აღჭურვილობის შეძენა 1C-ში 8.3. საბუღალტრო ინფორმაცია

აღჭურვილობის მიღება

პროგრამაში ძირითადი საშუალებების მიღების კაპიტალიზაციის მიზნით, თქვენ ჯერ უნდა მიიღოთ ეს ძირითადი საშუალებები საწყობში.

შეიყვანეთ დოკუმენტი საქონლისა და მომსახურების ქვითარი.

მაგრამ გთხოვთ გაითვალისწინოთ, რომ მომავალი ძირითადი საშუალებების მიღებისას, ტრანზაქციის ტიპი და ცხრილის ნაწილი უნდა იყოს არჩეული აღჭურვილობა:

ჩვენ წარმოგიდგენთ ჩვენს ძირითად პროდუქტს, როგორც ჩვეულებრივ ნომენკლატურას. მიღებული, მაგრამ ბუღალტრული აღრიცხვისთვის მიუღებელი ძირითადი საშუალებების გამოყოფისთვის ბუღალტრულ აღრიცხვაში ჩვეულებრივი საქონლისგან, შეგიძლიათ გამოიყენოთ ცალკეული ტიპის ელემენტი. ჩვენ სწორედ ამას გავაკეთებთ; ჩვენ შევქმნით პროდუქტის ხაზის ნომენკლატურას და აღჭურვილობის ტიპის ნომენკლატურას.

ოპერაციის განსაკუთრებული ტიპის მიუხედავად, თავად 1C არ განსაზღვრავს ჩვენი ძირითადი აქტივის სააღრიცხვო ანგარიშს. სწორედ აქ გამოვიყენებთ ნომენკლატურის ტიპს, რომელიც ჩვენ გონივრულად შევქმენით.

გადადით ბუღალტრული აღრიცხვის მენეჯერის ინტერფეისში, მენიუში Accounting Settings - ელემენტის აღრიცხვის პარამეტრების დაყენება. ჩვენ მივუთითებთ ინვენტარის ანგარიშს 08.04 ნივთის ტიპის აღჭურვილობა. 1C თავად დააყენებს დანარჩენ საბუღალტრო ანგარიშებს:

ზოგადი განვითარებისთვის: არის მეორე ვარიანტი ნივთების აღრიცხვის ანგარიშების დასაყენებლად: საინფორმაციო რეესტრში Item Accounting Accounts. ეს ვარიანტი განკუთვნილია მოწინავე მომხმარებლებისთვის და საშუალებას გაძლევთ უფრო დეტალურად აღწეროთ სააღრიცხვო ანგარიშები საწყობის მიხედვით.

ვუბრუნდებით ჩვენს დოკუმენტს, ვავსებთ რაოდენობას, ფასს, დღგ-ს და ვახორციელებთ:

არ დაგავიწყდეთ ინვოისის შეყვანა ჰიპერბმულის საშუალებით.

ვიღებთ საკმაოდ დამაკმაყოფილებელ პოსტებს:

აღჭურვილობის დამატებითი ხარჯების მიღება

თუ თქვენ გაქვთ დამატებითი ხარჯები, რომლებიც გასათვალისწინებელია ძირითადი საშუალების ღირებულებაში, მაშინ უნდა გამოიყენოთ დოკუმენტი დამატებითი ხარჯების ქვითარი. ხარჯები.

მისი შეყვანა შესაძლებელია საქონლისა და მომსახურების მიღების საფუძველზე:

ჩვენს მაგალითში სერვისის პროვაიდერი იგივეა, თუმცა ეს არ არის აუცილებელი.

ვავსებთ დამატებითი ხარჯების რაოდენობას, განაწილების მეთოდს და შევსების ღილაკის გამოყენებით ვანაწილებთ ცხრილის ნაწილზე. დეტალური მუშაობა დოკუმენტთან დამატებითი ხარჯების ქვითარი.

კიდევ ერთხელ, არ დაგავიწყდეთ ინვოისის შეყვანა.

ნაბიჯი 1: ძირითადი საშუალებების რეგისტრაცია 1C UPP-ში და კომპლექსში 1.1

ძირითადი საშუალებების აღრიცხვაზე მიღების დოკუმენტის შექმნა

ახლა ჩვენ უნდა გავითვალისწინოთ ჩვენი აღჭურვილობა, როგორც ძირითადი საშუალება. ამისათვის გადადით მენიუში დოკუმენტები - ძირითადი საშუალებები - აღრიცხვის მიღება.

ეს დოკუმენტი იღებს მხოლოდ აღჭურვილობას, რომელიც უკვე ჩამოვიდა საწყობში აღრიცხვისთვის. თუ ბუღალტრულ აღრიცხვაში ნაშთები არ არის, მაშინ დოკუმენტი არ განთავსდება. ანუ შეუძლებელია ძირითადი აქტივის დაუყოვნებლივ მიღება 01-ის 1C-ში.

მოდით შევქმნათ ახალი დოკუმენტი.

პირველ ჩანართზე, აღჭურვილობა ველში, ჩვენ მივუთითებთ ნივთს, რომელიც ახლახან შევიდა საწყობში. საბუღალტრო ანგარიშები შეივსება დოკუმენტის Setting item accounting parametrs-ის მიხედვით. ამ ანგარიშებზე, 1C ეძებს დანარჩენ აღჭურვილობას საწყობში.

მაგრამ ძირითადი საშუალებების ცხრილის ნაწილში ჩვენ შევქმნით სხვა დირექტორიას ელემენტებს - Fixed Assets.

ძირითადი საშუალებების დირექტორია

Მნიშვნელოვანი! თუ თქვენ მიგიღიათ ერთი და იგივე ტიპის რამდენიმე ძირითადი საშუალება, მაშინ შეგიძლიათ ნივთის მიღება საწყობში ერთზე მეტი რაოდენობით, რამდენიც მიიღეს. მაგრამ ძირითადი საშუალებების დირექტორიაში ერთი ელემენტი უდრის ერთ ერთეულს ცალკე ინვენტარის ნომრით და ისინი უნდა შეიქმნას იმდენი, რამდენიც მიღებული ძირითადი საშუალებები.

ფიქსირებული აქტივების ბარათში შევავსე მხოლოდ ის ველები, რომლებიც უნდა შეივსოს 1C-ში დოკუმენტების განსათავსებლად.

რა თქმა უნდა, თუ ეს შესაძლებელია, თქვენ უნდა შეავსოთ ყველა არსებული მონაცემი რაც შეიძლება სრულად, რათა შექმნათ დასრულებული OS სააღრიცხვო ბარათი.

ასე რომ, ჩვენ მივუთითებთ სახელს და ვირჩევთ სააღრიცხვო ჯგუფს, ოპერაციული სისტემის ტიპს და ამორტიზაციის ჯგუფს სიებიდან.

ჩვენ ვაჭერთ ღილაკს Write და ჩვენს OS-ს ენიჭება ინვენტარის ნომერი.

დანარჩენ ჩანართებზე მონაცემები ავტომატურად შეივსება მას შემდეგ, რაც ჩვენი OS მიიღება აღრიცხვაზე.

ძირითადი საშუალებების აღრიცხვაზე მიღების დოკუმენტის შევსება

საბუღალტრო აღრიცხვის დოკუმენტში აირჩიეთ ძირითადი საშუალება. თქვენ უნდა მიიღოთ მსგავსი რამ ზემოთ მოცემულ სურათზე.

გადადით ზოგადი ინფორმაციის ჩანართზე.

Ზოგადი ინფორმაცია

აქ მნიშვნელოვანია ამორტიზაციის ჩამოწერის მონაცემების შევსება. მოდით შევქმნათ ხარჯების ჩამოწერის ახალი გზა.

მკაფიო სახელი (მეთოდი, სავარაუდოდ, მოგვიანებით იქნება გამოყენებული სხვა ძირითადი საშუალებებისთვის).
ორგანიზაცია
ხარჯების განაწილების მეთოდი - აირჩიეთ სიიდან. ხარჯების განაწილების მეთოდების დაყენებასთან მუშაობა სცილდება ამ სტატიის ფარგლებს; ჩვენ ვირჩევთ მზას.

ცხრილის განყოფილებაში ჩვენ მივუთითებთ ხარჯების ჩამოწერის ანალიტიკას:

ქვედანაყოფი
ღირებულების ნივთი
საჭიროების შემთხვევაში, ნომენკლატურული ჯგუფი (მაგრამ არ არის საჭირო).

თუ თქვენ გჭირდებათ განაწილება რამდენიმე განყოფილებაში ან პროდუქტის ჯგუფში, შეგიძლიათ მიუთითოთ რამდენიმე ხაზი. მაგრამ ხაზებს შორის განაწილების კოეფიციენტი უნდა იყოს მითითებული, როგორც მყარი. ამორტიზაცია გადანაწილდება იმ კოეფიციენტის პროპორციულად, რომელიც თქვენ მიუთითეთ ბოლო სვეტში.

ჩვენ ვწერთ და ვირჩევთ ჩანართზე შექმნილ განაწილების მეთოდს.

მენეჯმენტის ბუღალტერია

ჩანართი ივსება მენეჯმენტის აღრიცხვაში ცვეთის გამოსათვლელად საჭირო მონაცემებით. ეს მონაცემები შეიძლება განსხვავდებოდეს ბუღალტრული აღრიცხვისგან, მაგრამ არ არის აუცილებელი.

ჩვენ მივუთითებთ სამმართველოს და MOL-ს.

OS მოვლენები არის თვითნებური დირექტორიები; ისინი ჩვეულებრივ ივსება დიდი ფანტაზიის გარეშე.

მნიშვნელოვანია ჩამრთველი „აღრიცხვის მიღება ექსპლუატაციაში“. ეს საშუალებას გვაძლევს დაუყოვნებლივ გამოვიყენოთ ჩვენი მთავარი აქტივი ექსპლუატაციაში. მოდით დააინსტალიროთ.

ჩვენ აღვნიშნავთ ყველა ამორტიზაციის პარამეტრს, რომელიც ხელმისაწვდომია თქვენს შემთხვევაში:

ამორტიზაციის მეთოდი
სასარგებლო ცხოვრება და ა.შ.

Მნიშვნელოვანი! ამორტიზაციის გამოსათვლელად, თქვენ უნდა აირჩიოთ ჩამრთველი შესაბამის ველში. შეგიძლიათ მიუთითოთ 1C-ზე, რომ ამორტიზაცია უნდა გამოითვალოს მიმდინარე თვიდან, და არა მომდევნო.

Აღრიცხვა

იგი ივსება ისევე, როგორც მენეჯმენტის აღრიცხვის ჩანართი, მაგრამ თქვენ ასევე დაგჭირდებათ დამატებით მიუთითოთ ამორტიზაციისა და ძირითადი საშუალებების სააღრიცხვო ანგარიშები.

ეს ანგარიშები გამოყენებული იქნება ტრანზაქციებში. საჭიროების შემთხვევაში, შეგიძლიათ გამოიყენოთ თქვენს მიერ შექმნილი ქვეანგარიშები.

საგადასახადო აღრიცხვა

სანიშნეს შევსება დამოკიდებულია საგადასახადო აღრიცხვაში ძირითადი აქტივის ღირებულების დაფარვის მეთოდზე.

არის 3 ვარიანტი:

1. ღირებულება არ შედის ხარჯებში - გასაგებია, არაფერია საჭირო,

2. ხარჯებში ჩართვა ბუღალტრული აღრიცხვაზე მიღებისას - თქვენ უნდა მიუთითოთ ხარჯების ჩამოწერის ანალიტიკოსი. იგი გამოიყენება ძირითადი აქტივებისთვის, რომლებიც შეიძლება დაუყოვნებლივ ჩამოიწეროს, როგორც ხარჯები საგადასახადო აღრიცხვაში. ეს კეთდება პროგრამაში ბუღალტრული აღრიცხვის მიუხედავად, სადაც ამ ძირითადი საშუალების ამორტიზაცია შესაძლებელია ჩვეული წესით.

3. ამორტიზაციის გაანგარიშება - მიუთითეთ ცვეთის გამოთვლის ყველა პარამეტრი. შევსების ვარიანტი ნაჩვენებია სურათზე:

კარგი, ახლა ყველაფერი დასრულდა! ჩვენ ვაწარმოებთ დოკუმენტს. თუ ჩვენი აღჭურვილობა ჩავიდა საწყობში (და ჩვენს მაგალითში ყველაფერი წესრიგშია), დოკუმენტი განთავსდება და წარმოქმნის შემდეგ მოძრაობებს:

გადავიდეთ ძირითადი აქტივების ბარათზე და ვნახოთ, რომ მენეჯმენტის, აღრიცხვისა და საგადასახადო აღრიცხვის ჩანართები ავტომატურად ივსება:

ძირითადი საშუალებების შეძენა, რომლებიც საჭიროებენ შეკრებას.

