Compra de equipos en 1C 8.3. información contable

Recepción de equipo

Para capitalizar la recepción de activos fijos en el programa, primero debe aceptar estos activos fijos en el almacén.

Ingrese el documento Recibo de bienes y servicios.

Pero tenga en cuenta que cuando se reciban activos fijos futuros, se debe seleccionar el tipo de transacción y la parte tabular Equipo:

Presentamos nuestro producto principal como una nomenclatura regular. Para separar los activos fijos recibidos pero no aceptados para contabilidad de los bienes regulares en contabilidad, puede utilizar un tipo de artículo separado. Haremos precisamente eso; crearemos la nomenclatura de Línea de Producto y el tipo de nomenclatura de Equipo.

A pesar del tipo especial de operación, 1C por sí solo no determinará la cuenta contable de nuestro activo fijo. Aquí es donde utilizaremos el Tipo de Nomenclatura que prudentemente creamos.

Vaya a la interfaz del Administrador de contabilidad, menú Configuración de contabilidad: configuración de los parámetros de contabilidad del elemento. Indicamos la cuenta de inventario 08.04 para el tipo de artículo Equipo. 1C configurará él mismo las cuentas contables restantes:

Para desarrollo general: existe una segunda opción para configurar cuentas contables de artículos: en el registro de información Cuentas Contables de Artículos. Esta opción es para usuarios avanzados y le permite detallar más las cuentas contables por almacén.

Volvemos a nuestro documento, cumplimentamos la cantidad, precio, IVA y realizamos:

No olvide ingresar la factura a través del hipervínculo.

Recibimos publicaciones bastante satisfactorias:

Recibo de gastos adicionales por equipamiento.

Si tiene gastos adicionales que deben tenerse en cuenta en el costo de un activo fijo, entonces debe utilizar el documento Recibo de gastos adicionales. gastos.

Se puede ingresar con base en la Recepción de bienes y servicios:

En nuestro ejemplo, el proveedor del servicio es el mismo, aunque esto no es necesario.

Completamos el monto de los gastos adicionales, el método de distribución y lo distribuimos en la parte tabular usando el botón de completar. Trabajar en detalle con el documento Recibo de gastos adicionales.

Nuevamente, no olvide ingresar la factura.

PASO 1: Registro de activos fijos en 1C UPP y Complejo 1.1

Creación de un documento Aceptación para la contabilidad de activos fijos.

Ahora bien, debemos tener en cuenta nuestro equipo como activo fijo. Para ello, vaya al menú Documentos - Activos fijos - Aceptación contable.

Este documento solo acepta equipos que ya llegaron al almacén para su contabilidad. Si no hay saldos en la contabilidad, el documento no se contabilizará. Es decir, es imposible aceptar el activo fijo inmediatamente en la cuenta 01 en 1C.

Creemos un nuevo documento.

En la primera pestaña, en el campo Equipo, indicaremos el artículo que acaba de recibir en almacén. Las cuentas contables se completarán de acuerdo con el documento Configuración de parámetros contables del artículo. En estas cuentas, 1C buscará el equipo restante en el almacén.

Pero en la parte tabular de Activos fijos crearemos elementos de otro directorio: Activos fijos.

Directorio Activos fijos

¡Importante! Si ha recibido varios activos fijos del mismo tipo, puede aceptar el artículo en el almacén en cantidades de más de uno, tantos como se recibieron. Pero un elemento del directorio Activos fijos es igual a una unidad con un número de inventario separado y es necesario crear tantos activos fijos como los activos fijos recibidos.

En la tarjeta de Activos fijos, completé solo aquellos campos que deben completarse para publicar documentos en 1C.

Por supuesto, si es posible, debe completar todos los datos disponibles de la manera más completa posible para poder crear una tarjeta de contabilidad del sistema operativo completa.

Entonces, indicamos el nombre y seleccionamos de las listas el grupo contable, el tipo de sistema operativo y el grupo de depreciación.

Pulsamos el botón Escribir y a nuestro SO se le asigna un número de inventario.

En las pestañas restantes, los datos se completarán automáticamente después de que nuestro sistema operativo haya sido aceptado para la contabilidad.

Diligenciar el documento Aceptación para contabilización de activos fijos.

Seleccione Activo fijo en el documento Aceptación para contabilidad. Deberías obtener algo como la imagen de arriba.

Vaya a la pestaña Información general.

información general

Aquí es importante completar los datos para cancelar la depreciación. Creemos una nueva forma de cancelar gastos.

Un nombre claro (el método probablemente se utilizará más adelante para otros activos fijos).
Organización
Método de distribución de costos: seleccione de la lista. Trabajar con la configuración de métodos de distribución de costos está más allá del alcance de este artículo; elegimos uno ya preparado;

En la sección tabular indicamos el análisis de amortización de costes:

Subdivisión
Costo del producto
Si es necesario, un grupo de nomenclatura (pero no es obligatorio).

Si necesita distribuir en varios departamentos o grupos de productos, puede especificar varias líneas. Pero el coeficiente de distribución entre líneas deberá especificarse de manera estricta. La depreciación se distribuirá en proporción al coeficiente que indiques en la última columna.

Anotamos y seleccionamos el método de distribución que creamos en la pestaña.

Contabilidad de gestión

La pestaña se completa con los datos necesarios para calcular la depreciación en la contabilidad de gestión. Estos datos pueden diferir de los registros contables, pero no es necesario.

Indicamos la División y MOL.

Los eventos del sistema operativo son directorios arbitrarios; generalmente se completan sin mucha imaginación.

La casilla de verificación "Aceptación de contabilidad con puesta en servicio" es importante. Nos permite poner en funcionamiento de forma inmediata nuestro principal activo. Instalémoslo.

Te indicamos todos los parámetros de amortización disponibles en tu caso:

Método de depreciación
Vida útil, etc.

¡Importante! Para calcular la depreciación, debe seleccionar una casilla de verificación en el campo correspondiente. Puede indicarle a 1C que la depreciación debe calcularse a partir del mes actual y no a partir del siguiente.

Contabilidad

Se completa de la misma manera que la pestaña de contabilidad de gestión, pero también deberá especificar cuentas contables para depreciación y activos fijos.

Estas cuentas se utilizarán en las transacciones. Si es necesario, puede utilizar las subcuentas que creó.

Contabilidad tributaria

Completar el marcador depende del método de amortización del valor del activo fijo en la contabilidad fiscal.

Hay 3 opciones:

1. El costo no está incluido en los gastos; está claro, no se requiere nada,

2. Inclusión en los gastos cuando se aceptan para contabilidad: deberá indicar el analista de cancelación de gastos. Se utiliza para activos fijos que pueden cancelarse inmediatamente como gastos en la contabilidad fiscal. Esto se hace en el programa independientemente de la contabilidad, donde este activo fijo se puede depreciar de la forma habitual.

3. Cálculo de la depreciación: indique todos los parámetros para calcular la depreciación. La opción de llenado se muestra en la imagen:

OK, ¡todo terminó ahora! Realizamos el documento. Si nuestro equipo llegó al almacén (y en nuestro ejemplo todo está en orden), el documento se contabiliza y genera los siguientes movimientos:

Vayamos a la ficha de activo fijo y veamos que automáticamente se rellenan las pestañas de gestión, contabilidad y contabilidad fiscal:

Compra de activos fijos que requieran montaje.

Ejemplo

Sewing Factory LLC compra un juego de muebles de OrgCity LLC por un costo total de 65.903,00 rublos. (IVA incluido 18% - 10.053,00 RUB), que requiere montaje. Además de los módulos de muebles individuales, se compran materiales adicionales para el montaje: cinta adhesiva decorativa con el logotipo de la empresa (20 m) por un importe de 2.832,00 rublos. (IVA incluido 18% - 432,00 rublos), que no se gastará en su totalidad. El montaje lo realiza OrgCity LLC, el costo del trabajo es de 5.900,00 rublos. (IVA incluido 18% - 900,00 rublos).

1. Contabilización de la recepción de módulos de mobiliario individuales y materiales adicionales.

Si su organización mantiene registros de activos fijos, debe verificar la configuración adecuada para la funcionalidad del programa.

Cambiar la funcionalidad del programa:

1.Llamar desde el menú: Principal - Ajustes - Funcionalidad.

2. En la pestaña “Activos fijos y activos intangibles”, marque la casilla de verificación “Activos fijos”.

Crear un documento "Recibo (acto, factura)":

1.Llamar desde el menú: SO y activos intangibles- Recepción de activos fijos - Recepción de equipo.

2.Botón CON editar.

Completar el encabezado de la pestaña "Equipo" del documento "Recibo (acto, factura)" (Fig.1):

1.En el campo "Nº de factura", ingrese el número del documento de recibo.

2.En el campo “desde”, indique la fecha de recepción del equipo.

¡Atención! En la ventana de selección de contrato solo se muestran aquellos contratos que tienen el tipo de contrato “Con proveedor”.

5.Presione el botón D agregar en la pestaña "Equipo".

