведомление, то можно получить штраф от 3 до 5 тысяч рублей. Само по себе указание кодов ОКВЭД 95.11 и 95.12 при регистрации ИП не обязывает вас ни о чем сообщать. Подавать уведомление надо, только если вы реально планируете начать ремонтировать компьютеры и коммуникационное оборудование.

5. Открыть расчётный счёт

Работать без расчётного счёта можно, если ваши клиенты - это физические лица, которые платят наличными, а вы заключаете договоры с другими ИП и ООО на суммы не более 100 тысяч рублей. Это лимит, который установил Центробанк на наличные расчёты между коммерческими субъектами.

Превысить его довольно легко, ведь это не разовый платёж, а сумма расчётов в течение всего срока действия договора. Например, вы заключили договор аренды на год, арендная плата - 15 тысяч рублей в месяц. Общая сумма расчётов по договору составит 180 тысяч рублей, значит, оплата аренды допускается только безналом.

Безналичные платежи в принципе удобны, не только потому что увеличивают количество способов оплаты, но и позволяют потребителю расплатиться с вами кредиткой, когда других свободных денег у него нет. Расчёты электронными деньгами можно легализовать, создав корпоративный кошелёк ИП.

Почему это важно: за нарушение лимита наличных расчётов на ИП налагают штраф по статье 15.1 КоАП РФ (от 4 до 5 тысяч рублей). А о том, почему не стоит принимать платежи на свою личную карту, мы рассказали в статье 5 причин не использовать свой личный счёт в фрилансе .

6. Пройти регистрацию в качестве страхователя

Если вы используете наёмный труд, то надо своевременно встать на учёт в качестве страхователя. Причём, вид договора с работником - трудовой или гражданско-правовой - не имеет значения. Даже если вы заключите разовый краткосрочный договор на выполнение каких-то услуг или работ с обычным физлицом, то становитесь страхователем. То есть, кроме выплаты вознаграждения исполнителю, обязаны за свой счёт выплатить за него страховые взносы, удержать и перечислить в бюджет НДФЛ и сдать отчётность.

Обязанности страхователя по сдаче всевозможной отчётности по работникам или исполнителям весьма удручают - её действительно много, и она сложная. А с 2017 года основные функции по администрированию взносов передали ФНС, оставив тем не менее кое-какую отчётность за ПФР и ФСС.

Почему это важно: сроки регистрации в качестве страхователя физических лиц в ПФР и ФСС - 30 дней со дня заключения первого трудового или гражданско-правового договора. Если срок нарушить или вообще не вставать на учёт, то Пенсионный фонд оштрафует на сумму от 5 до 10 тысяч, а соцстрах - от 5 до 20 тысяч рублей. С 2017 года порядок регистрации в ФСС остаётся тем же, а вместо ПФР заявление ИП-страхователя надо подавать в любой налоговый орган .

7. Получить лицензию, если ваш вид деятельности относится к лицензионным

Лицензия - это разрешение на право заниматься определённым видом деятельности. В IT-сфере закон от 04.05.2011 № 99-ФЗ относит к лицензионным следующие направления:

Разработка, производство, распространение шифровальных средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, выполнение работ, оказание услуг, техобслуживание в этой области, за исключением собственных нужд организации или ИП;
Разработка, производство, реализация и приобретение в целях продажи специальных технических средств, предназначенных для негласного получения информации;
Деятельность по выявлению электронных устройств, предназначенных для негласного получения информации, за исключением собственных нужд организации или ИП;
Разработка и производство средств защиты, деятельность по технической защите конфиденциальной информации.

Лицензии выдаёт ФСБ, консультацию по вопросам лицензирования можно получить .

Почему это важно: за деятельность без лицензии или с нарушением ее условий могут взыскать административный штраф по статье 14.1 КоАП РФ (для ИП сумма от 3 до 5 тысяч рублей), допускается также конфискация изготовленной продукции, орудий производства и сырья. Если же в результате такой деятельности причинен крупный ущерб или получен доход в крупном размере, то возможна и уголовная ответственность.

УК РФ, Статья 171. Незаконное предпринимательство

1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.