მაგალითი

შპს Sewing Factory ყიდულობს ავეჯის კომპლექტს შპს OrgCity-სგან, საერთო ღირებულებით 65,903.00 რუბლი. (დღგ-ს ჩათვლით 18% - 10,053.00 რუბლი), რომელიც საჭიროებს აწყობას. ცალკეული ავეჯის მოდულებთან ერთად, შეძენილია დამატებითი მასალები შეკრებისთვის - დეკორატიული წებოვანი ლენტი კომპანიის ლოგოთი (20 მ) 2,832.00 რუბლის ოდენობით. (დღგ 18%-ის ჩათვლით - 432,00 რუბლი), რომელიც სრულად არ დაიხარჯება. აწყობას ახორციელებს შპს OrgCity, სამუშაოს ღირებულება 5,900.00 რუბლს შეადგენს. (დღგ-ს ჩათვლით 18% - 900.00 რუბლი.).

1. ინდივიდუალური ავეჯის მოდულების და დამატებითი მასალების მიღების აღრიცხვა

თუ თქვენი ორგანიზაცია აწარმოებს ჩანაწერებს ძირითადი საშუალებების შესახებ, თქვენ უნდა შეამოწმოთ პროგრამის ფუნქციონირების შესაბამისი პარამეტრები.

პროგრამის ფუნქციონირების შეცვლა:

1. დარეკეთ მენიუდან: მთავარი - პარამეტრები - ფუნქციონალობა.

2. „ძირითადი საშუალებები და არამატერიალური აქტივები“ ჩანართზე მონიშნეთ „ძირითადი საშუალებების“ ველი.

დოკუმენტის შექმნა "მიღება (აქტი, ინვოისი)":

1. დარეკეთ მენიუდან: ოპერაციული სისტემა და არამატერიალური აქტივები- ძირითადი საშუალებების მიღება - აღჭურვილობის მიღება.

2.ღილაკი თან რედაქტირება.

დოკუმენტის „ქვითი (აქტი, ინვოისი)“ „აღჭურვილობის“ ჩანართის სათაურის შევსება (სურ. 1):

1. "ინვოისის ნომერი" ველში შეიყვანეთ ქვითრის დოკუმენტის ნომერი.

2. "from" ველში მიუთითეთ აღჭურვილობის მიღების თარიღი.

ყურადღება!კონტრაქტის შერჩევის ფანჯარაში ნაჩვენებია მხოლოდ ის კონტრაქტები, რომლებსაც აქვთ ხელშეკრულების ტიპი „მიმწოდებელთან“.

5. დააჭირეთ ღილაკს დ დამატება"აღჭურვილობის" ჩანართზე.

6. "ნომენკლატურა" ველში აირჩიეთ შემომავალი ძირითადი საშუალება ("ნომენკლატურის" საქაღალდეში "მოწყობილობა (ძირითადი საშუალებების ობიექტები)" საქაღალდეში შეიტანება შემომავალი ძირითადი საშუალების დასახელება). ეს ნაბიჯები უნდა განმეორდეს ავეჯის ნაკრებიდან თითოეული ობიექტისთვის.

7. "ანგარიშის" ველი ივსება ნაგულისხმევი მნიშვნელობით, დატოვეთ იგი უცვლელი. პროგრამა შესთავაზებს ანგარიშს 08.04.1 „ძირითადი საშუალებების კომპონენტების შესყიდვა“. ანგარიში 08.04.2 „ძირითადი საშუალებების შეძენა“ შეირჩევა, თუ ძირითადი საშუალება რეგისტრირებულია შეძენის მომენტში.

8.შეავსეთ დარჩენილი ველები, როგორც ნაჩვენებია ნახ. 1.

9.ღილაკი ზ დაწერე.

აღჭურვილობის, მანქანების, ხელსაწყოების, ინვენტარის და სხვა ძირითადი საშუალებების შესყიდვის ხარჯების გასათვალისწინებლად, რომლებიც არ საჭიროებს ინსტალაციას, პროგრამა გთავაზობთ ქვეანგარიშებს 08.04.1 „ძირითადი საშუალებების კომპონენტების შესყიდვა“ და 08.04.2 „ძირითადი საშუალებების შესყიდვა“.

ამავდროულად, ობიექტებისთვის, რომლებიც ექსპლუატაციაში არ შედის შეძენისთანავე (მაგალითად, ინახება საწყობში მათი აღრიცხვის ადგილმდებარეობის დადგენამდე) ან მათი შეძენა დაკავშირებულია დამატებით ხარჯებთან (მიწოდება, გადმოტვირთვა, გ ბორკა, მოვალეობა და ა.შ.), გამოიყენება ქვეანგარიში 08.04.1 და თანმიმდევრულად ორი დოკუმენტი - „ქვითარი (აქტი, ინვოისი)“ ოპერაციის ტიპის „ტექნიკა“ და „მიღება ძირითადი საშუალებების აღრიცხვაზე“.

ობიექტებისთვის, რომლებიც შეიძლება მიღებულ იქნეს აღრიცხვაზე და დაუყოვნებლივ ამოქმედდეს, შეგიძლიათ გამოიყენოთ ერთი დოკუმენტი "მიღება (აქტი, ინვოისი)" ოპერაციის ტიპის "ძირითადი საშუალებების" არჩევით. ამ შემთხვევაში დოკუმენტის განთავსებისას ავტომატურად აისახება ქვეანგარიში 08.04.2 ძირითადი საშუალების ობიექტის აღრიცხვაზე სუბანგარიშის დებეტად ერთდროულად მიღებასთან ერთად 01.01 „ძირითადი საშუალებები ორგანიზაციაში“.

დოკუმენტის „ქვითი (აქტი, ანგარიშ-ფაქტურა)“ „საქონელი“ ჩანართის შევსება (სურ. 2):

1. დააწკაპუნეთ ღილაკზე "დამატება" ჩანართზე "პროდუქტები".

2. "ნომენკლატურის" ველში აირჩიეთ შემომავალი მასალა ("ნომენკლატურის" დირექტორიაში "მასალების" საქაღალდეში უნდა შეიყვანოთ შემომავალი მასალის დასახელება).

3.შეავსეთ დარჩენილი ველები, როგორც ნაჩვენებია ნახ. 2.

4.ღილაკი პ გაზრდა.

5.დოკუმენტის „დამატებითი“ ჩანართის შევსება „ქვითარი (აქტი, ინვოისი)“:

6. "დამატებით" ჩანართზე, საჭიროების შემთხვევაში, შეგიძლიათ შეავსოთ ველები "გამგზავნი", "მიმღები" და "გადახდის ინვოისი".

7.დოკუმენტის „ ქვითარი (აქტი, ინვოისი)“ განთავსების შედეგი (ნახ. 3):

8. დოკუმენტის გამოსაქვეყნებლად დააჭირეთ ღილაკს პ .

მიმწოდებლის ინვოისის დასარეგისტრირებლად, თქვენ უნდა შექმნათ დოკუმენტი ინვოისი მიღებულია. ყურადღება!მიმწოდებლის ინვოისის დარეგისტრირებამდე უნდა გამოაქვეყნოთ დოკუმენტი „ქვითარი (აქტი, ინვოისი)“ (ღილაკი). პ გაზრდა), წინააღმდეგ შემთხვევაში ინვოისი არ განთავსდება.

მიმწოდებლის ინვოისის რეგისტრაცია (ნახ. 4):

1. გამყიდველისგან მიღებული ინვოისის დასარეგისტრირებლად უნდა გახსნათ დოკუმენტი „ქვითარი (აქტი, ინვოისი)“, რომლის მიხედვითაც იქნა მიღებული ძირითადი აქტივის ნივთი.6.

2.შემდეგ უნდა შეავსოთ ველები „ინვოისის ნომერი“ და „გან“, შემდეგ დააჭირეთ ღილაკს ზ რეგისტრაციადოკუმენტის ბოლოში „ ქვითარი (აქტი, ინვოისი)“ (სურ. 2). ამ შემთხვევაში ავტომატურად იქმნება დოკუმენტი „ინვოისი მიღებული“ და შექმნილი ინვოისის ჰიპერბმული ჩნდება საბაზისო დოკუმენტის სახით.

3.გახსენით „ინვოისი მიღებული“ დოკუმენტი. დოკუმენტის ველები ავტომატურად შეივსება მონაცემებით დოკუმენტიდან „ქვითი (აქტი, ინვოისი)“.

4. „მიღებული“ ველში შეიტანება დოკუმენტის „მიღება (აქტი, ინვოისი)“ რეგისტრაციის თარიღი, რომელიც საჭიროების შემთხვევაში უნდა შეცვალეთ თარიღიინვოისის ფაქტობრივი მიღება.

5.მოხსნათ მონიშვნა „ასახეთ დღგ-ის გამოქვითვა შესყიდვების წიგნში მიღების თარიღით“. ამის შემდეგ, დღგ-ს (მიღებულ მასალებზე) გამოქვითვა შეიძლება აისახოს დოკუმენტში „შესყიდვის წიგნის ჩანაწერების შექმნა“ თვის ბოლოს. რაც შეეხება ძირითად საშუალებებს და ძირითადი საშუალებების კომპონენტებს, მათთვის (მიუხედავად იმისა, რომ „ასახეთ დღგ-ის გამოქვითვა შესყიდვის ჟურნალში მიღების თარიღის მიხედვით“), შეტანილი დღგ გამოიქვითება მხოლოდ რუტინული ოპერაციის „შესყიდვის წიგნის ჩანაწერების შექმნა“ შესრულების შემდეგ. .”

6. სტრიქონში „საბაზისო დოკუმენტები“ იქნება ჰიპერბმული ქვითრის შესაბამის დოკუმენტთან.

7. ველში „ოპერაციის ტიპის კოდი“ აისახება მნიშვნელობა „01“, რომელიც შეესაბამება საქონლის (სამუშაოს, მომსახურების), საკუთრების უფლების შეძენას რუსეთის ფედერალური საგადასახადო სამსახურის ბრძანების დანართის შესაბამისად თარიღით. 2016 წლის 14 მარტი No ММВ-7-3/136@.

8.ღილაკი ზ დაწერე და დახურე.

2. ავეჯის და დამატებითი მასალების გადატანა ასაწყობად

თქვენ უნდა შექმნათ დოკუმენტი. დოკუმენტის განთავსების შედეგად წარმოიქმნება შესაბამისი განცხადებები.

დოკუმენტის შექმნა "აღჭურვილობის გადაცემა ინსტალაციისთვის":

1. დარეკეთ მენიუდან: ოპერაციული სისტემა და არამატერიალური აქტივები-ძირითადი საშუალებების მიღება-აღჭურვილობის გადაცემა ინსტალაციისთვის.

2.ღილაკი თან რედაქტირება.

დოკუმენტის „ტექნიკის გადაცემა ინსტალაციისთვის“ სათაურის შევსება (ნახ. 5):

1. "from" ველში შეიყვანეთ მოწყობილობის ინსტალაციისთვის გადაცემის თარიღი.

2. „სამშენებლო ობიექტი“ ველში შეიყვანეთ ასაწყობი ძირითადი საშუალება. ველში დააჭირეთ შერჩევის ღილაკს და იხსნება დირექტორია "სამშენებლო ობიექტები". ამ დირექტორიაში, ღილაკის "შექმნის" გამოყენებით, შეიყვანეთ შეგროვებული ძირითადი აქტივის ობიექტის სახელი. აირჩიეთ ახლად შეყვანილი ძირითადი აქტივის ობიექტი მაუსის ორჯერ დაწკაპუნებით (ნახ. 5).

3. "ბუღალტრული ანგარიშის" ველში მიუთითეთ ანგარიში, რომელზედაც ჩამოყალიბდება შეგროვებული ძირითადი საშუალების ღირებულება - 08.03

4. "ღირებულების ნივთი" ველში აირჩიეთ "ღირებულების ნივთები" დირექტორიადან, რომლის მიხედვითაც მხედველობაში მიიღება ძირითადი საქონლის აწყობის ხარჯები.

5. "საწყობი" ველში აირჩიეთ საწყობი, საიდანაც მოხდება ავეჯის მოდულების გადატანა.

დოკუმენტის „ტექნიკის გადაცემა ინსტალაციისთვის“ ცხრილის ნაწილის შევსება (ნახ. 6):

1. დააჭირეთ ღილაკს დ დამატებადოკუმენტის ცხრილის ნაწილში.

2."ნომენკლატურის" სვეტში აირჩიეთ ელემენტები "ნომენკლატურის" დირექტორიადან, საიდანაც აწყობილია ძირითადი საშუალება, ე.ი. მიუთითეთ ავეჯის მოდულები და დამატებითი მასალები, რომლებიც შეიკრიბება (ავეჯის მოდულები განთავსებულია საქაღალდეში "ტექნიკა (ძირითადი საშუალებები)", დამატებითი მასალები - "მასალები" საქაღალდეში).

3. გრაფაში „რაოდენობა“ მიუთითეთ ასაწყობად გადაცემული ნივთების რაოდენობა.

4. გრაფაში „ანგარიშის ანგარიში“ მიეთითება პუნქტის აღრიცხვის ანგარიში (ივსება ავტომატურად).

5. OS-15 ფორმაში აღჭურვილობის მიღებისა და გადაცემის აქტის ბეჭდური ფორმის გამოსაძახებლად გამოიყენეთ ღილაკი აღჭურვილობის მიღებისა და გადაცემის სერთიფიკატი (OS-15).