6.En el campo "Nomenclatura", seleccione el activo fijo entrante (en el directorio "Nomenclatura", el nombre del activo fijo entrante debe ingresarse en la carpeta "Equipo (objetos de activo fijo)"). Estos pasos deben repetirse para cada objeto del conjunto de muebles.

7.El campo "Cuenta" se completa con el valor predeterminado, déjelo sin cambios. El programa ofrecerá la cuenta 08.04.1 "Compra de componentes de activos fijos". Se selecciona la cuenta 08.04.2 “Adquisición de activos fijos” si el activo fijo está registrado en el momento de su adquisición.

8.Rellene los campos restantes, como se muestra en la Fig. 1.

9.Botón z escribir.

Para contabilizar los costos de compra de equipos, maquinaria, herramientas, inventario y otros activos fijos que no requieren instalación, el programa proporciona subcuentas. 08.04.1 "Compra de componentes de activos fijos" y 08.04.2 "Compra de activos fijos".

Al mismo tiempo, para los objetos que no se ponen en funcionamiento inmediatamente después de la adquisición (por ejemplo, se almacenan en un almacén hasta que se determina el lugar de su contabilidad) o su adquisición está asociada a costos adicionales (entrega, descarga, cborka, aranceles, etc.), se utiliza una subcuenta 08.04.1 y secuencialmente dos documentos: “Recibo (acto, factura)” con el tipo de operación “Equipo” y “Aceptación para contabilización de activos fijos”.

Para los objetos que pueden aceptarse para contabilidad y ponerse en funcionamiento de inmediato, puede utilizar un documento "Recibo (acto, factura)" seleccionando el tipo de operación "Activos fijos". En este caso, al publicar el documento, la subcuenta se refleja automáticamente. 08.04.2 con aceptación simultánea del objeto de activo fijo para contabilización como débito de la subcuenta 01.01 "Activos fijos de la organización".

Completar la pestaña "Bienes" del documento "Recibo (acto, factura)" (Fig.2):

1.Haga clic en el botón "Agregar" en la pestaña "Productos".

2.En el campo "Nomenclatura", seleccione el material entrante (en el directorio "Nomenclatura", el nombre del material entrante debe ingresarse en la carpeta "Materiales").

3.Rellene los campos restantes como se muestra en la Fig. 2.

4.Botón PAG Sacar un tema.

5.Completar la pestaña "Adicional" del documento "Recibo (acto, factura)":

6.En la pestaña “Adicional”, si es necesario, podrá completar los campos “Remitente”, “Destinatario” y “Factura de pago”.

7.Resultado de la contabilización del documento "Recibo (acto, factura)" (Fig.3):

8.Para publicar el documento, presione el botón PAG .

Para registrar una factura de proveedor, debe crear un documento. Factura recibida. ¡Atención! Antes de registrar una factura de proveedor, debe contabilizar el documento "Recibo (acto, factura)" (botón PAG Sacar un tema), de lo contrario la factura no se contabilizará.

Registro de factura de proveedor (Fig.4):

1. Para registrar una factura recibida del vendedor, es necesario abrir el documento “Recibo (acto, factura)”, según el cual se recibió el activo fijo.6

2.A continuación debe completar los campos “N.º de factura” y “de”, luego hacer clic en el botón z registro en la parte inferior del documento “Recibo (acto, factura)” (Fig. 2). En este caso, el documento "Factura recibida" se crea automáticamente y aparece un hipervínculo a la factura creada en el formulario del documento base.

3.Abra el documento “Factura recibida”. Los campos del documento se completarán automáticamente con datos del documento "Recibo (acto, factura)".

4.En el campo “Recibido” se ingresará la fecha de registro del documento “Recibo (acto, factura)”, la cual, de ser necesario, deberá reemplazar con fecha recepción efectiva de la factura.

5.Desmarque la casilla "Reflejar la deducción del IVA en el libro de compras por fecha de recepción". Después de esto, la deducción del IVA (sobre los materiales recibidos) se puede reflejar en el documento “Creación de asientos contables de compras” al final del mes. En cuanto a los activos fijos y componentes de activos fijos, para ellos (independientemente de la presencia de la casilla de verificación "Reflejar la deducción del IVA en el libro de compras por fecha de recepción"), el IVA soportado se deduce solo después de realizar la operación de rutina "Crear asientos en el libro de compras .”

6.En la línea “Documentos base” habrá un hipervínculo al documento de recibo correspondiente.

7. En el campo “Código de tipo de operación” se reflejará el valor “01”, que corresponde a la adquisición de bienes (trabajo, servicios), derechos de propiedad de acuerdo con el anexo de la orden del Servicio Federal de Impuestos de Rusia de fecha 14 de marzo de 2016 No. ММВ-7-3/136@.

8.Botón z escribir y cerrar.

2. Traslado de mobiliario y materiales adicionales para montaje.

Necesitas crear un documento. Como resultado de la publicación del documento, se generarán las publicaciones correspondientes.

Creación del documento "Transferencia de equipos para instalación":

1.Llamar desde el menú: SO y activos intangibles-Recepción de activos fijos-Traslado de equipos para instalación..

2.Botón CON editar.

Diligenciando el encabezado del documento “Traslado de equipos para instalación” (Fig.5):

1.En el campo “desde”, ingrese la fecha en que se transfirió el equipo para su instalación.

2.En el campo "Objeto de construcción", ingrese el objeto de activo fijo a ensamblar. Haga clic en el botón de selección en el campo y se abre el directorio "Objetos de construcción". En este directorio, usando el botón "Crear", ingrese el nombre del objeto de activo fijo que se está recopilando. Seleccione el objeto de activo fijo recién ingresado haciendo doble clic con el mouse (Fig. 5).

3.En el campo "Cuenta de cuenta", indique la cuenta en la que se formará el costo del activo fijo cobrado - 08.03

4.En el campo "Artículo de costo", seleccione un artículo del directorio "Artículos de costo", según el cual se tendrán en cuenta los costos de ensamblaje de un activo fijo.

5.En el campo "Almacén", seleccione el almacén desde el que se trasladarán los módulos de mobiliario.

Diligenciando la parte tabular del documento “Traslado de equipos para instalación” (Fig.6):

1.Presione el botón D agregar en la parte tabular del documento.

2.En la columna "Nomenclatura", seleccione los elementos del directorio "Nomenclatura" a partir del cual se ensambla el activo fijo, es decir indique los módulos de muebles y los materiales adicionales que se ensamblan (los módulos de muebles se encuentran en la carpeta "Equipo (activos fijos)", materiales adicionales, en la carpeta "Materiales").

3.En la columna "Cantidad", indique la cantidad de artículos transferidos para su montaje.

4.En la columna "Cuenta de cuenta", se indica la cuenta contable del artículo (se completa automáticamente).

5. Para abrir un formulario impreso del acto de aceptación y transferencia de equipos para instalación en el formulario OS-15, utilice el botón Certificado de aceptación y transferencia de equipos (OS-15).

6.Botón PAG abrir y cerrar.

7.El resultado del documento “Transferencia de equipos para instalación” (Fig.7):

PAG proporcionar publicaciones y otros movimientos de documentos .

Al contabilizar el documento, se generaron asientos en el débito de la cuenta 08.03 “Construcción de activos fijos” del crédito de las cuentas 08.04.1 “Compra de componentes de activos fijos” y 10.01 “Materias primas y materiales”. De la correspondencia de las cuentas se desprende claramente que el débito de la cuenta 08.03 "Construcción de activos fijos" constituye el costo inicial del activo fijo ensamblado: un conjunto de muebles Premium.

3. Contabilización del trabajo del contratista en el montaje de muebles.

El costo del trabajo del contratista en el ensamblaje de muebles se incluye en el costo inicial del activo fijo. Necesitas crear un documento. Recibo (acto, factura). Como resultado de este documento se generarán las transacciones correspondientes.

Creando el documento "Recibo (acto, factura)":

1.Llamar desde el menú: Compras - Compras - .

2.Presione el botón Admisión .

3. Tipo de operación del documento “Servicios (acto)”.

Completar el encabezado y la parte tabular del documento “Recibo (acto, factura)” (Fig.8):

1.En el campo “Nº de Ley”, ingrese los números del documento de recibo.

2.En el campo "de", ingrese la fecha del documento de recibo.

3.En el campo "Contrapartes", seleccione un proveedor del directorio "Contrapartes".

4.En el campo "Acuerdo", seleccione un acuerdo con el proveedor.

5.Botón D agregar.

6.En el campo "Nomenclatura", seleccione el nombre de los servicios prestados (en el directorio "Nomenclatura", el nombre del servicio debe ingresarse en la carpeta "Servicios").

7.En el campo “Cuentas”, complete: cuenta de costos, partidas de costos, división de costos, etc. (Figura 9). Para completar automáticamente este campo, debe configurar cuentas de contabilidad de artículos al ingresar el elemento del directorio "Artículo" en el registro de información "Cuentas de artículos".

8.Rellene los campos restantes, como se muestra en la Fig. 8.

9.Botón PAG Sacar un tema.

Para registrar una factura de proveedor, debe crear un documento. Factura recibida. En nuestro ejemplo, el documento de contabilización no se genera.