2. То же деяние:

а) совершенное организованной группой;

б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, -

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет , либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

Напоследок краткий обзор того, чего нельзя делать с ИП:

ИП нельзя продать полностью как бизнес. Предприниматель может продать имущество, остатки товара, сырье, материалы и прочее. Покупатель, если он намерен дальше вести бизнес, должен быть зарегистрирован как ИП или ООО. Документы, где фигурирует имя предпринимателя-продавца (лицензии, разрешения, согласования, договоры и др.), придётся переоформить на нового собственника, а это не всегда просто.
ИП нельзя переименовать. Изменения в наименовании ИП допускаются, только если изменились паспортные данные самого физического лица. Например, при смене фамилии в браке. А просто так назваться другим именем или придумать звучный псевдоним/название нельзя. Можно зарегистрировать товарный знак или знак обслуживания, который использовать в рекламе, но в официальных документах ИП все равно будет фигурировать под полным именем физического лица.
Нельзя одновременно зарегистрировать два и более ИП. Регистрация предпринимателя осуществляется на его ИНН физлица, который не меняется за всю жизнь, независимо от смены имени. Если вы действующий предприниматель, налоговики это сразу увидят, поэтому в открытии нового ИП откажут. Хотите иметь несколько несвязанных бизнесов - регистрируйте компании, только надо остановиться на числе 10, после этого учредитель признается массовым .
ИП нельзя передать или получить в аренду. Это равносильно аренде паспорта или трудовой книжки. Предложения такие в интернете есть, причём, стараются убедить, что здесь всё в рамках закона: покажут копии или оригиналы свидетельства о регистрации ИП, выпишут доверенность и даже подпишут договор о совместной деятельности. Вот только такой договор вправе заключать коммерческие субъекты, а не физлица, поэтому юридической силы он не имеет. Всё, что вы заработаете, будет принадлежать «арендодателю», пытаться что-то доказать можно только через суд.

Если вы еще не ИПешник, но активно об этом размышляете, читайте нашу полную инструкцию по регистрации ИП со всеми лайфхаками. Также мы готовы бесплатно проконсультировать вас по выбору

Для многих важна возможность работать на себя, отдаваясь полностью выбранному занятию. Что может помешать заработать деньги любимым делом? Начинающий бизнесмен может столкнуться с необходимостью разобраться, как открыть индивидуальное предпринимательство и начать действовать официально.

Что нужно чтобы открыть ИП

По законодательству работать в качестве индивидуального предпринимателя (раньше они назывались ПБОЮЛ) могут все граждане страны, даже иностранцы, имеющие временную регистрацию в России. Исключением в этом списке являются лишь муниципальные и государственные служащие. Быстрая процедура оформления ИП может быть выполнена самостоятельно или поручена специальным компаниям, для которых этот вид деятельности приоритетный.

Если регистрация индивидуального предпринимателя доверена сторонним организациям, то надо подготовиться к тому, что денежные траты на открытие бизнеса вырастут в несколько раз по сравнению с самостоятельным решением вопроса. На цену могут еще повлиять следующие факторы:

изготовление печати;
нотариальное заверение документов;
открытие банковского счета и пр.

Порядок оформления ИП

Как зарегистрировать ИП без особых проволочек? Для этого необходима подготовительная работа. На начальном этапе нужно определиться с областью деятельности. Для этого существует общероссийский классификатор, где из перечня можно выбрать направление работы и соответствующий код, который следует указать, открывая свой бизнес. Разрешается указывать несколько сфер будущей деятельности, но основной вид должен стоять на первом месте.

Процедура открытия ИП подразумевает выбор формы уплаты налогов. Большинство частников работает по упрощенной системе. В данном случае налог исчисляется от доходов и составляет 6%. Если выбрать налогообложение доходов без учета расходов, то тогда процентная ставка будет колебаться от 5 до 15 пунктов. Существуют и другие виды налогообложения предпринимательской деятельности, информацию о которых можно узнавать в налоговых органах.

Где можно зарегистрировать ИП

Согласно законодательству подача документов и регистрация частного предпринимателя оформляется по месту прописки гражданина. Для этого надо обращаться в местное отделение налоговой инспекции с необходимым набором документов. Если же бизнесмен выбрал налогообложение по системе ЕНВД , то тогда ему разрешается зарегистрироваться по месту ведения бизнеса. Допустимо открыть бизнес в нескольких регионах, населенных пунктах или их частях. В этом случае регистрация происходит там, где зарегистрирован первый объект деятельности предпринимателя.

На сегодняшний день самым простым, быстрым и удобным способом открыть ИП является онлайн сервис по открытию ИП .

Документы для открытия ИП

После успешной регистрации ИП необходимо выбрать банк для ведения расчётного счёта. Для того, чтобы упростить выбор, воспользуйтесь сервисом сравнения тарифов РКО от Main Mine .

Если с вопросом, как оформить ИП более-менее ясно, то следует уделить особое внимание, какой нужен список документов для открытия ИП. Это:

паспорт (дополнительно нужна его ксерокопия);
заявление (форма 21001);
квитанция об уплате пошлины;
ИНН (+ копия).