6.ღილაკი პ გახსნა და დახურვა.

7.დოკუმენტის შედეგი „ტექნიკის გადაცემა ინსტალაციისთვის“ (ნახ. 7):

პ უზრუნველყოს განცხადებები და სხვა დოკუმენტების გადაადგილება .

დოკუმენტის განთავსებისას 08.03 „ძირითადი საშუალებების მშენებლობა“ ანგარიშის დებეტზე ჩანაწერები წარმოიქმნა 08.04.1 „ძირითადი საშუალებების კომპონენტების შესყიდვა“ და 10.01 „ნედლეული და მასალები“ ანგარიშებიდან. ანგარიშების კორესპონდენციიდან ირკვევა, რომ 08.03 ანგარიშის დებეტი „ძირითადი საშუალებების მშენებლობა“ წარმოადგენს აწყობილი ძირითადი საშუალების - პრემიუმ ავეჯის კომპლექტის საწყის ღირებულებას.

3. კონტრაქტორის სამუშაოების აღრიცხვა ავეჯის აწყობაზე

ავეჯის აწყობაზე კონტრაქტორის სამუშაოს ღირებულება შედის ძირითადი საშუალების საწყის ღირებულებაში. თქვენ უნდა შექმნათ დოკუმენტი ქვითარი (აქტი, ინვოისი). ამ დოკუმენტის შედეგად წარმოიქმნება შესაბამისი ტრანზაქციები.

დოკუმენტის შექმნა "მიღება (აქტი, ინვოისი)":

1. დარეკეთ მენიუდან: შესყიდვები - შესყიდვები - .

2. დააჭირეთ ღილაკს მიღება .

3. დოკუმენტის „მომსახურება (აქტი)“ მოქმედების სახე.

დოკუმენტის „ქვითრის (აქტის, ინვოისის)“ სათაურის და ცხრილის ნაწილის შევსება (სურ. 8):

1. "Act No." ველში შეიყვანეთ ქვითრის დოკუმენტის ნომრები.

2. "დან" ველში შეიყვანეთ მიღების დოკუმენტის თარიღი.

3. "კონტრაქტორები" ველში აირჩიეთ მიმწოდებელი "კონტრაქტორების" დირექტორიადან.

4. "ხელშეკრულება" ველში აირჩიეთ ხელშეკრულება მიმწოდებელთან.

5.ღილაკი დ დამატება.

6. "ნომენკლატურა" ველში აირჩიეთ მოწოდებული სერვისების დასახელება ("ნომენკლატურა" დირექტორიაში "სერვისების" საქაღალდეში უნდა შეიყვანოთ სერვისის დასახელება).

7. "ანგარიშები" ველში შეავსეთ: ხარჯთაღრიცხვა, ხარჯთაღრიცხვის ერთეულები, ხარჯების დაყოფა და ა.შ. (ნახ. 9). ამ ველის ავტომატურად შესავსებად, თქვენ უნდა დააყენოთ საქონლის აღრიცხვის ანგარიშები, როდესაც შეიყვანთ საქაღალდის ელემენტს "პუნქტი" საინფორმაციო რეესტრში "Item Accounting Accounts".

8.შეავსეთ დარჩენილი ველები, როგორც ნაჩვენებია ნახ. 8.

9.ღილაკი პ გაზრდა.

მიმწოდებლის ინვოისის დასარეგისტრირებლად, თქვენ უნდა შექმნათ დოკუმენტი ინვოისი მიღებულია. ჩვენს მაგალითში გამოქვეყნების დოკუმენტი არ წარმოიქმნება.

დოკუმენტის „ ქვითარი (აქტი, ინვოისი)“ განთავსების შედეგი (სურ. 10):

ტრანზაქციების სანახავად დააჭირეთ ღილაკს პ უზრუნველყოს განცხადებები და სხვა დოკუმენტების გადაადგილება .

დოკუმენტის განთავსებისას ხელშეკრულების აწყობის სამუშაოების ღირებულება შედის 08.03 „ძირითადი საშუალებების მშენებლობა“ ანგარიშის დებეტში, ე.ი. ძირითადი აქტივის ელემენტის საწყის ღირებულებაში - პრემიუმ ავეჯის კომპლექტი.

აწყობილი ძირითადი აქტივის ერთეულის გენერირებული ღირებულების შესამოწმებლად შეგვიძლია გამოვიყენოთ ანგარიში Პირიქით(ჩვენს შემთხვევაში - 08.03 სუბანგარიშის მიხედვით) (სურ. 11) (მენიუ: მოხსენებები - სტანდარტული ანგარიშები - Პირიქით ).

08.03 ანგარიშის ბალანსი აჩვენებს, რომ ობიექტის "პრემიუმ ავეჯის კომპლექტის" ღირებულება ჩამოყალიბდა 61,450.00 რუბლის ოდენობით, რომელიც მოიცავს შეკრებისთვის გადაცემული ავეჯის ელემენტების ღირებულებას - 55,850.00 რუბლს, ასამბლეაზე გადაცემული დამატებითი მასალების ღირებულებას. - 600,00 რუბლი და აწყობის ღირებულება - 5000,00 რუბლი ძირითადი აქტივის ერთეულის ღირებულება სწორად არის ჩამოყალიბებული.

4. ძირითადი საშუალებების აღრიცხვაზე მიღება

თქვენ უნდა შექმნათ დოკუმენტი ძირითადი საშუალებების მიღება აღრიცხვაზე. ეს დოკუმენტი აღრიცხავს ფაქტს და (ან) მის გაშვებას. ამ დოკუმენტის შედეგად წარმოიქმნება შესაბამისი ტრანზაქციები.

დოკუმენტის შექმნა "ძირითადი საშუალებების აღრიცხვის მიღება":

1. დარეკეთ მენიუდან: ოპერაციული სისტემა და არამატერიალური აქტივები - ძირითადი საშუალებების მიღება - ძირითადი საშუალებების მიღება აღრიცხვაზე.

2.ღილაკი თან რედაქტირება.

დოკუმენტის „ძირითადი საშუალებების აღრიცხვის აქცეპტი“ სათაურის და ჩანართის „არამიმდინარე აქტივის“ შევსება (სურ. 12):

1. "ოპერაციის ტიპი" ველში აირჩიეთ "სამშენებლო ობიექტები". ნაგულისხმევი არის "ტექნიკა".

2. ველში „დან“ მიუთითეთ ძირითადი საშუალების ექსპლუატაციაში გაშვების (აღრიცხვაზე მიღების) თარიღი.

3. „MOL“ ველში „ფიზიკური პირების“ დირექტორიადან აირჩიეთ ძირითადი საშუალების უსაფრთხოებაზე პასუხისმგებელი ფინანსურად პასუხისმგებელი პირი.

4. დააწკაპუნეთ შერჩევის ღილაკზე „სამშენებლო ობიექტის“ ველში. ეს ხსნის "სამშენებლო ობიექტების" დირექტორიას, აირჩიეთ "პრემიუმ ავეჯის ნაკრები".

5. "ანგარიშის" ველი ივსება ნაგულისხმევი მნიშვნელობით, დატოვეთ იგი უცვლელი.

6. დააჭირეთ ღილაკს რ გამოთვალეთ თანხები, რის შედეგადაც შეივსება შემდეგი ველები: “Cost”, “Cost of NU”, “Cost of PR”, “Cost of BP”.

7. „ღირებულების“ ველში მიეთითება 08.03 ანგარიშზე აღრიცხვის მიხედვით დაგროვილი თანხა.

8. ველში „NU-ის ღირებულება“ მიეთითება 08.03 ანგარიშზე საგადასახადო აღრიცხვაზე დაგროვილი თანხა.

9. ველები „PR-ის ღირებულება“ და „BP-ის ღირებულება“ ივსება, თუ ორგანიზაცია მიმართავს PBU 18/02 „საშემოსავლო გადასახადის გამოთვლების აღრიცხვას“ და თუ სააღრიცხვო თანხა განსხვავდება საგადასახადო აღრიცხვის თანხისგან.

10.შეავსეთ დარჩენილი ველები, როგორც ნაჩვენებია ნახ. 12.

11.ღილაკი ზ დაწერე.

დოკუმენტის „აქცეპტი ძირითადი საშუალებების აღრიცხვაზე“ ჩანართის „ძირითადი საშუალებების“ შევსება (სურ. 13):

1. დააჭირეთ ღილაკს დ დამატება. ამ შემთხვევაში, ცხრილის განყოფილებაში ემატება ხაზი ძირითადი აქტივის შესახებ ინფორმაციის შესაყვანად. აირჩიეთ "პრემიუმ ავეჯის ნაკრები".

2. დააწკაპუნეთ ღილაკზე „გახსნა“ „ძირითადი საშუალებების“ ველში, ეს იხსნება „ძირითადი საშუალებების“ დირექტორია (სურ. 14).

ძირითადი საშუალების შესახებ ინფორმაციის შევსება დირექტორიაში „ძირითადი საშუალებები“ (ნახ. 14):

1. "სახელი" ველში შეიყვანეთ ძირითადი საშუალების მოკლე სახელი (გამოიყენება როგორც სერვისი).

2. "სრული სახელი" ველში შეიყვანეთ თქვენი სრული სახელი (გამოიყენება ნაბეჭდ ფორმებზე).

3.აირჩიეთ რადიო ღილაკი „ძირითადი საშუალებების ობიექტი“.

4.დააწკაპუნეთ შერჩევის ღილაკზე „აქტივების საბუღალტრო ჯგუფი“ ველში და აირჩიეთ ძირითადი საშუალებების კატეგორია.

5. დააწკაპუნეთ შერჩევის ღილაკზე „კოდი OKOF“ ველში. ამავდროულად, ჩნდება ძირითადი საშუალებების სრულიად რუსული კლასიფიკატორი, მასში თქვენ უნდა აირჩიოთ ძირითადი აქტივის შესაბამისი ჯგუფი. Შენიშვნა!ძირითადი საშუალებების სრულიად რუსული კლასიფიკატორი OK 013-94 არასწორი გახდა. 01/01/2017 წლიდან დამტკიცებულია ახალი OKOF OK 013-2014 (SNS 2008). Rosstandart-ის 2014 წლის 12 დეკემბრის ბრძანებით No 2018-ქ. ამასთან დაკავშირებით შეიცვალა ამორტიზაციის ჯგუფებში შემავალი ძირითადი საშუალებების კლასიფიკაცია (რუსეთის ფედერაციის მთავრობის დადგენილება 01.01.2002 No1, შესწორებული 07.07.2016 წ.), რომელიც გამოიყენება მხოლოდ მიღებულ ძირითად საშუალებებზე. აღრიცხვა 01.01.2017 წლიდან.

6. დააწკაპუნეთ შერჩევის ღილაკზე ამორტიზაციის ჯგუფის ველში და აირჩიეთ ამ აქტივის შესაბამისი ჯგუფი.

7.ღილაკი ზ დაწერე. „საბუღალტრო აღრიცხვის ინფორმაცია“ და „საინფორმაციო საბუღალტრო ინფორმაცია“ ჩანართების მონაცემები ივსება ავტომატურად დოკუმენტის „აღიარებ ძირითადი საშუალებების აღრიცხვაზე“ განთავსებისას.

დოკუმენტის „აქცეპტი ძირითადი საშუალებების აღრიცხვაზე“ ჩანართის „ბუღალტრული აღრიცხვის“ შევსება (სურ. 15):

1. "ანგარიშის" ველში მიუთითეთ ანგარიში, რომელშიც მოხდება ძირითადი საშუალებების აღრიცხვა.

2.დააწკაპუნეთ შერჩევის ღილაკზე „ბუღალტრული აღრიცხვის პროცედურა“ ველში და აირჩიეთ შესაბამისი ელემენტი, ჩვენს მაგალითში ვირჩევთ „ამორტიზაცია“.

3. დააწკაპუნეთ შერჩევის ღილაკზე „ამორტიზაციის მეთოდი“ ველში და აირჩიეთ ცვეთის მეთოდი სააღრიცხვო მიზნებისთვის, ჩვენს მაგალითში ვირჩევთ „ხაზოვანი მეთოდი“.

4. "ცვეთა (ცვეთა) ანგარიში" ველში მიუთითეთ ანგარიში, რომელშიც დაგროვდება ცვეთა. ყურადღება!თუ ამორტიზაცია უნდა გამოითვალოს, მაშინ უნდა მონიშნოთ ჩამრთველი „გამოთვალეთ ამორტიზაცია“.