Resultado de la contabilización del documento “Recibo (acto, factura)” (Fig.10):

Para ver transacciones, haga clic en el botón PAG proporcionar publicaciones y otros movimientos de documentos .

Al contabilizar el documento, el costo del trabajo de montaje del contrato se incluye en el débito de la cuenta 08.03 "Construcción de activos fijos", es decir. en el costo inicial de un activo fijo: un juego de muebles Premium.

Para verificar el valor generado del activo fijo ensamblado, podemos utilizar el informe Viceversa(en nuestro caso, según la subcuenta 08.03) (Fig.11) (menú: Informes - Informes estándar - Viceversa ).

El balance de la cuenta 08.03 muestra que el costo del objeto "Juego de muebles premium" se formó por un monto de 61.450,00 rublos, que incluye el costo de los elementos de mobiliario transferidos para el montaje: 55.850,00 rublos, el costo de los materiales adicionales transferidos para el montaje. - 600,00 rublos y el coste de montaje - 5.000,00 rublos El coste del activo fijo se calcula correctamente.

4. Aceptación de activos fijos para contabilidad.

Necesitas crear un documento. Aceptación de activos fijos para contabilidad.. Este documento registra el hecho y (o) su puesta en servicio. Como resultado de este documento se generarán las transacciones correspondientes.

Creación de un documento "Aceptación para contabilidad de activos fijos":

1.Llamar desde el menú: SO y activos intangibles - Recepción de activos fijos - Aceptación de activos fijos para contabilidad..

2.Botón CON editar.

Completar el encabezado y la pestaña “Activo no corriente” del documento “Aceptación para contabilización de inmovilizado” (Fig.12):

1.En el campo "Tipo de operación", seleccione "Objetos de construcción". El valor predeterminado es "Hardware".

2. En el campo “desde”, indique la fecha de puesta en servicio (aceptación contable) del activo fijo.

3. En el campo "MOL", seleccione la persona financieramente responsable de la seguridad del activo fijo del directorio "Individuos".

4.Haga clic en el botón de selección en el campo "Objeto de construcción". Esto abre el directorio "Objetos de construcción", seleccione el objeto "Conjunto de muebles premium".

5.El campo "Cuenta" se completa con el valor predeterminado, déjelo sin cambios.

6.Presione el botón R calcular las cantidades, como resultado de lo cual se completarán los siguientes campos: “Costo”, “Costo de NU”, “Costo de PR”, “Costo de BP”.

7.En el campo “Costo” se indica el monto acumulado según contabilidad en la cuenta 08.03.

8.En el campo “Costo de NU” se indica el monto acumulado en la contabilidad fiscal en la cuenta 08.03.

9. Los campos "Costo de PR" y "Costo de BP" se completan si la organización aplica PBU 18/02 "Contabilidad para los cálculos del impuesto sobre la renta" y si el monto contable difiere del monto contable del impuesto.

10.Rellene los campos restantes, como se muestra en la Fig. 12.

11.Botón z escribir.

Completar la pestaña "Activos fijos" del documento "Aceptación para contabilización de activos fijos" (Fig.13):

1.Presione el botón D agregar. En este caso, se agrega una línea en la sección tabular para ingresar información sobre el activo fijo. Seleccione el objeto "Juego de muebles premium".

2. Haga clic en el botón "Abrir" en el campo "Activos fijos", esto abre el directorio "Activos fijos" (Fig. 14).

Completar información sobre un activo fijo en el directorio "Activos fijos" (Fig.14):

1.En el campo "Nombre", ingrese el nombre corto del activo fijo (utilizado como servicio).

2.En el campo "Nombre completo", ingrese su nombre completo (usado en formularios impresos).

3.Seleccione el botón de opción "Objeto de activo fijo".

4.Haga clic en el botón de selección en el campo "Grupo de contabilidad de activos" y seleccione la categoría de activos fijos.

5.Haga clic en el botón de selección en el campo “Código por OKOF”. Al mismo tiempo, aparece el directorio Clasificador de activos fijos de toda Rusia, en él debe seleccionar el grupo apropiado para el activo fijo. ¡Nota! El clasificador de activos fijos de toda Rusia OK 013-94 ha dejado de ser válido. Desde el 01/01/2017, se aprobó el nuevo OKOF OK 013-2014 (SNS 2008). por orden de Rosstandart de 12 de diciembre de 2014 No. 2018-st. En este sentido, ha cambiado la Clasificación de los activos fijos incluidos en los grupos de depreciación (Resolución del Gobierno de la Federación de Rusia de 01.01.2002 No. 1, modificada el 07.07.2016), que se utiliza únicamente para los activos fijos aceptados para contabilidad desde el 01.01.2017.

6.Haga clic en el botón de selección en el campo Grupo de depreciación y seleccione el grupo correspondiente a este activo.

7.Botón z escribir. Los datos de las pestañas "Información contable contable" e "Información contable" se completan automáticamente al publicar el documento "Aceptación para contabilización de activos fijos".

Completar la pestaña "Contabilidad" del documento "Aceptación para contabilización de activos fijos" (Fig.15):

1.En el campo "Cuenta", indique la cuenta en la que se contabilizarán los activos fijos.

2.Haga clic en el botón de selección en el campo “Procedimiento contable” y seleccione el elemento apropiado, en nuestro ejemplo seleccionamos “Depreciación”.

3.Haga clic en el botón de selección en el campo "Método de depreciación" y seleccione el método de depreciación para fines contables, en nuestro ejemplo, seleccionamos "Método lineal".

4.En el campo "Cuenta de depreciación (desgaste)", indique la cuenta en la que se acumulará la depreciación. ¡Atención! Si se supone que se debe calcular la depreciación, debe marcar la casilla de verificación "Calcular depreciación".

5.Haga clic en el botón de selección en el campo "Método de registro de gastos de depreciación". Esto abre el directorio "Métodos para reflejar los gastos", en el que debe seleccionar el elemento deseado o crear uno nuevo. De acuerdo con este método, en el futuro se generarán asientos contables para la depreciación. Para crear un nuevo método para reflejar los gastos de depreciación en el libro de referencia "Métodos para reflejar los gastos", debe hacer clic en el botón "Crear" y en el formulario de diálogo que se abre, especificar la cuenta de costos y el análisis al que se aplican los gastos de depreciación de Se atribuirán los activos fijos (Fig. 16).

6.En el campo “Vida útil (en meses)”, indicar el periodo en meses a efectos contables.

Completar la pestaña "Contabilidad fiscal" del documento "Aceptación para contabilización de activos fijos" (Fig.17):

1.Haga clic en el botón de selección en el campo "Procedimiento para incluir costos en gastos" y seleccione el elemento apropiado para fines de contabilidad fiscal, en nuestro ejemplo, seleccione "Depreciación".

2.Seleccione la casilla de verificación "Calcular depreciación". Si la contabilidad fiscal no requiere que se calcule la depreciación, la casilla de verificación debe estar desmarcada.

3.En el campo “Vida útil (en meses)”, indicar el periodo en meses a efectos de contabilidad fiscal.

4.En el campo "Coeficiente especial", indique el coeficiente (creciente o decreciente) si no es igual a 1,00.

5.Botón z escribir.

6.Para llamar a un formulario impreso del acto de aceptación y transferencia de activos fijos (excepto edificios, estructuras) en el formulario OS-1, use el botón Certificado de aceptación-Transferencia de sistema operativo (OS-1).

7.Botón PAG rovest.

8.Completar la pestaña "Bono de depreciación" del documento "Aceptación para contabilización de inmovilizado":

9.En el campo "Incluir la depreciación adicional como gastos", marque la casilla si la política contable prevé el uso del derecho a la depreciación adicional. Para el ejemplo que estamos considerando no está instalado.

10.El resultado del documento “Aceptación para contabilización de activos fijos” (Fig.18):

11.Para ver transacciones, haga clic en el botón PAG proporcionar publicaciones y otros movimientos de documentos .

12. Además de los asientos contables y fiscales, en la ventana "Movimientos de documentos" (Fig. 18), puede verificar los datos ingresados en varios registros del programa al aceptar activos fijos para contabilidad. Para hacer esto, vaya a los marcadores correspondientes.

Modernización de activos fijos sin aumentar la vida útil (se aplica bonificación de depreciación)

Ejemplo

LLC "Style" toma la decisión de reconstruir y modernizar su propio edificio desde un almacén hasta un edificio de oficinas (habrá un cambio en los objetivos tecnológicos y de servicios). El coste inicial del objeto es de 10.500.000,00 rublos. en contabilidad y 9.450.000,00 rublos. - impuestos (al comprar la propiedad se aplicó una bonificación por depreciación del 10%). El período de depreciación es de 20 años.

Para llevar a cabo la modernización (instalación de tabiques en el local, aislamiento de paredes del edificio, instalación de redes de fibra óptica y sistemas de aire acondicionado, VRF), se celebraron contratos con contratistas. La compra de materiales se realiza por cuenta del cliente.