Заявление на регистрацию ИП

Следует ответственно подойти к заполнению документа, форму которого можно скачать с официального сайта МНС или запросить в налоговой инспекции. Заявление на оформление ИП состоит из пяти листов, которые надо пронумеровать и скрепить между собой. Подписывается документ лично предпринимателем и заверяется нотариусом только если документы предоставляет не сам бизнесмен, а доверенное лицо.

Регистрация ИП – стоимость

Открыть собственное дело – процедура, которая не является бесплатной. Сколько стоит оформить ИП? Единственное, что необходимо – это оплатить госпошлину (сегодня данная сумма равняется 800 рублям). Ее можно оплатить онлайн безналичным путем или в любом банке. Если же доверить данный процесс специализированным фирмам, то цена будет разниться не только от фирмы к фирме, но и в зависимости от региона, где будет зарегистрирован индивидуальный предприниматель.

Как открыть свое ИП – пошаговая инструкция

Если определена сфера деятельности и выбрана система налогообложения, то можно перейти по регистрированию собственного дела:

Следует подать комплект документов в налоговую, чтобы получить идентификационный номер, присваиваемый каждому налогоплательщику.
В случае, когда ИНН уже имеется, то можно сразу оплачивать госпошлину за совершение действия госорганом.
Подать заявление на присвоение ИНН можно совместно с документами на госрегистрацию ИП, но процесс может затянуться.

Если документы собраны, то зарегистрировать ИП самостоятельно можно в налоговой по месту регистрации (не жительства!). Процесс этот поэтапный и имеет последовательность. Пошаговая инструкция состоит из подготовки пакета документов и подачи их в налоговую. Дальнейшие условия, позволяющие создать юридическое лицо с нуля, будь то объект торговли или маленькое свое дело, предприятие по пошиву одежды, одинаковы. Примерный пошаговый алгоритм после оформления самого ИП:

В некоторых случаях для работы ИП требуется завести кассовый аппарат, если без него работать нельзя (актуально для создания интернет-магазинов, при торговле / оказании услуг юрлицам и предпринимателям). Он не нужен, если оплачивается ЕНВД либо применяется патентная система налогообложения. Вместо чека тогда выдается бланк строгой отчетности. Узнайте подробнее, как вести расчет налогов на ЕНВД и формировать платежные документы онлайн .
Печать также изготавливается после получения пакета документов. Предприниматель вправе работать без нее, ограничиваясь только подписью.

Так же есть возможность удаленно подготовить все документы и отправить заявку на открытие ИП. Для этого воспользуйтесь онлайн сервисом по открытию ИП .

Сроки регистрации ИП

Законодательством установлены точные сроки оформления ИП. По плану делают это не более пяти дней. Если организация будущего бизнеса происходила через посредников, то время, чтобы открыть ЧП может быть увеличено за счет подготовки документов. Бывают случаи получения отказа при попытке открытия собственного дела. Причиной может послужить неправильное оформление документов или ошибочное указание сведений. Как открыть ИП в таком случае? Физическому лицу необходимо снова организовать сбор пакета документов и еще раз оплатить пошлину.

По истечению отведенного времени на руки выдают все бумаги, после чего можно начать зарабатывать деньги. Предприниматель получает:

документ, который свидетельствует о постановке на учет;
выписку ЕГРИП;
свидетельство о госрегистрации (ОГРННИП).

Для ведения онлайн-бухгалтерии ИП можно воспользоваться .

Видео: что нужно для открытия ИП

Если заявление в налоговую инспекцию в процессе открытия предприятия одобрено, то надо подумать о том, что делать после регистрации ИП. Для начала надо проверить, все ли документы получены от налоговой инспекции.

На руках после оформления в налоговой должно быть:

свидетельство о государственной регистрации индивидуального предпринимателя (ОГРН);
уведомление о постановке на учет в налоговом органе (ИНН);
выписка из госреестра ИП (ЕГРИП).

Разработка плана, создание печати и открытие счета

Естественно предположить, что, подавая документы на регистрацию ИП, человек досконально знает, чем будет заниматься, как развивать бизнес. Если есть сомнения, то разработайте план ведения бизнеса: определите, кто именно станет потребителем ваших услуг или товара; изучите аналогичные предложения; учтите наличие конкурентов и продумайте, каким образом будете их подавлять. Чтобы быть подкованным в своем деле, изучите законодательство, специализированную литературу, опыт функционирования аналогичного бизнеса.

Первоочередные действия после регистрации ИП во многом зависят от вида предпринимательства. Начинающему бизнесмену (в форме ИП) по закону необязательно иметь печать, но на практике она необходима. Когда на деловой бумаге стоит печать, отношение к участнику сделки кардинально меняется. Немало клиентов просто откажутся от сотрудничества с человеком, предприятие которого не имеет печати.