5.დააწკაპუნეთ შერჩევის ღილაკზე „ამორტიზაციის ხარჯების აღრიცხვის მეთოდი“ ველში. ეს ხსნის დირექტორიას "ხარჯების ასახვის მეთოდები", რომელშიც თქვენ უნდა აირჩიოთ სასურველი ელემენტი ან შექმნათ ახალი. ამ მეთოდის შესაბამისად, მომავალში წარმოიქმნება ამორტიზაციის სააღრიცხვო ჩანაწერები. ამორტიზაციის ხარჯების ასახვის ახალი მეთოდის შესაქმნელად საცნობარო წიგნში „დანახარჯების ასახვის მეთოდები“, თქვენ უნდა დააჭიროთ ღილაკს „შექმნა“ და დიალოგურ ფორმაში, რომელიც იხსნება, მიუთითეთ ხარჯთაღრიცხვის ანგარიში და ანალიტიკა, რომელზედაც ხდება ამორტიზაციის ხარჯები. ძირითადი საშუალებები მიეკუთვნება (ნახ. 16).

6. "სასარგებლო ვადა (თვეებში)" ველში მიუთითეთ პერიოდი თვეებში სააღრიცხვო მიზნებისთვის.

დოკუმენტის „მიღება ძირითადი საშუალებების აღრიცხვაზე“ ჩანართის „საგადასახადო აღრიცხვის“ შევსება (სურ. 17):

1.დააწკაპუნეთ შერჩევის ღილაკზე ველში „დანახარჯების ჩართვის პროცედურა“ და აირჩიეთ შესაბამისი ელემენტი საგადასახადო აღრიცხვის მიზნებისთვის; ჩვენს მაგალითში აირჩიეთ „ამორტიზაცია“.

2. აირჩიეთ ველი "გამოთვალეთ ამორტიზაცია". თუ საგადასახადო აღრიცხვა არ საჭიროებს ამორტიზაციის გამოთვლას, მოსანიშნი ველი უნდა მოხსნათ.

3. „სასარგებლო ვადა (თვეებში)“ ველში მიუთითეთ პერიოდი თვეებში საგადასახადო აღრიცხვის მიზნებისთვის.

4. „სპეციალური კოეფიციენტის“ ველში მიუთითეთ კოეფიციენტი (მზარდი ან კლებადი), თუ ის არ არის 1.00-ის ტოლი.

5.ღილაკი ზ დაწერე.

6. ძირითადი საშუალებების (გარდა შენობების, ნაგებობების) მიღებისა და გადაცემის აქტის ბეჭდური ფორმის OS-1 ფორმაში გამოსაძახებლად გამოიყენეთ ღილაკი მიღების მოწმობა-OS-ის გადაცემა (OS-1).

7.ღილაკი პ როვესტი.

8.დოკუმენტის „მიღება ძირითადი საშუალებების აღრიცხვაზე“ ჩანართის „ცვეთის ბონუსი“ შევსება:

9. ველში „ბონუსის ამორტიზაციის დანახარჯებში ჩართვა“ მონიშნეთ ველი, თუ სააღრიცხვო პოლიტიკა ითვალისწინებს ბონუსის ამორტიზაციის უფლების გამოყენებას. განხილული მაგალითისთვის ის არ არის დაინსტალირებული.

10.დოკუმენტის „მიღება ძირითადი საშუალებების აღრიცხვაზე“ (სურ. 18):

11. ტრანზაქციების სანახავად დააჭირეთ ღილაკს პ უზრუნველყოს განცხადებები და სხვა დოკუმენტების გადაადგილება .

12. ბუღალტრული და საგადასახადო აღრიცხვის ჩანაწერების გარდა, „დოკუმენტის მოძრაობები“ ფანჯარაში (სურ. 18) შეგიძლიათ შეამოწმოთ სხვადასხვა პროგრამის რეესტრში შეტანილი მონაცემები ძირითადი საშუალებების აღრიცხვაზე მიღებისას. ამისათვის თქვენ უნდა გადახვიდეთ შესაბამის სანიშნეებზე.

ძირითადი საშუალებების მოდერნიზაცია სასარგებლო ვადის გაზრდის გარეშე (გამოიყენება ამორტიზაციის ბონუსი)

მაგალითი

შპს „სტილი“ იღებს გადაწყვეტილებას საკუთარი შენობის რეკონსტრუქციისა და მოდერნიზაციის შესახებ საწყობიდან საოფისე შენობამდე (შეიქმნება ცვლილება ტექნოლოგიურ და სერვისულ მიზნებში). ობიექტის საწყისი ღირებულებაა 10,500,000.00 რუბლი. ბუღალტერიაში და 9,450,000.00 რუბლი. - გადასახადი (ქონების შეძენისას გამოიყენებოდა ამორტიზაციის ბონუსი 10%-იანი). ამორტიზაციის ვადა 20 წელია.

მოდერნიზაციის განსახორციელებლად (შენობის ტიხრების დამონტაჟება, შენობის კედლების იზოლაცია, ოპტიკურ-ბოჭკოვანი ქსელების და კონდიცირების სისტემების დამონტაჟება, VRF) კონტრაქტორებთან დაიდო კონტრაქტები. მასალების შეძენა ხდება დამკვეთის ხარჯზე.

შენობის სასარგებლო ვადა არ შეცვლილა მოდერნიზაციის შემდეგ. შენობის მოდერნიზების შემდეგ ორგანიზაციამ (სააღრიცხვო პოლიტიკის მიხედვით) ისარგებლა ძირითად აქტივში კაპიტალდაბანდებების (მოდერნიზაციის) დანახარჯების ოდენობის ამორტიზაციის ბონუსის (10%) გამოყენების უფლება.

1. შენობის ცვეთის ოდენობის გაანგარიშება მოდერნიზაციამდე

პირველ რიგში, თქვენ უნდა გამოთვალოთ ამორტიზაცია ძირითადი აქტივის ობიექტზე (შენობაზე) მოდერნიზაციამდე ბუღალტრულ და სააღრიცხვო ჩანაწერებში და ასახოთ დროებითი განსხვავებები ამორტიზაციის გაანგარიშებისას. ჩვენ ვქმნით დოკუმენტს "ჩვეულებრივი ოპერაცია" ოპერაციის ტიპით "ძირითადი საშუალებების ცვეთა და ცვეთა".

დოკუმენტის შექმნა „რუტინული ოპერაცია“ ოპერაციის ტიპის „ძირითადი საშუალებების ამორტიზაცია და ამორტიზაცია“ (ნახ. 1):

1. დარეკეთ მენიუდან: Ოპერაციები - პერიოდის დახურვა - თვის დახურვა.

2. დაადგინეთ თვე, რომლისთვისაც ხდება ამორტიზაციის გამოთვლა.

5.დოკუმენტის „რუტინული ოპერაცია“ განხორციელების შედეგი ოპერაციის ტიპის „ძირითადი საშუალებების ცვეთა და ცვეთა“ (ნახ. 2):

პ მიაწოდე პოსტები(იხ. სურ. 1).

7.აქტივების ამორტიზაციის ანგარიშგების ბეჭდური ფორმის ფორმირება (ნახ. 3):

8. დარეკეთ მენიუდან: ოპერაციული სისტემა და არამატერიალური აქტივები - მოხსენებები - ძირითადი საშუალებების ამორტიზაციის ანგარიშგება, შემდეგ აირჩიეთ თვე, რომლისთვისაც ხდება ანგარიში და დააწკაპუნეთ ღილაკზე „გენერაცია“.

2. სამშენებლო მასალების მიღება აღრიცხვაზე

1. დარეკეთ მენიუდან: შესყიდვები - შესყიდვები - ქვითრები (აქტები, ინვოისები).

2. დააწკაპუნეთ ღილაკზე „მიღება“ და აირჩიეთ დოკუმენტის ტრანზაქციის ტიპი „საქონელი (ინვოისი)“.

3. „ინვოისის ნომერი“ და „დან“ ველებში შეიყვანეთ ქვითრის დოკუმენტის ნომერი და თარიღი.

4. „ანგარიშსწორების“ ჰიპერბმულზე დაწკაპუნებით შეგიძლიათ შეცვალოთ კონტრაგენტებთან ანგარიშსწორების ანგარიშები და ავანსის კომპენსაციის წესები. როგორც წესი, ეს დეტალები ავტომატურად ივსება, მაგრამ მაინც გირჩევთ, დარწმუნდეთ, რომ ყველაფერი სწორად არის შევსებული.

6. შეავსეთ ველები, როგორც ნაჩვენებია ნახ. 4.

7. დააწკაპუნეთ ღილაკზე „გამოქვეყნება და დახურვა“ დოკუმენტის შესანახად და განსათავსებლად.

8.დოკუმენტის „ ქვითარი (აქტი, ინვოისი)“ განთავსების შედეგი (სურ. 5):

პ უზრუნველყოს განცხადებები და სხვა დოკუმენტების გადაადგილება .

1. მიმწოდებლისგან მიღებული ინვოისის დასარეგისტრირებლად ჯერ შეავსეთ „ინვოისის ნომერი“ და „დან“ ველები, შემდეგ დააჭირეთ ღილაკს „რეგისტრაცია“ (ნახ. 4). ამ შემთხვევაში ავტომატურად იქმნება დოკუმენტი „ინვოისი მიღებული“ და შექმნილი ინვოისის ჰიპერბმული ჩნდება საბაზისო დოკუმენტის სახით.

2. აირჩიეთ ველი „ასახეთ დღგ-ის გამოქვითვა შესყიდვის ჟურნალში მიღების თარიღით“, რათა ასახოთ დღგ-ის გამოქვითვა ინვოისზე შესყიდვის ჟურნალში. თუ ჩამრთველი არ არის მონიშნული, მაშინ გამოქვითვა აისახება მარეგულირებელ დოკუმენტში „შესყიდვის წიგნის ჩანაწერების შექმნა“.

4. დააწკაპუნეთ ღილაკზე „შენახვა და დახურვა“ დოკუმენტის შესანახად და გამოქვეყნებისთვის.

5.დოკუმენტის „მიღებული ინვოისის“ განთავსების შედეგი (ნახ. 7):

6. ტრანზაქციების სანახავად დააჭირეთ ღილაკს პ უზრუნველყოს განცხადებები და სხვა დოკუმენტების გადაადგილება .

ბრინჯი. 7

3. აღრიცხვისათვის აღჭურვილობის მიღება

დოკუმენტის „ქვითარი (აქტი, ინვოისი)“ შევსება (სურ. 8):

1. "ნომენკლატურის" ველში აირჩიეთ ტექნიკის აწყობის ნაკრები ("ნომენკლატურის" დირექტორიაში კომპონენტების სახელები უნდა შეიყვანოთ საქაღალდეში "მასალები").

2. „ანგარიშის ანგარიში“ ველში აირჩიეთ ანგარიში 10.02 "შეძენილი ნახევარფაბრიკატები და კომპონენტები, სტრუქტურები და ნაწილები."

3. შეავსეთ ველები, როგორც ნაჩვენებია სურათზე. 8.

4. დააწკაპუნეთ ღილაკზე „გამოქვეყნება და დახურვა“ დოკუმენტის შესანახად და განსათავსებლად.

5.დოკუმენტის „ ქვითარი (აქტი, ინვოისი)“ განთავსების შედეგი (სურ. 9):

დოკუმენტის შექმნა „ინვოისი მიღებულია“ (სურ. 10):

1. მიმწოდებლისგან მიღებული ინვოისის დასარეგისტრირებლად ჯერ შეავსეთ ველები „ინვოისის ნომერი“ და „დან“, შემდეგ დააჭირეთ ღილაკს „რეგისტრაცია“ (სურ. 8). ამ შემთხვევაში ავტომატურად იქმნება დოკუმენტი „ინვოისი მიღებული“ და შექმნილი ინვოისის ჰიპერბმული ჩნდება საბაზისო დოკუმენტის სახით.

2. აირჩიეთ ველი „ასახეთ დღგ-ის გამოქვითვა შესყიდვის ჟურნალში მიღების თარიღის მიხედვით“, რათა აისახოთ დღგ-ის გამოქვითვა ინვოისზე შესყიდვის ჟურნალში. თუ ჩამრთველი არ არის მონიშნული, მაშინ გამოქვითვა აისახება მარეგულირებელ დოკუმენტში „შესყიდვის წიგნის ჩანაწერების შექმნა“.

3. ველი „ტრანზაქციის ტიპის კოდი“ ავტომატურად ივსება მნიშვნელობით „01“, რომელიც შეესაბამება საქონლის, სამუშაოს, მომსახურების (მათ შორის შუამავლების) გადაზიდვას (გადაცემას) ან შეძენას ბრძანების დანართის შესაბამისად. რუსეთის ფედერალური საგადასახადო სამსახური 2016 წლის 14 მარტის No ММВ-7-3/ 136@.

4. დააწკაპუნეთ ღილაკზე „შენახვა და დახურვა“ დოკუმენტის შესანახად და განსათავსებლად.

5.დოკუმენტის „მიღებული ინვოისის“ განთავსების შედეგი (ნახ. 11):

ბრინჯი. თერთმეტი

4. სამშენებლო მასალები გადაეცა კონტრაქტორს

1. დარეკეთ მენიუდან: საფონდო - საფონდო - მოთხოვნები-ინვოისები.

2. დააჭირეთ ღილაკს "შექმნა".

3. „საწყობი“ ველში აირჩიეთ საწყობი, საიდანაც მოხდება მასალების გადატანა.