La vida útil del edificio no cambió tras la modernización. Después de modernizar el edificio, la organización (de acuerdo con la política contable) utilizó el derecho de aplicar una bonificación por depreciación (10%) del monto de los gastos en inversiones de capital (modernización) en el activo fijo.

1. Cálculo del importe de la depreciación del edificio antes de la modernización.

Primero, debe calcular la depreciación de un objeto de activo fijo (edificio) antes de la modernización en la contabilidad y los registros contables y reflejar las diferencias temporales al calcular la depreciación. Creamos un documento “Operación de rutina” con el tipo de operación “Depreciación y depreciación de activos fijos”.

Creación de un documento "Operación de rutina" con el tipo de operación "Depreciación y depreciación de activos fijos" (Fig.1):

1. Llamar desde el menú: Operaciones - Cerrando el período - cerrando el mes.

2. Establezca el mes para el cual se calcula la depreciación.

5.El resultado de realizar el documento "Operación de rutina" con el tipo de operación "Depreciación y depreciación de activos fijos" (Fig.2):

PAG proporcionar publicaciones(ver figura 1).

7.Formación de un formulario impreso del Estado de Depreciación de Activos (Fig.3):

8.Llamar desde el menú: SO y activos intangibles - Informes - Estado de depreciación de activos fijos., luego seleccione el mes para el cual se genera el informe y haga clic en el botón "Generar".

2. Aceptación de materiales de construcción para contabilidad.

1. Llamar desde el menú: Compras - Compras - Recibos (actos, facturas).

2. Haga clic en el botón "Recibo" y seleccione el tipo de transacción del documento "Bienes (factura)".

3. En los campos “N.º de factura” y “de”, ingrese el número y la fecha del documento de recibo.

4. Al hacer clic en el hipervínculo "Liquidaciones", puede cambiar las cuentas de liquidaciones con contrapartes y las reglas para compensar el anticipo. Como regla general, estos datos se completan automáticamente, pero aun así le recomendamos que se asegure de que todo se complete correctamente.

6. Complete los campos como se muestra en la Fig. 4.

7. Haga clic en el botón "Publicar y cerrar" para guardar y publicar el documento.

8.Resultado de la contabilización del documento "Recibo (acto, factura)" (Fig.5):

PAG proporcionar publicaciones y otros movimientos de documentos .

1. Para registrar una factura recibida de un proveedor, primero complete los campos “N.° de factura” y “de”, luego haga clic en el botón “Registrar” (Fig. 4). En este caso, el documento "Factura recibida" se crea automáticamente y aparece un hipervínculo a la factura creada en el formulario del documento base.

2. Seleccione la casilla de verificación "Reflejar la deducción del IVA en el libro mayor de compras por fecha de recepción" para reflejar la deducción del IVA en la factura en el libro mayor de compras. Si la casilla de verificación no está marcada, la deducción se refleja en el documento reglamentario "Creación de asientos en el libro mayor de compras".

4.Haga clic en el botón "Guardar y cerrar" para guardar y publicar el documento.

5.Resultado de contabilizar el documento “Factura recibida” (Fig.7):

6.Para ver transacciones, haga clic en el botón PAG proporcionar publicaciones y otros movimientos de documentos .

Arroz. 7

3. Aceptación de equipos para contabilidad.

Completar el documento "Recibo (acto, factura)" (Fig.8):

1. En el campo "Nomenclatura", seleccione un kit para ensamblar el equipo (en el directorio "Nomenclatura", los nombres de los componentes deben ingresarse en la carpeta "Materiales").

2. En el campo "Cuenta cuenta", seleccione la cuenta 10.02 "Compra de productos semiacabados y componentes, estructuras y piezas".

3. Complete los campos como se muestra en la figura. 8.

4. Haga clic en el botón "Publicar y cerrar" para guardar y publicar el documento.

5.Resultado de la contabilización del documento “Recibo (acto, factura)” (Fig.9):

6.Para ver transacciones, haga clic en el botón PAG proporcionar publicaciones y otros movimientos de documentos .

Creación del documento "Factura recibida" (Fig.10):

1. Para registrar una factura recibida de un proveedor, primero complete los campos “N.º de factura” y “de”, luego haga clic en el botón “Registrar” (Fig. 8). En este caso, el documento "Factura recibida" se crea automáticamente y aparece un hipervínculo a la factura creada en el formulario del documento base.

3. El campo "Código de tipo de transacción" se completa automáticamente con el valor "01", que corresponde al envío (transferencia) o compra de bienes, trabajos, servicios (incluidos los servicios de intermediación) de acuerdo con el Apéndice de la orden de Servicio Federal de Impuestos de Rusia de fecha 14 de marzo de 2016 No. ММВ-7-3/ 136@.

4. Haga clic en el botón "Guardar y cerrar" para guardar y publicar el documento.

5.Resultado de contabilizar el documento “Factura recibida” (Fig.11):

6.Para ver transacciones, haga clic en el botón PAG proporcionar publicaciones y otros movimientos de documentos .

Arroz. once

4. Los materiales de construcción fueron transferidos al contratista.

1. Llamar desde el menú: Existencias - Existencias - Requisitos-facturas.

2. Haga clic en el botón "Crear".

3. En el campo "Almacén", seleccione el almacén desde donde se transferirán los materiales.

4. La casilla de verificación "Cuentas de costos en la pestaña "Materiales"" está marcada si los materiales se cancelan en diferentes cuentas de costos o según diferentes análisis. En este caso, aparecen columnas adicionales en la pestaña "Materiales" para completar las cuentas de costos. Si la casilla de verificación no está marcada, aparecen columnas adicionales en la pestaña "Cuenta de costos", que indica la cuenta de costos en la que se cancelarán todos los materiales (Fig. 13).

5. En el campo "Nomenclatura", seleccione los materiales transferidos al contratista para el trabajo del directorio "Nomenclatura" (en nuestro ejemplo, por conveniencia, se ingresa un grupo de materiales en una línea con un nombre general).

6. El campo "Cuenta" se completa automáticamente; debe verificar que esté completo.

Llenando la pestaña "Cuenta de Costos" del documento "Requisito-Factura" (Fig.13):

En la pestaña "Cuenta de costos", se indica la cuenta de costos en la que se dan de baja los materiales. Esta pestaña aparece en el documento si la casilla de verificación "Cuentas de costos" en la pestaña "Materiales" no está seleccionada.

1.En el campo "Cuenta de costos", indique la cuenta en cuyo débito se darán de baja los materiales. Para hacer esto, haga clic en el botón de selección y seleccione la cuenta apropiada del "Plan de cuentas". En nuestro ejemplo, seleccionamos la cuenta 08.03 "Construcción de activos fijos".

2.Después de seleccionar una cuenta de costos, aparecerán en la pestaña los campos para completar subcontos (análisis) para la cuenta de costos.

3. Complete los campos "Objetos de construcción" y "Artículos de costo" como se muestra en la Fig. 13.

4.En el campo "Métodos de construcción", seleccione uno de los dos métodos "Contrato" o "Método doméstico". En nuestro ejemplo, los trabajos de modernización los realiza un contratista.

5. Publique el documento haciendo clic en el botón "Publicar".

6.Para llamar al formulario impreso Solicitud-factura en el formulario M-11, utilice el botón “Imprimir”.

7.El resultado de publicar el documento “Solicitud-factura” (Fig.14):

8.Para ver transacciones, haga clic en el botón PAG proporcionar publicaciones y otros movimientos de documentos .

Arroz. 14

5. El equipo fue entregado al contratista para su instalación.

Creación de un documento "Solicitud-factura" (Fig.15):

1. Llamar desde el menú: Existencias - Existencias - Requisitos-facturas.

2. Haga clic en el botón "Crear".

3. La casilla de verificación "Cuentas de costos en la pestaña "Materiales"" se selecciona si los materiales se cancelan en diferentes cuentas de costos o según diferentes análisis. En este caso, aparecen columnas adicionales en la pestaña "Materiales" para completar las cuentas de costos. Si la casilla de verificación no está marcada, aparecen columnas adicionales en la pestaña "Cuenta de costos", que indica la cuenta de costos en la que se cancelarán todos los materiales (similar a la Fig. 13).

4. Complete los campos como se muestra en la figura. 15.

5. Haga clic en el botón "Pasar".

6. Completar la pestaña "Cuenta de costos" es similar a completarlo como se muestra en la Fig. 13 .

7.El resultado de publicar el documento “Solicitud-factura” (Fig.16):

8.Para ver transacciones, haga clic en el botón PAG proporcionar publicaciones y otros movimientos de documentos .

Arroz. dieciséis

6. Contabilización de los trabajos de instalación y puesta en servicio realizados por el contratista.

Creación del documento "Recibo (acto, factura)" (Fig.17):

1.Llamar desde el menú: Compras - Compras - Recibos (actos, facturas).

2. Haga clic en el botón "Recibo" con el tipo de transacción del documento "Servicios (acto)".

3.En el campo "Nomenclatura", seleccione obras (servicios) (en el directorio "Nomenclatura", el nombre de los servicios entrantes debe ingresarse en la carpeta "Servicios").