Следующий шаг — открытие расчетного счета ИП в банке. Это не надо делать сразу после регистрации. Предприятие (в том числе индивидуальное) должно открыть счет, как только начнет деятельность, так как, согласно законодательству, юридическое лицо — а ИП может быть юрлицом — обязано хранить деньги в банке и вести расчеты с юридическими и физическими лицами безналичным путем. Наличными тоже можно, но с ограничениями. Как правило, деятельность ИП связана с приемом наличных денег. Значит, необходимо приобрести в специализированной организации контрольно-кассовый аппарат и зарегистрировать его.

Вернуться к оглавлению

Система налогообложения, регистрация в ПФР и ФСС

Некоторые виды деятельности требуют наличия лицензии или патента. Убедитесь, что ваша деятельность таким образом не регламентируется либо приобретите необходимые разрешительные документы. Важно своевременно выбрать систему налогообложения, по которой будете работать. Это может быть общая либо упрощенная система налогообложения. В течение месяца можно написать заявление в ИФНС о переходе на УСН, для ИП она выгоднее. Согласно законодательству, индивидуальный предприниматель должен учитывать доходы и расходы, так что заведите соответствующую книгу.

Порядок действий после регистрации ИП в подавляющем большинстве случаев предусматривает прием на работу бухгалтера. Отчетность для ИП не такая объемная, как для крупных предприятий, но все равно не мала. За каждую просрочку или неправильно оформленный отчет предусмотрены штрафы. Дипломированный бухгалтер, желательно с опытом работы в вашей отрасли, избавит от штрафов и пени, так как будет отчитываться вовремя и в соответствии с законодательством.

Сразу после открытия ИП предприниматель обязан встать на учет в Пенсионном фонде РФ и Фонде социального страхования . Это необходимо, если планируется прием на работу наемных сотрудников. Если в данный момент вы осуществляете деятельность единолично, то вас зарегистрирует в ПФР и ФСС налоговая служба при оформлении вас в качестве индивидуального предпринимателя. Тогда вместе со свидетельством о регистрации ИФНС выдаст еще и уведомления о постановке на учет в фондах.

Как только решено заключить трудовые или гражданско-правовые договоры с работниками, потребуется повторная регистрация в ПФР (его территориальном подразделении). Подготовьте и сдайте в фонды необходимые документы, и через несколько дней вам выдадут Уведомление о регистрации.

Теперь на законных основаниях предприниматель может принимать работников, издавать соответствующие приказы, вносить записи в трудовые книжки. Прием на работу требует соблюдения предусмотренных правил:

заключается договор в 2 экземплярах (один — работнику);
в соответствующей компьютерной программе создается приказ о приеме на работу;
заполняется и подписывается работником должностная инструкция;
заполняется карточка Т-2,
делается запись в трудовой книжке;
происходит регистрация сотрудника в ФСС и ПФ.

С этого же времени возникает обязательство сдавать предусмотренную отчетность на работников.

Вернуться к оглавлению

Реклама для продвижения бизнеса

Придется оформить соответствующим образом необходимое для работы помещение, приобрести оборудование и материалы. После рутинной работы с оформлением можно заняться рекламой своего бизнеса, даже если он маленький. Объявления можно давать в районных (городских) газетах, в специализированных рекламных изданиях, на радио, на телевидении, в интернете.

Не будет лишним создать свой сайт и грамотно использовать его для развития своего дела.

Интернет — самое мобильное средство массовой информации. Вы сможете в короткие сроки рассказать о своих предложениях нуждающимся в ваших услугах (товаре) возможным клиентам, ускорить продажи и получить отзывы, которые, в свою очередь, приведут к появлению новых клиентов. Закажите и визитки. Они хоть и не являются обязательным атрибутом индивидуального предпринимателя, но способствуют ведению бизнеса, помогают привлекать клиентов.

Вернуться к оглавлению

Типичные ошибки

Чтобы первые шаги после регистрации ИП не привели к стойкому разочарованию и мыслям бросить начатое дело, надо ознакомиться с типичными ошибками начинающих предпринимателей и не допускать их в своей деятельности.

Пошаговая инструкция во избежание ошибок:

Определенным видам деятельности соответствует своя система налогообложения. Выбирайте правильную.
Существует немалая нормативная документация, регламентирующая деятельность индивидуальных предпринимателей, поэтому следует изучить ее заранее.
За оформлением базовой документации следят контролирующие органы. Важно делать все правильно изначально.
Важно следить за сроками сдачи необходимой отчетности, чтобы избежать лишних штрафов. Не следует нарушать сроки уплаты налогов.
Стоит быть внимательными при заполнении реквизитов получателей налогов.
Нужно работать с надежными партнерами, в том числе с проверенными банками.
Не нарушать кассовую дисциплину.
Следить за изменениями законодательства в актуальных для вас областях.