4. მონიშნული ველი „ფასთა ანგარიშები ჩანართზე „მასალები“ მოწმდება, თუ მასალები ჩამოწერილია სხვადასხვა ხარჯების ანგარიშებზე ან სხვადასხვა ანალიტიკის მიხედვით, ამ შემთხვევაში, „მასალების“ ჩანართზე გამოჩნდება დამატებითი სვეტები ხარჯთაღრიცხვის შესავსებად. თუ ჩამრთველი არ არის მონიშნული, მაშინ დამატებითი სვეტები ჩნდება ჩანართი „ღირებულების ანგარიში“, ის მიუთითებს ხარჯთაღრიცხვაზე, რომელზეც ჩაიწერება ყველა მასალა (ნახ. 13).

5. „ნომენკლატურა“ ველში აირჩიეთ „ნომენკლატურის“ საქაღალდეიდან სამუშაოდ კონტრაქტორისთვის გადაცემული მასალები (ჩვენს მაგალითში მოხერხებულობისთვის ერთ სტრიქონში შეტანილია მასალების ჯგუფი ზოგადი სახელწოდებით).

6. ველი „ანგარიში“ ივსება ავტომატურად, უნდა შეამოწმოთ შევსებულია თუ არა ველი.

დოკუმენტის „მოთხოვნა-ინვოისის“ ჩანართის „ღირებულების ანგარიში“ შევსება (სურ. 13):

"ღირებულების ანგარიში" ჩანართზე მითითებულია ხარჯთაღრიცხვა, რომელზედაც იწერება მასალები. ეს ჩანართი ჩნდება დოკუმენტში, თუ არ არის არჩეული „მასალების“ ჩანართზე „ღირებულების ანგარიშები“.

1. "ღირებულების ანგარიში" ველში მიუთითეთ ანგარიში, რომლის დებეტზეც ჩამოიწერება მასალები. ამისათვის დააჭირეთ შერჩევის ღილაკს და აირჩიეთ შესაბამისი ანგარიში "ანგარიშების სქემადან". ჩვენს მაგალითში ჩვენ ვირჩევთ ანგარიშს 08.03 "ძირითადი საშუალებების მშენებლობა".

2. ხარჯთაღრიცხვის არჩევის შემდეგ, ჩანართზე გამოჩნდება ხარჯების ანგარიშის ქვეკონტოსების (ანალიტიკის) შევსების ველები.

3. ნახ. 13.

4. "მშენებლობის მეთოდები" ველში აირჩიეთ ორი მეთოდიდან ერთი "კონტრაქტი" ან "საყოფაცხოვრებო მეთოდი". ჩვენს მაგალითში მოდერნიზაციის სამუშაოებს კონტრაქტორი ახორციელებს.

5.დოკუმენტის განთავსება ღილაკზე „გამოქვეყნება“ დაწკაპუნებით.

6. M-11 ფორმაში ბეჭდური ფორმის მოთხოვნა-ინვოისის გამოსაძახებლად გამოიყენეთ ღილაკი „ბეჭდვა“.

7.დოკუმენტის „მოთხოვნა-ინვოისის“ განთავსების შედეგი (სურ. 14):

8. ტრანზაქციების სანახავად დააჭირეთ ღილაკს პ უზრუნველყოს განცხადებები და სხვა დოკუმენტების გადაადგილება .

ბრინჯი. 14

5. ტექნიკა გადაეცა კონტრაქტორს დასამონტაჟებლად

დოკუმენტის შექმნა „მოთხოვნა-ინვოისი“ (სურ. 15):

1. დარეკეთ მენიუდან: საფონდო - საფონდო - მოთხოვნები-ინვოისები.

2. დააჭირეთ ღილაკს "შექმნა".

3. „მასალების“ ჩანართზე „ღირებულების ანგარიშები“ არჩეულია, თუ მასალები ჩამოიწერება სხვადასხვა ხარჯების ანგარიშებზე ან სხვადასხვა ანალიტიკის მიხედვით. ამ შემთხვევაში, „მასალების“ ჩანართზე გამოჩნდება დამატებითი სვეტები ხარჯების ანგარიშების შესავსებად. თუ ჩამრთველი არ არის მონიშნული, მაშინ დამატებითი სვეტები ჩნდება ჩანართი „ღირებულების ანგარიში“, ეს მიუთითებს ხარჯთაღრიცხვის ანგარიშზე, რომელზეც ჩაიწერება ყველა მასალა (ნახ. 13-ის მსგავსი).

4. შეავსეთ ველები, როგორც ნაჩვენებია ნახ. 15.

5. დააწკაპუნეთ ღილაკზე „გასვლა“.

6. „ღირებულების ანგარიშის“ ჩანართის შევსება მსგავსია ნახ. 13 .

7.დოკუმენტის „მოთხოვნა-ინვოისის“ განთავსების შედეგი (სურ. 16):

ბრინჯი. 16

6. კონტრაქტორის მიერ შესრულებული სამონტაჟო და გაშვებული სამუშაოების აღრიცხვა

დოკუმენტის შექმნა „ქვითი (აქტი, ინვოისი)“ (სურ. 17):

2. დააწკაპუნეთ ღილაკზე „მიღება“ დოკუმენტის ტრანზაქციის ტიპით „სერვისები (მოქმედება)“.

3. "ნომენკლატურა" ველში აირჩიეთ ნამუშევრები (სერვისები) ("ნომენკლატური" დირექტორიაში "სერვისების" საქაღალდეში უნდა შეიყვანოთ შემომავალი სერვისების დასახელება).

4. "ანგარიშების" ველში აირჩიეთ საჭირო ანგარიში.

5.შეავსეთ ველები, როგორც ნაჩვენებია სურათზე. 17.

6. დააწკაპუნეთ ღილაკზე „გამოქვეყნება და დახურვა“ დოკუმენტის შესანახად და გამოსაქვეყნებლად.

7.დოკუმენტის „ ქვითარი (აქტი, ინვოისი)“ განთავსების შედეგი (სურ. 18):

დოკუმენტის შექმნა „ინვოისი მიღებულია“ (სურ. 19):

ბრინჯი. 19

7. კონტრაქტორის მიერ შესრულებული სამუშაოს აღრიცხვა

დოკუმენტის შექმნა „ქვითი (აქტი, ინვოისი)“ (სურ. 20):

3. „ანგარიშები“ ველში აირჩიეთ საჭირო ანგარიში (ნახ. 17-ის მსგავსი).

4. შეავსეთ როგორც ნაჩვენებია ნახ. 20.

5. დააწკაპუნეთ ღილაკზე „გამოქვეყნება და დახურვა“ დოკუმენტის შესანახად და განსათავსებლად.

6.დოკუმენტის „ქვითი (აქტი, ანგარიშ-ფაქტურა)“ განთავსების შედეგი (სურ. 21):

7. ტრანზაქციების სანახავად დააჭირეთ ღილაკს პ უზრუნველყოს განცხადებები და სხვა დოკუმენტების გადაადგილება .

დოკუმენტის შექმნა „ინვოისი მიღებულია“ (სურ. 22):

თუ ძირითადი აქტივის რეკონსტრუქციაზე (მოდერნიზაციაზე) სამუშაოები ჩატარდა მესამე მხარის კონტრაქტორის მიერ, მაშინ ასეთ სამუშაოზე დღგ გამოიქვითება იმ კვარტალში, როდესაც ხელმოწერილი იქნება სამუშაოს დასრულების აქტი და მიიღება ინვოისი (პუნქტები 1, რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 172-ე მუხლის 1.1).

7.4 ოპერაციის შესასრულებლად „კონტრაქტორის მიერ შესრულებულ სამუშაოზე დღგ მიიღება გამოქვითვაზე“ (იხ. ცხრილის მაგალითი), თქვენ უნდა შექმნათ დოკუმენტი „შესყიდვის წიგნის ჩანაწერების შექმნა“.

დოკუმენტის შექმნა „შესყიდვების წიგნის ჩანაწერების შექმნა“ (სურ. 23):

1. დარეკეთ მენიუდან: Ოპერაციები - პერიოდის დახურვა - მარეგულირებელი დღგ ოპერაციები.

2. დააწკაპუნეთ ღილაკზე „შექმნა“ და აირჩიეთ დოკუმენტის ტიპი „შესყიდვის წიგნის ჩანაწერების შექმნა“.

3. „შეძენილი ღირებულებების“ ჩანართზე დააწკაპუნეთ ღილაკზე „შევსება“.

5.დოკუმენტის შედეგი „შესყიდვის წიგნის ჩანაწერების შექმნა“ (სურ. 24):

ბრინჯი. 24

8. გაიზარდა ძირითადი საშუალების საწყისი ღირებულება

იქმნება დოკუმენტი "OS Upgrade". ის აფიქსირებს ფაქტს ძირითადი აქტივის ნივთის საწყისი ღირებულების ფორმირების დასრულებამოდერნიზაციის შემდეგ.

ძირითადი აქტივების ობიექტის მოდერნიზაციის ხარჯები, რომელიც განიცდის ტექნოლოგიურ და მომსახურების დანიშნულების ცვლილებას, ყალიბდება 08 „ინვესტიციები გრძელვადიან აქტივებში“ ანგარიშზე.

ძირითადი საშუალებების კონტექსტში ინფორმაციის მისაღებად შეგიძლიათ გამოიყენოთ ანგარიში Პირიქით - ბალანსი 08 ანგარიშისთვის(განხილული მაგალითისთვის - 08.03 სუბანგარიშის მიხედვით„ძირითადი საშუალებების მშენებლობა“).

ამისათვის გააკეთეთ შემდეგი (ნახ. 25):

1. დარეკეთ მენიუდან: მოხსენებები - სტანდარტული ანგარიშები - Პირიქით - ანგარიშის ბალანსი.

2. „პერიოდის“ ველებში აირჩიეთ პერიოდი, რომლისთვისაც ხდება ანგარიშის გენერირება.

3. "ანგარიშის" ველში აირჩიეთ ანგარიში 08.03 .

4. დააჭირეთ ღილაკს "გენერაცია".

როგორც ჩანს ნახ. 25, შენობების მოდერნიზაციის ღირებულება, რომლის ტექნოლოგიური დანიშნულება იცვლება, შეადგენს 2,685,177.96 რუბლს.

დოკუმენტის შექმნა „OS Modernization“ (სურ. 26):

1. დარეკეთ მენიუდან: ოპერაციული სისტემა და არამატერიალური აქტივები - ძირითადი საშუალებების აღრიცხვა - OS-ის განახლება.

2. დააჭირეთ ღილაკს "შექმნა".

3. OS Event ველში აირჩიეთ განახლება.

4. ველში „ძირითადი საშუალებების მდებარეობა“ აირჩიეთ ძირითადი საშუალების აღრიცხვის ადგილი.

5. „სამშენებლო ობიექტი“ ველში აირჩიეთ ობიექტი, რომლისთვისაც მიმდინარეობს მოდერნიზაცია.

6. ველი „არამიმდინარე აქტივის ანგარიში“ შეივსება ანგარიშთან ნაგულისხმევად 08.03 „ძირითადი საშუალებების მშენებლობა“.

„OS Modernization“ დოკუმენტის „ძირითადი საშუალებების“ ჩანართის შევსება (სურ. 27):

1. „ძირითადი საშუალებების“ ველში აირჩიეთ ობიექტი, რომლისთვისაც მიმდინარეობს განახლება.

2. ღილაკზე „გავრცელება“ დაწკაპუნებისას, მოდერნიზაციის ხარჯების თანხები თანაბარი წილით ნაწილდება ცხრილის განყოფილებაში მითითებულ ყველა ოპერაციულ სისტემაზე.

3. სვეტში "გამოყენება თარიღის მიხედვით". მითითებულია სასარგებლო სიცოცხლე. თუ მოდერნიზაციის შედეგად SPI არ იცვლება, მაშინ მითითებულია წინა სასარგებლო ვადა.

4. გრაფაში „ამორტიზაციის ბონუსი“ შეიყვანეთ გამოთვლილი ცვეთის ბონუსის ოდენობა, რომელიც ჩაირთვება ხარჯებში. ეს უნდა იყოს გათვალისწინებული სააღრიცხვო პოლიტიკაში. ჩვენს მაგალითში, ამორტიზაციის ბონუსი გამოიყენება მოდერნიზაციის ოდენობის 10%-ის ოდენობით და შეადგენს 268,517,80 რუბლს. ჩანართის „ამორტიზაციის ბონუსი“ შევსების შემდეგ ჩნდება ველი „ამორტიზაციის ბონუსი“ (სურ. 28).

5. დააწკაპუნეთ ღილაკზე „შენახვა“ დოკუმენტის შესანახად.

6. აქტის ბეჭდური ფორმის გამოსაძახებლად OS-3 ფორმაში გამოიყენეთ ღილაკი „OS-ს (OS-3) მიღებისა და მიწოდების მოწმობა“.