4.En el campo "Cuentas", seleccione la cuenta requerida.

5.Rellene los campos como se muestra en la figura. 17.

6.Haga clic en el botón "Publicar y cerrar" para guardar y publicar el documento.

7.Resultado de la contabilización del documento “Recibo (acto, factura)” (Fig.18):

8.Para ver transacciones, haga clic en el botón PAG proporcionar publicaciones y otros movimientos de documentos .

Creación del documento "Factura recibida" (Fig.19):

Arroz. 19

7. Contabilidad del trabajo realizado por el contratista.

Creación del documento "Recibo (acto, factura)" (Fig.20):

1. Llamar desde el menú: Compras - Compras - Recibos (actos, facturas).

2. Haga clic en el botón “Recibo” con el tipo de transacción del documento “Servicios (acto)”.

3. En el campo "Cuentas", seleccione la cuenta requerida (similar a la Fig. 17).

4. Complete como se muestra en la fig. 20.

5. Haga clic en el botón "Publicar y cerrar" para guardar y publicar el documento.

6.Resultado de la contabilización del documento "Recibo (acto, factura)" (Fig.21):

7.Para ver transacciones, haga clic en el botón PAG proporcionar publicaciones y otros movimientos de documentos .

Creación del documento "Factura recibida" (Fig.22):

Si el trabajo de reconstrucción (modernización) de un activo fijo fue realizado por un contratista externo, entonces el IVA sobre dicho trabajo es deducible en el trimestre en el que se firma el acta de finalización del trabajo y se recibe la factura (cláusulas 1, 1.1 del artículo 172 del Código Fiscal de la Federación de Rusia).

Para realizar la operación 7.4 “Se acepta para deducción el IVA sobre el trabajo realizado por el contratista” (ver tabla de ejemplo), es necesario crear el documento “Creación de asientos contables de compras”.

Creación del documento “Creación de asientos contables de compras” (Fig. 23):

1. Llamar desde el menú: Operaciones - Cerrando el período - Operaciones regulatorias del IVA.

2. Haga clic en el botón "Crear" y seleccione el tipo de documento "Creación de asientos contables de compras".

3. En la pestaña "Valores adquiridos", haga clic en el botón "Rellenar".

5.El resultado del documento “Creación de asientos contables de compras” (Fig.24):

6.Para ver transacciones, haga clic en el botón PAG proporcionar publicaciones y otros movimientos de documentos .

Arroz. 24

8. Se ha incrementado el costo inicial del activo fijo.

Se crea el documento "Actualización del sistema operativo". Él registra el hecho finalización de la formación del costo inicial del activo fijo después de la modernización.

Los costos de modernización de un objeto de activo fijo, que sufrirá un cambio de finalidad tecnológica y de servicio, se forman en la cuenta 08 “Inversiones en activos no corrientes”.

Para obtener información en el contexto de activos fijos, puede utilizar el informe. Viceversa - balance de la cuenta 08(para el ejemplo que estamos considerando - según subcuenta 08.03"Construcción de activos fijos").

Para hacer esto, haga lo siguiente (Fig.25):

1. Llamar desde el menú: Informes - Informes estándar - Viceversa - balance de cuenta.

2. En los campos "Período", seleccione el período para el cual se genera el informe.

3. En el campo "Cuenta", seleccione una cuenta. 08.03 .

4. Haga clic en el botón "Generar".

Como se puede ver en la Fig. 25, el coste de la modernización de locales cuya finalidad tecnológica está cambiando asciende a 2.685.177,96 rublos.

Creación del documento "Modernización del sistema operativo" (Fig.26):

1. Llamar desde el menú: SO y activos intangibles - Contabilidad de activos fijos - actualización del sistema operativo.

2. Haga clic en el botón "Crear".

3. En el campo Evento del sistema operativo, seleccione Actualizar.

4. En el campo "Ubicación de los activos fijos", seleccione la ubicación de contabilidad del activo fijo.

5. En el campo "Objeto de construcción", seleccione el objeto para el cual se está realizando la modernización.

6. El campo "Cuenta de activo no corriente" se rellenará con la cuenta por defecto 08.03 "Construcción de inmovilizado".

Completar la pestaña "Activos fijos" del documento "Modernización del sistema operativo" (Fig.27):

1. En el campo "Activo fijo", seleccione el objeto para el cual se está realizando la actualización.

2. Al hacer clic en el botón "Distribuir", los montos de los costos de modernización se distribuyen en partes iguales entre todos los sistemas operativos especificados en la sección de la tabla.

3. En la columna "Fecha de caducidad". Se indica la vida útil. Si como resultado de la modernización SPI no cambia, entonces se indica la vida útil anterior.

4. En la columna "Bono de depreciación", ingrese el monto del bono de depreciación calculado, que se incluirá en los gastos. Esto debería estar consagrado en las políticas contables. En nuestro ejemplo, la bonificación por depreciación se utiliza por un monto del 10% del monto de la modernización y asciende a 268.517,80 rublos. El campo "Bono de depreciación" aparece después de completar la pestaña "Bono de depreciación" (Fig. 28).

5. Haga clic en el botón "Guardar" para guardar el documento.

6. Para acceder a un formulario impreso de la Ley en el formulario OS-3, utilice el botón "Certificado de aceptación de OS (OS-3)".

Completar la pestaña "Bono de depreciación" del documento "Modernización del sistema operativo" (Fig.28):

1. Seleccione la casilla de verificación "Incluir bono de depreciación como gasto" para incluir el monto del bono de depreciación como gasto en la contabilidad fiscal. En este caso, la columna "Monto de la prima de depreciación" aparecerá en la parte tabular del documento, que estará disponible para la entrada de datos.

2. En el campo "Cuenta de costos", seleccione la cuenta a la que se asignará el monto del bono de depreciación en la contabilidad fiscal.

3. Complete los campos de análisis restantes, como se muestra en la Fig. 28.

4. Haga clic en el botón "Pasar".

5.El resultado del documento "Modernización del sistema operativo" (Fig.29):

6.Para ver transacciones, haga clic en el botón PAG proporcionar publicaciones y otros movimientos de documentos .

Arroz. 29

9. Cálculo del importe de la depreciación del edificio después de la modernización.

Creación de un documento "Operación de rutina" con el tipo de operación "Depreciación y depreciación de activos fijos":

1. Llamar desde el menú: Operaciones - Cerrando el período - cerrando el mes(similar a la figura 1).

2. Establezca el mes de depreciación.

3. Antes de cerrar las operaciones de rutina, es necesario restablecer la secuencia de procesamiento de documentos. Para hacer esto, haga clic en el hipervínculo "Volver a publicar documentos para el mes" y haga clic en el botón "Realizar operación".

4. Como regla general, cerrar todas las operaciones de rutina se realiza usando una lista usando el botón "Cerrar el mes", pero puede seleccionar cualquiera de las operaciones de rutina presentadas por separado.

El resultado de realizar el documento "Operación de rutina" con el tipo de operación "Depreciación y depreciación de activos fijos" (Fig.30):

Para ver transacciones, haga clic en el botón PAG proporcionar publicaciones ver figura 1).

Como se puede ver en la Fig. 30, el monto de la depreciación cambió después de la modernización y la aplicación del derecho a una bonificación de depreciación del 10 por ciento sobre el monto de las inversiones de capital. El monto de la depreciación en contabilidad fue de 72.785,34 rublos, y en contabilidad fiscal, de 49.444,42 rublos.

Vender una propiedad

Ejemplo

LLC "TF-Mega" vende LLC "Style" bajo el contrato de compraventa No. 161230/N del 30 de diciembre de 2016, bienes inmuebles (edificio industrial) por un monto de RUB 5.925.960,00. (IVA incluido 18% - RUB 903.960,00) El comprador realiza un prepago del 100% y acepta la propiedad de acuerdo con el certificado de aceptación de activos fijos. Al mismo tiempo, el comprador presenta los documentos para registrar la propiedad del inmueble aceptado para registro (edificio industrial). LLC "TF-Mega" reconoce los ingresos en la contabilidad en la fecha de transferencia de propiedad y en la contabilidad fiscal, en la fecha de transferencia del inmueble al comprador.

1. Recibir un anticipo del adquirente. Contabilización del IVA "anticipado"

Para realizar la operación 1.1 “Recibir un anticipo del comprador” (ver tabla de ejemplo), es necesario crear un documento “Recibo a la cuenta corriente” basado en el documento “Factura de pago al comprador”.

Creación del documento "Recibo de cuenta corriente" (Fig.1):

1. Llamar desde el menú: Ventas - Ventas - Facturas de clientes.

2. Seleccione el documento base (“Factura al comprador”) y haga clic en el botón “Crear basado en”.

3. Seleccione "Recibo a cuenta corriente". En este caso, a partir del documento “Factura de pago al comprador”, se crea un nuevo documento “Recibo a cuenta corriente” y se completa automáticamente con el tipo de transacción del documento “Pago del comprador”. Es necesario comprobar la cumplimentación de sus campos y editarlos.

4. En los campos "Número de entrada" y "Fecha de entrada", ingrese el número y la fecha de la orden de pago del comprador.