ოპერაციული სისტემის მოდერნიზაციის დოკუმენტის „ამორტიზაციის ბონუსი“ ჩანართის შევსება (სურ. 28):

1. მონიშნეთ ჩამრთველი „ამორტიზაციის ბონუსის ჩართვა, როგორც ხარჯი“, რათა შეიტანოთ ამორტიზაციის ბონუსის ოდენობა, როგორც ხარჯი საგადასახადო აღრიცხვაში. ამ შემთხვევაში, დოკუმენტის ცხრილის ნაწილში გამოჩნდება სვეტი „ამორტიზაციის პრემიის ოდენობა“, რომელიც ხელმისაწვდომი ხდება მონაცემთა შეყვანისთვის.

2. „ღირებულების ანგარიში“ ველში აირჩიეთ ანგარიში, რომელზედაც გამოიყოფა ამორტიზაციის ბონუსის თანხა საგადასახადო აღრიცხვაში.

3. შეავსეთ დარჩენილი ანალიტიკური ველები, როგორც ნაჩვენებია ნახ. 28.

4. დააწკაპუნეთ ღილაკზე „გასვლა“.

5.დოკუმენტის შედეგი "OS მოდერნიზაცია" (სურ. 29):

ბრინჯი. 29

9. შენობის ცვეთა მოდერნიზაციის შემდგომი ოდენობის გაანგარიშება

დოკუმენტის შექმნა "ჩვეულებრივი ოპერაცია" ოპერაციის ტიპის "ძირითადი საშუალებების ცვეთა და ცვეთა":

1. დარეკეთ მენიუდან: Ოპერაციები - პერიოდის დახურვა - თვის დახურვა(ნახ. 1-ის მსგავსი).

2. დააყენეთ ამორტიზაციის თვე.

3. რუტინული ოპერაციების დახურვამდე აუცილებელია დოკუმენტების დამუშავების თანმიმდევრობის აღდგენა. ამისათვის დააწკაპუნეთ ჰიპერბმულზე „დოკუმენტების ხელახლა გამოქვეყნება თვისთვის“ და დააჭირეთ ღილაკს „ოპერაციის შესრულება“.

4. როგორც წესი, ყველა რუტინული ოპერაციის დახურვა ხორციელდება სიის გამოყენებით ღილაკის „დახურვა თვის“ გამოყენებით, მაგრამ თქვენ შეგიძლიათ აირჩიოთ ნებისმიერი წარმოდგენილი რუტინული ოპერაცია ცალკე.

დოკუმენტის „რუტინული ოპერაცია“ ჩატარების შედეგი ოპერაციის ტიპის „ძირითადი საშუალებების ცვეთა და ცვეთა“ (სურ. 30):

ტრანზაქციების სანახავად დააჭირეთ ღილაკს პ მიაწოდე პოსტებიიხილეთ ნახ. 1).

როგორც ჩანს ნახ. 30, ცვეთის ოდენობა შეიცვალა მოდერნიზაციისა და კაპიტალური ინვესტიციების ოდენობაზე ამორტიზაციის პრემიის უფლების გამოყენების შემდეგ 10 პროცენტის ოდენობით. ამორტიზაციის ოდენობა ბუღალტრულ აღრიცხვაში იყო 72,785,34 რუბლი, ხოლო საგადასახადო აღრიცხვაში - 49,444,42 რუბლი.

ქონების გაყიდვა

მაგალითი

შპს „თიფ-მეგა“ ყიდის შპს „სტილს“ 2016 წლის 30 დეკემბრის No161230/ნ ყიდვა-გაყიდვის ხელშეკრულებით, უძრავ ქონებას (სამრეწველო შენობა) 5,925,960.00 რუბლის ოდენობით. (დღგ-ს 18%-ის ჩათვლით - 903,960.00 რუბლი) მყიდველი ახორციელებს 100%-იან წინასწარ გადახდას და იღებს ქონებას ძირითადი საშუალებების მიღების მოწმობის მიხედვით. ამავდროულად, მყიდველი წარადგენს სარეგისტრაციოდ მიღებულ უძრავ ქონებაზე (სამრეწველო შენობა) საკუთრების რეგისტრაციის საბუთებს. შპს „თიფ-მეგა“ ბუღალტრულ აღრიცხვაში შემოსავალს აღიარებს საკუთრებაში გადაცემის თარიღით, ხოლო საგადასახადო აღრიცხვაში - უძრავი ქონების მყიდველზე გადაცემის დღეს.

1. შემძენისაგან ავანსის მიღება. აღრიცხვა "ავანსი" დღგ

1.1 ოპერაციის შესასრულებლად „მყიდველისგან წინასწარ გადახდის მიღება“ (იხ. ცხრილის მაგალითი), თქვენ უნდა შექმნათ დოკუმენტი „მიღება მიმდინარე ანგარიშზე“ დოკუმენტის „ინვოისი მყიდველისთვის გადახდის შესახებ“ საფუძველზე.

დოკუმენტის შექმნა „მიმდინარე ანგარიშზე ქვითარი“ (ნახ. 1):

1. დარეკეთ მენიუდან: Გაყიდვების - Გაყიდვების - მომხმარებელთა ინვოისები.

2. აირჩიეთ საბაზისო დოკუმენტი („ინვოისი მყიდველს“) და დააწკაპუნეთ ღილაკზე „შექმნა საფუძველზე“.

3. აირჩიეთ „მიღება მიმდინარე ანგარიშზე“. ამ შემთხვევაში დოკუმენტის „ინვოისი მყიდველზე გადახდის“ საფუძველზე იქმნება ახალი დოკუმენტი „მიმდინარე ანგარიშზე ქვითარი“ და ავტომატურად ივსება დოკუმენტის ტრანზაქციის ტიპი „გადახდა მყიდველისგან“. აუცილებელია მისი ველების შევსების შემოწმება და მათი რედაქტირება.

4. „შეყვანის ნომერი“ და „შეყვანის თარიღი“ ველებში შეიყვანეთ მყიდველის გადახდის დავალების ნომერი და თარიღი.

5. „ვალის დაფარვის“ ველში აირჩიეთ მყიდველის დავალიანების დაფარვის სასურველი მეთოდი.

6. შეავსეთ დარჩენილი ველები, როგორც ნაჩვენებია სურათზე. 1.

7. დააწკაპუნეთ ღილაკზე „გასვლა“.

8.დოკუმენტის „მიღება მიმდინარე ანგარიშზე“ განთავსების შედეგი (ნახ. 2):

9. ტრანზაქციების სანახავად დააჭირეთ ღილაკს პ უზრუნველყოს განცხადებები და სხვა დოკუმენტების გადაადგილება .

განთავსება განხორციელდა ანგარიშის კრედიტზე 62.02 „გათვლები მიღებული ავანსებისთვის“, რადგან მაგალითის პირობების მიხედვით, მყიდველისგან მიიღეს ავანსი.

აუცილებელია მყიდველებისგან მიღებულ ავანსებზე დღგ-ის გამოთვლა და ინვოისის გაცემა.

დოკუმენტის შექმნა „გაცემული ინვოისი“ (ნახ. 3):

1. დარეკეთ მენიუდან: ბანკი და სალარო - ბანკი - საბანკო ანგარიშები.

2. გახსენით საბაზისო დოკუმენტი („მიღება მიმდინარე ანგარიშზე“) და დააწკაპუნეთ ღილაკზე „შექმნა საფუძველზე“.

3.აირჩიეთ „გაცემული ინვოისი“. აუცილებელია დოკუმენტის ველების შევსების შემოწმება.

4. ველი „ოპერაციის ტიპის კოდი“ ავტომატურად ივსება მნიშვნელობით „02“, რომელიც შეესაბამება რუსეთის ფედერალური საგადასახადო სამსახურის 2016 წლის 14 მარტის No ММВ-7 ბრძანების დანართის შესაბამისად მიღებულ ავანსებს. -3/136@.

5. „ნომენკლატურა“ ველში შეგიძლიათ მიუთითოთ ნომენკლატურის სია ან ნომენკლატურის განზოგადებული სახელწოდება, რომელიც მითითებულია მყიდველთან შეთანხმების სახით.

7. დოკუმენტის შესანახად დააჭირეთ ღილაკს "შენახვა".

8. დაბეჭდილი ინვოისის ფორმის გამოსაძახებლად გამოიყენეთ ღილაკი „ინვოისი“.

9. დააჭირეთ ღილაკს "გამოქვეყნება და დახურვა".

10. დოკუმენტის „გაცემული ინვოისის“ განთავსების შედეგი (ნახ. 4):

2. უძრავი ქონების გადაცემა საკუთრებაში გადაცემის გარეშე

ქონების მყიდველისთვის საკუთრების გადაცემის გარეშე გადაცემის ტრანზაქციის განხორციელებამდე აუცილებელია ორგანიზაციის სააღრიცხვო პოლიტიკაში შესაბამისი პარამეტრების გაკეთება.

ორგანიზაციების „საბუღალტრო პოლიტიკის“ დაყენება (ნახ. 5):

1. დარეკეთ მენიუდან: მთავარი - პარამეტრები - სააღრიცხვო პოლიტიკა.

3. მონიშნეთ ველი „დღგ-ის დარიცხვა ხდება საკუთრების გადაცემის გარეშე გადაზიდვაზე“.

4. დააწკაპუნეთ OK.

დოკუმენტის „OS Transfer“-ის შექმნა (ნახ. 6):

1. დარეკეთ მენიუდან: ოპერაციული სისტემა და არამატერიალური აქტივები - ძირითადი საშუალებების გასხვისება - OS გადაცემა.

2. დააჭირეთ ღილაკს "შექმნა".

3. შეავსეთ დოკუმენტის სათაური, როგორც ნაჩვენებია ნახ. 6.

4. „ძირითადი საშუალებების“ ჩანართზე დააწკაპუნეთ ღილაკზე „დამატება“.

5. დააწკაპუნეთ შერჩევის ღილაკზე ძირითადი საშუალებების ველში. ეს ხსნის "ფიქსირებული საშუალებების" დირექტორიას.

6. ორმაგი დაწკაპუნებით აირჩიეთ „უძრავი ქონება (შენობა)“ ობიექტი.

7. „უძრავი ქონების ობიექტები“ განყოფილების „დამატებით“ ჩანართზე მონიშნეთ ველი „საკუთრების უფლება გადაეცემა სახელმწიფო რეგისტრაციის შემდეგ (მოქმედების 01.01.2011 წლიდან)“.

8. შეავსეთ ველები, როგორც ნაჩვენებია სურათზე. 6.

9. დააწკაპუნეთ ღილაკზე „გამოქვეყნება და დახურვა“.

10. დოკუმენტის შედეგი „ოპერაციული სისტემის ტრანსფერი“ (ნახ. 7):

11. „ძირითადი საშუალებების გადარიცხვის“ დოკუმენტის ოპერაციების სანახავად დააჭირეთ ღილაკს პ უზრუნველყოს განცხადებები და სხვა დოკუმენტების გადაადგილება .

ხელოვნების მე-16 პუნქტის მიხედვით. რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 167, დამატებული ღირებულების გადასახადის საგადასახადო ბაზის განსაზღვრის მომენტი არის უძრავი ქონების გადაცემის დღე ამ ქონების მყიდველზე გადაცემის აქტით ან უძრავი ქონების გადაცემის სხვა დოკუმენტით.

ამასთან დაკავშირებით დოკუმენტის „ძირითადი საშუალებების გადარიცხვის“ განთავსების შედეგად წარმოიქმნა სადებეტო ჩანაწერი. 76.OT„გადაზიდვაზე დარიცხული დღგ“ და ინვოისის კრედიტი 68.02 "დამატებული ღირებულების გადასახადი" 903,960.00 რუბლის ოდენობით. ამრიგად, საკუთრების გადაცემის გარეშე მიღება-ჩაბარების მოწმობით გადაცემულ ძირითად აქტივებზე დღგ ერიცხება ბიუჯეტს.

დოკუმენტის „ძირითადი საშუალებების გადარიცხვის“ საფუძველზე აუცილებელია დოკუმენტის „გაცემული ანგარიშ-ფაქტურის“ შექმნა. „გაცემული ინვოისის“ დოკუმენტის განთავსების შედეგად არ წარმოიქმნება განცხადებები.

დოკუმენტის შექმნა „გაცემული ინვოისი“ (სურ. 8):

1.დოკუმენტის შესაქმნელად უნდა დააჭიროთ ღილაკს „ინვოისის დაწერა“ დოკუმენტის ბოლოში „ძირითადი საშუალებების გადარიცხვა“ (სურ. 6). ამ შემთხვევაში ავტომატურად იქმნება დოკუმენტი „გაცემული ინვოისი“ და შექმნილი ინვოისის ჰიპერბმული ჩნდება საბაზისო დოკუმენტის სახით.

2. განყოფილებაში „გადახდის საბუთები“ „თარიღი“ და „ნომერი“ ველებში მიუთითეთ მყიდველის საგადახდო დავალების თარიღი და ნომერი, რომლის მიხედვითაც მან გადარიცხა თანხა (ნახ. 1).

4. დოკუმენტის შესანახად დააჭირეთ ღილაკს "შენახვა".

5. დაბეჭდილი ინვოისის ფორმის გამოსაძახებლად გამოიყენეთ ღილაკი „ინვოისი“.

6. დააჭირეთ ღილაკს "შენახვა და დახურვა".