5. En el campo "Pago de la deuda", seleccione el método deseado para pagar la deuda del comprador.

6. Complete los campos restantes como se muestra en la figura. 1.

7. Haga clic en el botón "Pasar".

8.El resultado de contabilizar el documento “Recibo en la cuenta corriente” (Fig.2):

9.Para ver transacciones, haga clic en el botón PAG proporcionar publicaciones y otros movimientos de documentos .

La contabilización se realizó en el crédito de la cuenta. 62.02 "Cálculos de anticipos recibidos", porque Según las condiciones del ejemplo, se recibió un anticipo del comprador.

Es necesario calcular el IVA sobre los anticipos recibidos de los compradores y emitir una factura.

Creación del documento "Factura emitida" (Fig.3):

1.Llamar desde el menú: Banco y caja - Banco - Estados de cuenta bancarios.

2.Abra el documento base (“Recibo a cuenta corriente”) y haga clic en el botón “Crear basado en”.

3.Seleccione "Factura emitida". Es necesario comprobar la cumplimentación de los campos del documento.

4. El campo "Código de tipo de operación" se completa automáticamente con el valor "02", que corresponde a los anticipos recibidos de acuerdo con el Apéndice de la orden del Servicio Federal de Impuestos de Rusia de 14 de marzo de 2016 No. ММВ-7 -3/136@.

5.En el campo "Nomenclatura", puede especificar una lista de nomenclatura o un nombre generalizado de la nomenclatura, que se indica en forma de acuerdo con el comprador.

7. Para guardar el documento, haga clic en el botón "Guardar".

8.Para llamar a un formulario de factura impresa, utilice el botón "Factura".

9.Haga clic en el botón "Publicar y cerrar".

10. Resultado de la contabilización del documento “Factura emitida” (Fig.4):

11. Para ver transacciones, haga clic en el botón PAG proporcionar publicaciones y otros movimientos de documentos .

2. Transferencia de bienes inmuebles sin transferencia de propiedad

Antes de realizar una transacción para transferir una propiedad a un comprador sin transferencia de propiedad, es necesario realizar las configuraciones adecuadas en las políticas contables de la organización.

Configuración de la "Política contable" de las organizaciones (Fig.5):

1. Llamar desde el menú: Principal - Ajustes - Política contable.

3. Marque la casilla "Se cobra IVA en el envío sin transferencia de propiedad".

4. Haga clic en Aceptar.

Creando el documento "Transferencia de SO" (Fig.6):

1. Llamar desde el menú: SO y activos intangibles - Enajenación de activos fijos - transferencia de sistema operativo.

2. Haga clic en el botón "Crear".

3. Complete el encabezado del documento como se muestra en la Fig. 6.

4. En la pestaña "Activos fijos", haga clic en el botón "Agregar".

5. Haga clic en el botón de selección en el campo Activo fijo. Esto abre el directorio "Activos fijos".

6. Seleccione el objeto “Bienes inmuebles (edificio)” haciendo doble clic.

7. En la pestaña "Adicional" en la sección "Objetos inmobiliarios", marque la casilla "Los derechos de propiedad se transfieren después del registro estatal (válido desde el 01/01/2011)".

8. Complete los campos como se muestra en la Fig. 6.

9. Haga clic en el botón "Publicar y cerrar".

10. El resultado del documento "Transferencia de SO" (Fig.7):

11. Para ver las transacciones del documento “Transferencia de Activos”, haga clic en el botón PAG proporcionar publicaciones y otros movimientos de documentos .

Según el párrafo 16 del art. 167 del Código Fiscal de la Federación de Rusia, el momento de determinar la base imponible del impuesto al valor agregado es el día de la transferencia de bienes inmuebles al comprador de esta propiedad en virtud de una escritura de transferencia u otro documento sobre la transferencia de bienes inmuebles.

En este sentido, como resultado de la contabilización del documento “Transferencia de activo fijo”, se generó un asiento de débito 76.OT"IVA devengado en el envío" y crédito en factura 68.02 "Impuesto sobre el valor añadido" por un importe de 903.960,00 rublos. Por tanto, el IVA sobre los activos fijos transferidos mediante un certificado de aceptación sin transferencia de propiedad se carga al presupuesto.

Es necesario crear un documento “Factura emitida” basado en el documento “Transferencia de activos fijos”. Como resultado de la contabilización del documento "Factura emitida", no se generan contabilizaciones.

Creación del documento "Factura emitida" (Fig.8):

1.Para crear un documento, debe hacer clic en el botón “Escribir una factura” en la parte inferior del documento “Transferencia de activos fijos” (Fig. 6). En este caso, el documento "Factura emitida" se crea automáticamente y aparece un hipervínculo a la factura creada en el formulario del documento base.

2. En la sección "Documentos de pago", en los campos "Fecha" y "Número", indique la fecha y el número de la orden de pago del comprador, según la cual transfirió los fondos (Fig. 1).

4. Para guardar el documento, haga clic en el botón "Guardar".

5.Para llamar a un formulario de factura impresa, utilice el botón "Factura".

6.Haga clic en el botón "Guardar y cerrar".

7.La factura emitida se refleja en el libro de ventas (Fig.9) (menú: Informes - IVA - libro de ventas).

3. Reflejo de la deducción del IVA sobre el anticipo recibido

Creación del documento “Creación de asientos contables de compras” (Fig. 10):

En la pestaña “Anticipos recibidos” se registran las facturas de “anticipos” emitidas en el momento de la venta de bienes (obras, servicios) o en el momento de la devolución del anticipo al comprador. En nuestro ejemplo, en la fecha de transferencia de propiedad del activo fijo.

1. Llamar desde el menú: Operaciones - Cerrando el período - Operaciones regulatorias del IVA.

2. Haga clic en el botón "Crear" y seleccione el documento "Creación de asientos contables de compras".

3. Haga clic en el botón "Rellenar" en la pestaña "Anticipos recibidos" o haga clic en el botón "Agregar" y seleccione el documento contra el cual se compensa el anticipo.

4. Haga clic en el botón "Publicar y cerrar".

5.El resultado del documento “Creación de asientos contables de compras” (Fig.11):

6.Para ver transacciones, haga clic en el botón PAG proporcionar publicaciones y otros movimientos de documentos

4. Devengo de diferencias temporarias, activos y pasivos por impuestos diferidos en contabilidad

En nuestro ejemplo, cerraremos todas las operaciones de rutina con una lista de enero para ver el reflejo de las diferencias acumuladas.

Realización del procesamiento de “Cierre de Mes” (Fig. 13):

1. Llamar desde el menú: Operaciones - Cerrando el período - cerrando el mes.

2. Antes de cerrar las operaciones de rutina, es necesario restablecer la secuencia de procesamiento de documentos. Para hacer esto, haga clic en el hipervínculo "Volver a publicar documentos para el mes" y haga clic en el botón "Realizar operación".

3. Haga clic en el botón "Cerrar el mes", después de lo cual todas las operaciones de rutina se cerrarán en la lista.

4. Para ver los cálculos que reflejan los resultados de las operaciones de rutina, haga clic en el botón "Referencias-cálculos". Para ver los resultados de la operación "Cálculo del Impuesto sobre la Renta", haga clic en el hipervínculo correspondiente y seleccione "Cálculo del Impuesto sobre la Renta".

5.Para ver los resultados de la operación “Cálculo del impuesto sobre la renta” (Fig. 13), haga clic en el hipervínculo correspondiente y seleccione PAG proporcionar publicaciones(ver figura 12).

5. Transferencia de propiedad del inmueble

El documento “Venta de bienes enviados” se ingresa cuando la propiedad del inmueble se transfiere al comprador.

Creación del documento "Ventas de mercancías enviadas" (Fig.14):

1. Llamar desde el menú: SO y activos intangibles - Enajenación de activos fijos - transferencia de sistema operativo.

2. Seleccione el documento base ("Transferencia de SO") y haga clic en el botón "Crear basado en".

3. Seleccione "Venta de bienes enviados". En este caso, a partir del documento “Transferencia de Activos”, se crea y completa automáticamente un nuevo documento “Ventas de bienes enviados”.

4. En el campo "desde", indique la fecha de transferencia de propiedad.

5. Verifique que los campos estén completos como se muestra en la Fig. 14.

6. Haga clic en el botón "Publicar y cerrar".

7.El resultado del documento “Ventas de mercancías enviadas” (Fig.15):

8.Para ver transacciones, haga clic en el botón PAG proporcionar publicaciones y otros movimientos de documentos .

9.Según párrafos. 1 cláusula 1 art. 268 del Código Fiscal de la Federación de Rusia, los ingresos recibidos por la venta de bienes depreciables se reducen al valor residual de dichos bienes, determinado de conformidad con el párrafo 1 del art. 257 Código Fiscal de la Federación de Rusia.

6. Liquidación de diferencias temporarias, activos y pasivos por impuestos diferidos

Es necesario utilizar el procesamiento “Cierre de Mes”, que contiene una lista de operaciones de rutina necesarias.

En este caso, cerraremos todas las operaciones regulatorias con una lista de febrero para poder ver la amortización de diferencias tras la transferencia de propiedad del inmueble.

Realización del procesamiento de “Cierre de Mes” (Fig. 16):

1.Llamar desde el menú: Operaciones - Cerrando el período - cerrando el mes.

3.Haga clic en el botón "Cerrar el mes", después de lo cual todas las operaciones de rutina se cerrarán en la lista.

4. Para ver los cálculos que reflejan los resultados de la realización de operaciones de rutina, haga clic en el hipervínculo "Referencias-cálculos". Para ver los resultados de una operación regulatoria separada, haga clic en el hipervínculo de la operación seleccionada y seleccione el nombre requerido, en nuestro ejemplo: "Cálculo del impuesto sobre la renta" o "Mostrar transacciones" (Fig. 17).

Los activos fijos son equipos, vehículos, edificios, máquinas, computadoras: todos los bienes que utilizan las empresas para producir productos o prestar servicios. Otra característica importante de un activo fijo es su vida útil; esta debe ser superior a 12 meses. También existe un criterio de costos; es diferente para la contabilidad y la contabilidad fiscal. La aceptación del sistema operativo para contabilidad en 1C 8.2 se lleva a cabo en varias etapas. Lea las instrucciones paso a paso sobre cómo registrar un sistema operativo en 1C 8.2.

Leer en el artículo:

En 1C 8.2, la aceptación de activos fijos para contabilidad consta de dos etapas:

compra de activos fijos. En esta etapa, la recepción de la propiedad se refleja en el débito de la cuenta 08 “Inversiones en activos no corrientes”;
aceptación de activos fijos para contabilidad. Los equipos listos para su uso se reflejan en contabilidad como débito de la cuenta 01 “Activos Fijos”.

A continuación, lea las instrucciones sobre cómo registrar un sistema operativo en 1C 8.2 en 9 pasos.

Compra de activos fijos en 1C 8.2

Paso 1. Cree una factura para el recibo de activos fijos en 1C 8.2

Vaya a la sección “Compra” (1) y seleccione el enlace “Recepción de bienes y servicios” (2). Se abrirá una ventana para crear una factura de recibo.

Para crear una factura, haga clic en el botón "Agregar" (3) y seleccione el enlace "Equipo" (4). Se abrirá un formulario de factura para que lo complete.

Paso 2. Complete los detalles en 1C 8.2 en la factura de recepción de activos fijos.

En el formulario que se abre, ingrese la siguiente información:

fecha de recepción del activo fijo (5);
su organización (6);
proveedor de activos fijos (7);
detalles del contrato con el proveedor (8);
en qué almacén se recibió la propiedad (9).

Paso 3. Complete la pestaña "Equipo" en la factura

En la pestaña "Equipo" (10), haga clic en el botón 11, luego en el botón 12. Se abrirá el directorio de nomenclatura: una lista de las propiedades de su organización.

En el libro de referencia del artículo, haga clic en el botón "Agregar" (13). Se abrirá una ventana para crear un nuevo elemento. Ingrese información sobre el activo fijo en él.

En la ventana que se abre, indique el nombre corto (14) y completo (15) del activo fijo. En el campo “Unidad de medida” (16), seleccione el valor “Piezas”. Para guardar, haga clic en “Aceptar” (17). Los datos sobre el activo fijo se registran en el programa.

Seleccione el nuevo equipo (18) de la lista y haga clic en él para que aparezca en la factura que se está creando.

Ahora la factura 1C 8.2 refleja la propiedad comprada (19). A continuación, complete la información de la factura del proveedor. Por favor indica:

número de equipos (20);
precio (21);
Tipo de IVA (22).

Paso 4. Complete la pestaña "Adicional" en la factura para el recibo de propiedad

En la pestaña “Adicional” (23), indicar el número de factura del proveedor (24) y su fecha (25). Haga clic en el botón "Aceptar" (26). Los gastos de compra de activos fijos se fijan en el programa.

Se completa la primera etapa, ahora el equipo adquirido se refleja en los registros contables como un débito a la cuenta 08 “Inversiones en activos no corrientes”.

Aceptación de activos fijos para contabilidad en 1C 8.2

En la primera etapa, formamos el valor del activo fijo debitando la cuenta 08 “Inversiones en activos no corrientes”. Ahora necesitamos capitalizarlo y transferir el valor de esta propiedad al débito de la cuenta 01 “Activos Fijos”.

Paso 1. Abra el formulario "Aceptación para contabilización de activos fijos" en 1C 8.2

Paso 2. Complete los datos básicos en 1C 8.2 en el formulario "Aceptación para contabilización de activos fijos"

En el formulario que se abre, indique:

fecha de aceptación a contabilidad (3);
su organización (4);
la división a la que pertenece el activo fijo (5);
almacén donde se encuentra el activo fijo (6);
equipo (7). En este directorio seleccione el equipo que se indicó en el albarán de entrega;
seleccione del directorio “Aceptación para contabilidad” (8).

Paso 3. Complete los datos del activo fijo en 1C 8.2

En la pestaña “Activos fijos” (9), haga clic en el botón “+” (10) y haga clic en “…” (11). Se abrirá el directorio de activos fijos.

En la ventana que se abre, haga clic en el botón "Agregar" (12). Se abrirá una tarjeta para crear un nuevo activo fijo.

En esta tarjeta:

completar el nombre del activo fijo (13);
seleccione el grupo OS (14) del directorio;
indicar el nombre completo del activo fijo (15);
seleccione del directorio el código OKOF relacionado con su activo fijo (16);
seleccione el grupo de contabilidad del sistema operativo (17) del directorio;
en el campo “Tipo de activo”, seleccione el valor “Objeto de activo fijo” (18);
seleccione el grupo de depreciación de su activo fijo del directorio (19);
seleccione el código de ENAOF (20) del directorio.

Haga clic en el botón "Aceptar" (21). Ahora se ha creado un nuevo activo fijo en el directorio de activos fijos.

¡Atención!
Es importante saber que la depreciación se puede calcular independientemente de si realmente utiliza el activo fijo o no. Incluso si los activos fijos permanecen en el almacén, se puede calcular la depreciación sobre ellos. No se devenga siempre que el SO haya sido puesto en conservación. Además, el plazo de dicha conservación es de más de 3 meses.

Seleccione este activo fijo en el campo “Activo fijo” (21) del formulario “Aceptación para contabilización de activos fijos”.

Paso 4. Complete la pestaña "Contabilidad" en 1C 8.2

En la pestaña “Contabilidad” (1), complete:

Procedimiento contable (2). Seleccione "Cálculo de depreciación";
MOL (3). Especificar la persona financieramente responsable;
Método de admisión (4). Seleccione "Comprar por una tarifa";
Marque la casilla “Acumular depreciación” (5);
Método de cálculo de la depreciación (6). Seleccione el método que necesita del directorio, por ejemplo "Lineal";
Método de reflejar los gastos de depreciación (7). Seleccione el método que indica la cuenta de depreciación adecuada para su activo fijo (20,23,25,26,44);
Vida útil (8). Ingrese la vida útil en meses de su activo fijo.

Paso 5. Complete la pestaña "Contabilidad fiscal" en 1C 8.2

En la pestaña “Contabilidad Fiscal” (1), rellene:

procedimiento para incluir costos en gastos (2). Seleccione "Cálculo de depreciación";
marque la casilla “Acumular depreciación” (3);
vida útil en meses (4).

Se han completado todos los datos del formulario “Aceptación para contabilización de activos fijos”. Haga clic en “Aceptar” (5) para generar asientos contables. Se ha completado la aceptación del sistema operativo para contabilidad en 1C 8.2.

En contabilidad y contabilidad fiscal, puede establecer diferentes métodos de depreciación. Pero esta es una opción que requiere mucha mano de obra. Como resultado, tendrá diferencias significativas entre los datos contables y fiscales que deberán ajustarse. Por tanto, la opción más sencilla es cobrar la depreciación a partes iguales.

Se deberá tener en cuenta el inmovilizado recibido (automóvil, edificio, máquina, etc.) para que el IVA de su adquisición quede reflejado en el libro de compras, y.

El documento “Recibos (actos, facturas)” genera las contabilizaciones 08.04 – 60.01, lo que significa su recibo en almacén. Para aceptar correctamente el sistema operativo para la contabilidad en 1C 8.3 Contabilidad, se requiere una segunda contabilización de la cuenta 08.04 a 01.01. Es precisamente esto lo que se forma cuando se acepta para contabilidad.

Es importante recordar que en 1C 8.3 Contabilidad 3.0, a partir de 2017-2018 (versión 3.0.45), los desarrolladores simplificaron significativamente este procedimiento al introducir un nuevo tipo de operación "Activos fijos" para el documento "Recibos (actos, facturas). )”.

Al registrar un recibo de esta manera, el documento genera ambas transacciones, es decir, no es necesario aceptar adicionalmente el activo fijo para contabilidad. El activo fijo se incluirá inmediatamente en la cuenta el 01.01. Puedes leer más sobre este tipo de operaciones en el artículo “”.