7.გაცემული ინვოისი აისახება გაყიდვების წიგნში (სურ. 9) (მენიუ: მოხსენებები - დღგ - გაყიდვების წიგნი).

3. მიღებულ ავანსზე დღგ-ის გამოქვითვის ასახვა

დოკუმენტის შექმნა „შესყიდვების წიგნის ჩანაწერების შექმნა“ (ნახ. 10):

„ავანსი მიღებული“ ჩანართზე რეგისტრირებულია საქონლის (სამუშაოს, მომსახურების) გაყიდვის ან მყიდველისთვის ავანსის დაბრუნების დროს გაცემული „ავანსის“ ანგარიშ-ფაქტურები. ჩვენს მაგალითში ძირითადი აქტივის საკუთრებაში გადაცემის თარიღზე.

2. დააწკაპუნეთ ღილაკზე „შექმნა“ და აირჩიეთ დოკუმენტი „შესყიდვის წიგნის ჩანაწერების შექმნა“.

3. დააწკაპუნეთ ღილაკზე „შევსება“ ჩანართზე „მიღებული ავანსები“ ან დააწკაპუნეთ ღილაკზე „დამატება“ და აირჩიეთ დოკუმენტი, რომლის წინააღმდეგაც ხდება ავანსის კომპენსირება.

4. დააჭირეთ ღილაკს "გამოქვეყნება და დახურვა".

5.დოკუმენტის შედეგი „შესყიდვის წიგნის ჩანაწერების შექმნა“ (ნახ. 11):

6. ტრანზაქციების სანახავად დააჭირეთ ღილაკს პ უზრუნველყოს განცხადებები და სხვა დოკუმენტების გადაადგილება

4. დროებითი სხვაობების, გადავადებული საგადასახადო აქტივებისა და ვალდებულებების დარიცხვა ბუღალტრულ აღრიცხვაში.

ჩვენს მაგალითში, ჩვენ დავხურავთ ყველა რუტინულ ოპერაციას იანვრის სიით, რათა დავინახოთ დარიცხული განსხვავებების ასახვა.

"თვიანი დახურვის" დამუშავების შესრულება (სურ. 13):

1. დარეკეთ მენიუდან: Ოპერაციები - პერიოდის დახურვა - თვის დახურვა.

2. რუტინული ოპერაციების დახურვამდე აუცილებელია დოკუმენტების დამუშავების თანმიმდევრობის აღდგენა. ამისათვის დააწკაპუნეთ ჰიპერბმულზე „დოკუმენტების ხელახლა გამოქვეყნება თვისთვის“ და დააჭირეთ ღილაკს „ოპერაციის შესრულება“.

3. დააწკაპუნეთ ღილაკზე „თვიანი დახურვა“, რის შემდეგაც ყველა რუტინული ოპერაცია დაიხურება სიაში.

4. რუტინული ოპერაციების შედეგების ამსახველი გამოთვლების სანახავად დააწკაპუნეთ ღილაკზე „ცნობები-გამოთვლები“. ოპერაციის „საშემოსავლო გადასახადის გამოანგარიშების“ შედეგების სანახავად დააწკაპუნეთ შესაბამის ჰიპერბმულზე და აირჩიეთ „საშემოსავლო გადასახადის გაანგარიშება“.

5.ოპერაციის „საშემოსავლო გადასახადის გაანგარიშება“ (ნახ. 13) შედეგების სანახავად დააწკაპუნეთ შესაბამის ჰიპერბმულზე და აირჩიეთ პ მიაწოდე პოსტები(იხ. სურ. 12).

5. ქონების საკუთრებაში გადაცემა

დოკუმენტი „გაგზავნილი საქონლის გაყიდვები“ შეიტანება, როდესაც ქონებაზე საკუთრება გადადის მყიდველზე.

დოკუმენტის შექმნა „გაგზავნილი საქონლის გაყიდვები“ (სურ. 14):

2. აირჩიეთ საბაზისო დოკუმენტი („ოპერაციული სისტემის გადაცემა“) და დააწკაპუნეთ ღილაკზე „შექმნა საფუძველზე“.

3. აირჩიეთ "გაგზავნილი საქონლის გაყიდვა". ამ შემთხვევაში დოკუმენტის „აქტივების გადაცემა“ საფუძველზე იქმნება და ავტომატურად ივსება ახალი დოკუმენტი „გაგზავნილი საქონლის გაყიდვები“.

4. „დან“ ველში მიუთითეთ საკუთრებაში გადაცემის თარიღი.

5. შეამოწმეთ, რომ ველები შევსებულია ნახ. 14.

6. დააწკაპუნეთ ღილაკზე „გამოქვეყნება და დახურვა“.

7.დოკუმენტის შედეგი „გაგზავნილი საქონლის გაყიდვები“ (სურ. 15):

9.პუნქტების მიხედვით. 1 პუნქტი 1 ხელოვნება. რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 268, ამორტიზაციადი ქონების რეალიზაციიდან მიღებული შემოსავალი მცირდება ასეთი ქონების ნარჩენი ღირებულებით, რომელიც განისაზღვრება ხელოვნების 1 პუნქტის შესაბამისად. 257 რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსი.

6. დროებითი სხვაობების, გადავადებული საგადასახადო აქტივებისა და ვალდებულებების ანაზღაურება

აუცილებელია გამოვიყენოთ „თვიანი დახურვის“ დამუშავება, რომელიც შეიცავს აუცილებელ რუტინულ ოპერაციების ჩამონათვალს.

ამ შემთხვევაში, ჩვენ დავხურავთ ყველა მარეგულირებელ ოპერაციას თებერვლის სიით, რათა დავინახოთ განსხვავებების დაფარვა ქონების საკუთრებაში გადაცემის შემდეგ.

"თვიანი დახურვის" დამუშავების შესრულება (სურ. 16):

1. დარეკეთ მენიუდან: Ოპერაციები - პერიოდის დახურვა - თვის დახურვა.

3.დააწკაპუნეთ ღილაკზე „თვიანი დახურვა“, რის შემდეგაც ყველა რუტინული ოპერაცია დაიხურება სიაში.

4. რუტინული ოპერაციების შედეგების ამსახველი გამოთვლების სანახავად დააწკაპუნეთ ჰიპერბმულზე „ცნობები-გამოთვლები“. ცალკე მარეგულირებელი ოპერაციის შედეგების სანახავად დააწკაპუნეთ არჩეული ოპერაციის ჰიპერბმულზე და აირჩიეთ საჭირო სახელი, ჩვენს მაგალითში - „საშემოსავლო გადასახადის გაანგარიშება“ ან „ტრანზაქციების ჩვენება“ (სურ. 17).

ძირითადი საშუალებებია აღჭურვილობა, მანქანები, შენობები, მანქანები, კომპიუტერები - მთელი ის ქონება, რომელსაც კომპანიები იყენებენ პროდუქციის წარმოებისთვის ან მომსახურების გაწევისთვის. ძირითადი აქტივის კიდევ ერთი მნიშვნელოვანი მახასიათებელია მისი სასარგებლო ვადა; ის უნდა იყოს 12 თვეზე მეტი. ასევე არსებობს ღირებულების კრიტერიუმი, განსხვავებულია ბუღალტრული აღრიცხვისა და საგადასახადო აღრიცხვისთვის. OS-ის მიღება აღრიცხვისთვის 1C 8.2-ში ხორციელდება რამდენიმე ეტაპად. წაიკითხეთ ნაბიჯ-ნაბიჯ ინსტრუქციები, თუ როგორ უნდა დაარეგისტრიროთ ოპერაციული სისტემა 1C 8.2-ში.

წაიკითხეთ სტატიაში:

1C 8.2-ში ძირითადი საშუალებების მიღება აღრიცხვისთვის შედგება ორი ეტაპისგან:

ძირითადი საშუალებების შეძენა. ამ ეტაპზე ქონების მიღება აისახება 08 ანგარიშის „ინვესტიციები გრძელვადიან აქტივებში“ დებეტში;
ძირითადი საშუალებების აღრიცხვაზე მიღება. გამოსაყენებლად მზა აღჭურვილობა აისახება ბუღალტრულ აღრიცხვაში, როგორც 01 „ძირითადი საშუალებები“ ანგარიშის დებეტი.

ქვემოთ წაიკითხეთ ინსტრუქციები, თუ როგორ უნდა დაარეგისტრიროთ ოპერაციული სისტემა 1C 8.2-ში 9 ნაბიჯში.

ძირითადი საშუალებების შესყიდვა 1C-ში 8.2

ნაბიჯი 1. შექმენით ინვოისი ძირითადი საშუალებების მისაღებად 1C 8.2-ში

გადადით განყოფილებაში „შესყიდვა“ (1) და აირჩიეთ ბმული „საქონლისა და მომსახურების მიღება“ (2). გაიხსნება ფანჯარა, რომ შექმნათ ინვოისი ქვითრის მისაღებად.

ინვოისის შესაქმნელად დააწკაპუნეთ ღილაკზე „დამატება“ (3) და აირჩიეთ ბმული „ტექნიკა“ (4). ინვოისის ფორმა გაიხსნება, რომ შეავსოთ.

ნაბიჯი 2. შეავსეთ დეტალები 1C 8.2-ში ძირითადი საშუალებების მიღების ინვოისში

ფორმაში, რომელიც იხსნება, შეიყვანეთ შემდეგი ინფორმაცია:

ძირითადი საშუალების მიღების თარიღი (5);
თქვენი ორგანიზაცია (6);
ძირითადი საშუალებების მიმწოდებელი (7);
მიმწოდებელთან ხელშეკრულების დეტალები (8);
რომელ საწყობში იქნა მიღებული ქონება (9).

ნაბიჯი 3. შეავსეთ "აღჭურვილობის" ჩანართი ინვოისში

"აღჭურვილობის" ჩანართში (10) დააწკაპუნეთ ღილაკზე 11, შემდეგ ღილაკს 12. გაიხსნება ნომენკლატურის დირექტორია - თქვენი ორგანიზაციის ქონების სია.

ნივთის საცნობარო წიგნში დააწკაპუნეთ ღილაკზე „დამატება“ (13). ფანჯარა გაიხსნება ახალი ელემენტის შესაქმნელად. მასში შეიყვანეთ ინფორმაცია ძირითადი აქტივის შესახებ.

ფანჯარაში, რომელიც იხსნება, მიუთითეთ ძირითადი საშუალების მოკლე (14) და სრული (15) დასახელება. "გაზომვის ერთეული" ველში (16) აირჩიეთ მნიშვნელობა "Pieces". შესანახად დააწკაპუნეთ „OK“ (17). პროგრამაში ფიქსირდება მონაცემები ძირითადი საშუალების შესახებ.

აირჩიეთ ახალი მოწყობილობა (18) სიიდან და დააწკაპუნეთ მასზე ისე, რომ შევიდეს შექმნილ ინვოისში.

ახლა ინვოისი 1C 8.2 ასახავს შეძენილ ქონებას (19). შემდეგი, შეავსეთ ინფორმაცია მიმწოდებლის ინვოისიდან. გთხოვთ მიუთითოთ:

აღჭურვილობის რაოდენობა (20);
ფასი (21);
დღგ-ის განაკვეთი (22).

ნაბიჯი 4. ქონების მიღების ინვოისში შეავსეთ ჩანართი „დამატებითი“

"დამატებით" ჩანართში (23) მიუთითეთ მიმწოდებლის ინვოისის ნომერი (24) და მისი თარიღი (25). დააჭირეთ ღილაკს "OK" (26). პროგრამაში ფიქსირებულია ძირითადი საშუალებების შესყიდვის ხარჯები.

პირველი ეტაპი დასრულებულია, ახლა შეძენილი აღჭურვილობა აისახება სააღრიცხვო ჩანაწერებში, როგორც დებეტი 08 ანგარიშზე „ინვესტიციები გრძელვადიან აქტივებში“.

ძირითადი საშუალებების მიღება აღრიცხვაზე 1C 8.2

პირველ ეტაპზე ჩვენ ჩამოვაყალიბეთ ძირითადი აქტივის ღირებულება 08 ანგარიშის „ინვესტიციები გრძელვადიან აქტივებში“ დებეტით. ახლა საჭიროა მისი კაპიტალიზაცია და ამ ქონების ღირებულება გადავიტანოთ ანგარიშის 01 „ძირითადი საშუალებების“ დებეტზე.

ნაბიჯი 1. გახსენით ფორმა „ძირითადი საშუალებების აღრიცხვის მიღება“ 1C 8.2-ში.

ნაბიჯი 2. შეავსეთ ძირითადი მონაცემები 1C 8.2-ში „ძირითადი საშუალებების აღრიცხვის მიღება“ ფორმაში.

ფორმაში, რომელიც იხსნება, მიუთითეთ:

აღრიცხვაზე მიღების თარიღი (3);
თქვენი ორგანიზაცია (4);
განყოფილება, რომელსაც მიეკუთვნება ძირითადი საშუალება (5);
საწყობი, სადაც მდებარეობს ძირითადი საშუალება (6);
აღჭურვილობა (7). ამ დირექტორიაში შეარჩიეთ აღჭურვილობა, რომელიც მითითებული იყო მიწოდების ანგარიშში;
აირჩიეთ დირექტორიაში "მიღება აღრიცხვაზე" (8).