En este ejemplo, consideraremos la situación en la que emitió un recibo con el tipo de operación "Equipo". En este caso, solo tiene una publicación: para la cuenta 08.04. Necesitamos colocar el sistema operativo en la cuenta 01.01.

En el menú "Activos fijos e intangibles", seleccione "Aceptación para contabilización de activos fijos".

En el formulario de lista de documentos que se abre, haga clic en el botón "Crear".

En el encabezado, indique la persona financieramente responsable y la ubicación del sistema operativo, pero estos campos no son obligatorios.

En la primera pestaña del documento, complete el método de recepción y el departamento. En el campo del equipo, seleccione el artículo para el cual se creó previamente el recibo. La cuenta se completará automáticamente, pero puedes cambiarla.

Activos fijos

A continuación, vaya a la pestaña "Activos fijos". Agregue todos los sistemas operativos necesarios a la tabla. El número de inventario predeterminado se sustituirá a partir de los detalles del directorio del sistema operativo seleccionado. Se puede cambiar y luego, cuando publique un documento, también cambiará en el directorio.

¡Es importante saberlo! Si necesita agregar varios activos fijos idénticos (por ejemplo, 5 activos fijos), entonces en el directorio de activos fijos debe tener 5 de estos elementos con diferentes números de inventario.

Parámetros contables y de depreciación.

Vaya a la pestaña Contabilidad. De forma predeterminada, durante la puesta en servicio en 1C 8.3, se ingresó la cuenta 01.01. No cambiaremos este valor. En el atributo "Procedimiento contable", establezca el valor en "Cálculo de depreciación" y estará disponible la configuración de los parámetros para el cálculo de depreciación.

Por defecto, se utilizará el método lineal de contabilización de la depreciación. Este método es el más común. Al usarlo, el costo del objeto contable se reduce en partes iguales a lo largo de su vida útil.

Complete la cuenta de depreciación, vida útil y otros campos. No debería haber ningún problema con ellos.

Contabilidad tributaria

Vaya a la pestaña "Contabilidad fiscal". Indique el precio original del SO según NU, la fecha de compra y el número de meses de uso útil.

Nuestra organización se encuentra en el sistema tributario simplificado, por lo que es importante indicar correctamente el procedimiento para incluir los costos en los gastos. Muestra si el activo se está depreciando y cómo se contabilizan dichos gastos.

A continuación debe proporcionar información sobre los pagos de todos los gastos antes de que el objeto fuera aceptado para contabilidad. Todos los pagos posteriores deberán realizarse mediante el documento “Registro de pago de activos fijos y activos intangibles”.

Con otros sistemas tributarios no es necesario indicar el pago. Deberá indicar el bono de depreciación, un porcentaje del costo del activo que se puede amortizar para su construcción o compra.

Mire también el vídeo sobre cómo comprar un sistema operativo y registrarlo:

En la pestaña Equipo del documento que se abre, agregue un registro con un elemento de nomenclatura que fue comprado por la organización: Al mismo tiempo, observo que debe ingresar el activo fijo en el directorio de Nomenclatura con anticipación: generemos un informe en las publicaciones del documento: Obtenga 267 lecciones en video sobre 1C de forma gratuita:

Video tutorial gratuito sobre 1C Accounting 8.3 y 8.2;
Tutorial sobre la nueva versión de 1C ZUP 3.0;
Buen curso sobre 1C Trade Management 11.

Como puede ver, la cuenta 08.04 refleja el costo del activo fijo y la cuenta 19.01 refleja el IVA sobre la adquisición de activo fijo. Observo que en el caso de que un activo fijo haya sido adquirido para una actividad no sujeta al IVA, el importe del IVA se incluye en el coste inicial del activo fijo.

Contabilización de activos fijos por valor inferior a 40.000 en 1 chelín 8,3

Ver Fig. 1 (Fig. 1) Después de publicar el documento Aceptación para la contabilidad de activos fijos, se generarán los siguientes asientos contables (Ver Fig. 2): Débito 01.01 Crédito 08.04 - por el costo del activo fijo Para contabilidad fiscal. a efectos del impuesto sobre la renta, en los recursos del registro contable especial se introducen asientos: Importe de NU Dt 01,01 y Importe de NU Kt 08,04 - por el coste del activo Importe de NU Dt 20 (25, 26, 44) y Importe de NU Kt; 01.01 - por el monto de los gastos de adquisición del activo. Si una organización aplica el Reglamento Contable “Contabilidad para el cálculo del impuesto sobre la renta de las sociedades” PBU 18/02, aprobado. Por orden del Ministerio de Finanzas de Rusia de 19 de noviembre de 2002 No. 114n, la contabilidad reflejará diferencias permanentes entre los datos contables y fiscales: Monto PR Dt 20 (25, 26, 44) y Monto PR Kt 01.01 - por el monto de los gastos para la adquisición de un activo.

Cómo capitalizar avispas que valen menos de 40.000

¿Es necesario y cómo tener en cuenta equipos que cuestan menos de 40.000 rublos? ¿Después de cancelar realmente su valor en contabilidad y contabilidad fiscal? Métodos de seguimiento de bienes desmantelados pero usados con un valor inferior a 40.000 rublos. Las reglas contables no están definidas, por lo que las organizaciones tienen derecho a desarrollar de forma independiente métodos para contabilizar esta propiedad, basados en principios contables generales. De acuerdo con el inciso 5 del Reglamento Contable “Contabilidad de Activos Fijos” PBU 6/01, aprobado. por orden del Ministerio de Finanzas de la Federación de Rusia de 30 de marzo de 2001. No. 26n, los activos que cumplan con todas las características de los activos fijos, pero cuyo costo unitario sea menor que el límite establecido por la política contable de la organización, pueden tenerse en cuenta como parte de los inventarios. Desde 2011, el límite es de 40.000 rublos.

Según el art. 256 del Código Fiscal de la Federación de Rusia, propiedad por valor de menos de 40.000 rublos.

Cómo capitalizar activos fijos en contabilidad 1s 8.3

El año pasado, se realizaron cambios en el artículo 256 del Código Fiscal de la Federación de Rusia (TC RF): aumentó el criterio de costo para la propiedad depreciable. Desde 2016, de conformidad con el párrafo 1 de este artículo, los bienes depreciables son bienes con una vida útil de más de 12 meses y un costo original de más de 100.000 rublos. Aún no ha habido cambios en la contabilidad de los activos fijos.

De acuerdo con el inciso 5 de PBU 6/01 “Contabilidad de activos fijos”, activos respecto de los cuales se cumplen las condiciones previstas en el inciso 4 de este Reglamento, y con un valor dentro del límite establecido en la política contable de la organización. , pero no más de 40.000 rublos por unidad pueden reflejarse en los estados contables y financieros como parte de los inventarios.

Consultas: impuesto a la propiedad corporativa

Para propiedades registradas antes del 01/01/2011, el límite de valor es de 20.000 rublos. tanto en contabilidad como a efectos del cálculo del impuesto sobre la renta. Por lo tanto, la organización tiene derecho a cancelar como gastos en un momento el costo de la propiedad registrada como parte de los inventarios y transferida a la operación. PBU 6/01 obliga a organizar un control adecuado sobre el movimiento de estos objetos para garantizar su seguridad durante la producción y durante la operación.
En la práctica, este requisito muchas veces no se cumple. La necesidad de contabilizar los objetos fuera de servicio pero en funcionamiento surge no sólo por los requisitos de la normativa.
Esto debe reflejarse en la configuración del documento de adquisición: Es importante tener en cuenta que el IVA sobre el activo fijo comprado se reflejará en el libro de compras solo después de que el activo fijo haya sido aceptado para contabilidad y solo si el documento de factura entrante ha sido registrado. En el documento de Recibo de Equipo, la factura entrante, como en todos los documentos de Recibo (acto, factura), se registra después de especificar el número y la fecha de la factura haciendo clic en el botón Registrar: Después de hacer clic en el botón Registrar, el campo de factura toma el formulario de un hipervínculo: Después de recibir el activo fijo, puede aceptarlo para contabilidad y ponerlo en funcionamiento. Vea también nuestro video tutorial “cómo recibir artículos de inventario en un almacén”: Recepción de artículos adicionales.

Los activos fijos por valor de hasta 100.000 rublos se diferencian únicamente en la elección del orden de inclusión del costo en los gastos a efectos de contabilidad fiscal en el documento Aceptación para la contabilidad de activos fijos (activos fijos y activos intangibles - Aceptación para la contabilidad de activos fijos). , el usuario completa la pestaña Contabilidad fiscal de la siguiente manera:

en el campo Procedimiento para incluir costos en gastos, se debe seleccionar el valor Inclusión en gastos cuando se acepta para contabilidad;
en el campo Método para reflejar gastos del directorio Métodos para reflejar gastos, debe seleccionar una cuenta y un análisis de costos donde los gastos para la adquisición de objetos por valor de hasta 100,000 rublos se cancelarán a la vez. Si un objeto en la contabilidad fiscal se cancela durante más de un período de informe, entonces se debe utilizar la cuenta 97.