ნაბიჯი 3. შეავსეთ მონაცემები ძირითადი საშუალების შესახებ 1C 8.2-ში

"ძირითადი საშუალებების" ჩანართში (9) დააწკაპუნეთ ღილაკზე "+" (10) და დააჭირეთ "..." (11). ძირითადი საშუალებების დირექტორია გაიხსნება.

ფანჯარაში, რომელიც იხსნება, დააჭირეთ ღილაკს "დამატება" (12). გაიხსნება ბარათი ახალი ძირითადი აქტივის შესაქმნელად.

ამ ბარათში:

შეავსეთ ძირითადი საშუალების დასახელება (13);
აირჩიეთ OS ჯგუფი (14) დირექტორიადან;
მიუთითეთ ძირითადი საშუალების სრული დასახელება (15);
დირექტორიადან აირჩიეთ თქვენს ძირითად აქტივთან დაკავშირებული OKOF კოდი (16);
დირექტორიადან აირჩიეთ OS სააღრიცხვო ჯგუფი (17);
ველში „აქტივის ტიპი“ აირჩიეთ მნიშვნელობა „ძირითადი საშუალებების ობიექტი“ (18);
კატალოგიდან (19) აირჩიეთ თქვენი ძირითადი საშუალების ამორტიზაციის ჯგუფი;
აირჩიეთ ENAOF (20) კოდი დირექტორიადან.

დააჭირეთ ღილაკს "OK" (21). ახლა ახალი ძირითადი საშუალება შეიქმნა ძირითადი საშუალებების დირექტორიაში.

ყურადღება!
მნიშვნელოვანია იცოდეთ, რომ ამორტიზაცია შეიძლება გამოითვალოს იმისდა მიუხედავად, რეალურად იყენებთ ძირითად აქტივს თუ არა. მაშინაც კი, თუ ძირითადი საშუალებები რჩება საწყობში, მასზე ამორტიზაციის დათვლა შესაძლებელია. ის არ არის დარიცხული იმ პირობით, რომ OS მოთავსებულია კონსერვაციაში. უფრო მეტიც, ასეთი შენარჩუნების პერიოდი 3 თვეზე მეტია.

აირჩიეთ ეს ძირითადი საშუალება „ძირითადი საშუალებების“ ფორმის ველში (21).

ნაბიჯი 4. შეავსეთ "ბუღალტერია" ჩანართი 1C 8.2-ში

"ბუღალტრული აღრიცხვის" ჩანართში (1), შეავსეთ:

აღრიცხვის პროცედურა (2). აირჩიეთ "ამორტიზაციის გაანგარიშება";
MOL (3). მიუთითეთ ფინანსურად პასუხისმგებელი პირი;
მიღების მეთოდი (4). აირჩიეთ "შეძენა საფასურად";
მონიშნეთ ველი „დარიცხული ამორტიზაცია“ (5);
ამორტიზაციის გამოთვლის მეთოდი (6). აირჩიეთ თქვენთვის სასურველი მეთოდი დირექტორიადან, მაგალითად, „ხაზოვანი“;
ამორტიზაციის ხარჯების ასახვის მეთოდი (7). აირჩიეთ მეთოდი, რომელიც მიუთითებს თქვენი ძირითადი აქტივისთვის შესაფერისი ამორტიზაციის ანგარიშზე (20,23,25,26,44);
სასარგებლო ცხოვრება (8). შეიყვანეთ თქვენი ძირითადი აქტივის სასარგებლო ვადა თვეებში.

ნაბიჯი 5. შეავსეთ ჩანართი „საგადასახადო აღრიცხვა“ 1C 8.2-ში

ჩანართში „საგადასახადო აღრიცხვა“ (1), შეავსეთ:

ხარჯების ხარჯებში ჩართვის პროცედურა (2). აირჩიეთ "ამორტიზაციის გაანგარიშება";
მონიშნეთ ველი „დარიცხული ამორტიზაცია“ (3);
სასარგებლო სიცოცხლე თვეებში (4).

შევსებულია „ძირითადი საშუალებების აღრიცხვის მიღებაზე“ ყველა მონაცემი. დააწკაპუნეთ "OK" (5) სააღრიცხვო ჩანაწერების შესაქმნელად. 1C 8.2-ში აღრიცხვისთვის OS-ის მიღება დასრულდა.

ბუღალტრულ და საგადასახადო აღრიცხვაში შეგიძლიათ დააყენოთ ამორტიზაციის სხვადასხვა მეთოდი. მაგრამ ეს ძალიან შრომატევადი ვარიანტია. შედეგად, თქვენ გექნებათ მნიშვნელოვანი განსხვავებები ბუღალტრულ და საგადასახადო მონაცემებს შორის, რომლებიც საჭიროებს კორექტირებას. ამიტომ, უმარტივესი ვარიანტია ამორტიზაციის თანაბრად დარიცხვა.

მიღებული ძირითადი საშუალება (მანქანა, შენობა, მანქანა და ა.შ.) გასათვალისწინებელია, რათა მის შეძენის დღგ აისახოს შესყიდვების წიგნში და.

დოკუმენტი „ქვითრები (აქტები, ინვოისები)“ წარმოქმნის განცხადებებს 08.04 – 60.01, რაც ნიშნავს მის მიღებას საწყობში. იმისათვის, რომ სწორად მივიღოთ OS აღრიცხვისთვის 1C 8.3 ბუღალტრულ აღრიცხვაში, საჭიროა მეორე განთავსება ანგარიშიდან 08.04-დან 01.01-მდე. ეს არის ზუსტად ის, რაც ყალიბდება ბუღალტრული აღრიცხვისთვის მიღებისას.

მნიშვნელოვანია გვახსოვდეს, რომ 1C 8.3 Accounting 3.0-ში, 2017-2018 წლებიდან (ვერსია 3.0.45), დეველოპერებმა მნიშვნელოვნად გაამარტივეს ეს პროცედურა ახალი ტიპის ოპერაციის „ძირითადი საშუალებების“ შემოღებით დოკუმენტისთვის „ქვითრები (აქტები, ინვოისები. )”.

ქვითრის ამ გზით რეგისტრაციისას, დოკუმენტი წარმოქმნის ორივე ტრანზაქციას, ანუ არ არის საჭირო ძირითადი აქტივის დამატებით მიღება აღრიცხვაზე. ძირითადი აქტივი დაუყოვნებლივ ჩაიწერება ანგარიშზე 01.01. ამ ტიპის ოპერაციის შესახებ მეტი შეგიძლიათ წაიკითხოთ სტატიაში "".

ამ მაგალითში ჩვენ განვიხილავთ სიტუაციას, როდესაც თქვენ გასცეს ქვითარი ოპერაციის ტიპის "ტექნიკით". ამ შემთხვევაში, თქვენ გაქვთ მხოლოდ ერთი განთავსება - 08.04 ანგარიშისთვის. ჩვენ უნდა განვათავსოთ OS ანგარიშზე 01.01.

მენიუში „ძირითადი საშუალებები და არამატერიალური აქტივები“ აირჩიეთ „ძირითადი საშუალებების აღრიცხვის მიღება“.

დოკუმენტების სიის ფორმაში, რომელიც იხსნება, დააჭირეთ ღილაკს "შექმნა".

სათაურში მიუთითეთ ფინანსურად პასუხისმგებელი პირი და OS-ის მდებარეობა, მაგრამ ეს ველები არ არის სავალდებულო.

დოკუმენტის პირველ ჩანართზე შეავსეთ მიღების მეთოდი და განყოფილება. აღჭურვილობის ველში აირჩიეთ საქონელი, რომლისთვისაც ადრე შეიქმნა ქვითარი. ანგარიში ავტომატურად შეივსება, მაგრამ თქვენ შეგიძლიათ შეცვალოთ იგი.

Ფიქსირებული აქტივები

შემდეგი, გადადით "ძირითადი საშუალებების" ჩანართზე. დაამატეთ ყველა საჭირო ოპერაციული სისტემა მაგიდაზე. ნაგულისხმევი ინვენტარის ნომერი შეიცვლება არჩეული OS-ის დირექტორიაში დეტალებიდან. ის შეიძლება შეიცვალოს და შემდეგ დოკუმენტის გამოქვეყნებისას ის ასევე შეიცვლება დირექტორიაში.

მნიშვნელოვანია იცოდეთ!თუ საჭიროა რამდენიმე იდენტური ძირითადი აქტივის დამატება (მაგალითად, 5 ძირითადი საშუალება), მაშინ ძირითადი საშუალებების დირექტორიაში უნდა გქონდეთ 5 ასეთი ელემენტი სხვადასხვა ინვენტარის ნომრებით.

აღრიცხვისა და ამორტიზაციის პარამეტრები

გადადით ბუღალტერიის ჩანართზე. ნაგულისხმევად, 1C 8.3-ში ექსპლუატაციაში შესვლისას, შეყვანილია ანგარიში 01.01. ჩვენ არ შევცვლით ამ მნიშვნელობას. "აღრიცხვის პროცედურა" ატრიბუტში დააყენეთ მნიშვნელობა "ამორტიზაციის გაანგარიშება" და ხელმისაწვდომი გახდება ამორტიზაციის გაანგარიშების პარამეტრების დაყენება.

ნაგულისხმევად გამოყენებული იქნება ამორტიზაციის აღრიცხვის ხაზოვანი მეთოდი. ეს მეთოდი ყველაზე გავრცელებულია. მისი გამოყენებისას, სააღრიცხვო ობიექტის ღირებულება მცირდება თანაბარ ნაწილად მომსახურების ვადის განმავლობაში.

შეავსეთ ამორტიზაციის ანგარიში, სასარგებლო ვადა და სხვა ველები. მათთან არანაირი პრობლემა არ უნდა იყოს.

საგადასახადო აღრიცხვა

გადადით "საგადასახადო აღრიცხვა" ჩანართზე. მიუთითეთ OS-ის ორიგინალური ფასი NU-ის მიხედვით, შეძენის თარიღი და სასარგებლო გამოყენების თვეების რაოდენობა.

ჩვენი ორგანიზაცია მუშაობს გამარტივებულ საგადასახადო სისტემაზე, ამიტომ მნიშვნელოვანია სწორად მიუთითოთ ხარჯებში ხარჯების ჩართვის პროცედურა. ის გვიჩვენებს ხდება თუ არა აქტივის ამორტიზაცია და როგორ ხდება ასეთი ხარჯების აღრიცხვა.

ქვემოთ თქვენ უნდა მიუთითოთ ინფორმაცია ყველა ხარჯის გადახდის შესახებ, სანამ ობიექტი მიღებულ იქნა აღრიცხვაზე. ყველა შემდგომი გადახდა უნდა განხორციელდეს დოკუმენტის გამოყენებით „ძირითადი და არამატერიალური აქტივების გადახდის რეგისტრაცია“.

სხვა საგადასახადო სისტემებთან ერთად, თქვენ არ გჭირდებათ გადახდის მითითება. თქვენ მოგიწევთ მიუთითოთ ამორტიზაციის ბონუსი - აქტივის ღირებულების პროცენტი, რომელიც შეიძლება ჩამოიწეროს მისი მშენებლობის ან შესყიდვისთვის.

ასევე ნახეთ ვიდეო, თუ როგორ უნდა შეიძინოთ OS და დაარეგისტრიროთ იგი:

დოკუმენტის აღჭურვილობა ჩანართზე, რომელიც იხსნება, დაამატეთ ჩანაწერი ორგანიზაციის მიერ შეძენილი ნომენკლატურის ერთეულით: ამავდროულად, მე აღვნიშნავ, რომ ძირითადი აქტივი წინასწარ უნდა შეიყვანოთ ნომენკლატურის დირექტორიაში: მოდით შევქმნათ ანგარიში. დოკუმენტის განცხადებებზე: მიიღეთ 267 ვიდეო გაკვეთილი 1C-ზე უფასოდ:

უფასო ვიდეო გაკვეთილი 1C Accounting 8.3 და 8.2-ზე;
ტუტორიალი 1C ZUP 3.0-ის ახალი ვერსიის შესახებ;
კარგი კურსი 1C სავაჭრო მენეჯმენტზე 11.

როგორც ხედავთ, ანგარიშზე 08.04 ასახავს ძირითადი საშუალების ღირებულებას, ხოლო ანგარიშზე 19.01 ასახავს დღგ-ს ძირითადი საშუალებების შეძენაზე. აღვნიშნავ, რომ იმ შემთხვევაში, როდესაც ძირითადი აქტივი შეძენილია დღგ-ს დაუქვემდებარებელ საქმიანობაზე, დღგ-ს თანხა შედის ძირითადი აქტივის საწყის ღირებულებაში.

40000-ზე ნაკლები ღირებულების ძირითადი საშუალებების აღრიცხვა 1-ში 8.3

იხილეთ სურ. 1 (ნახ. 1) ძირითადი საშუალებების აღრიცხვაზე მიღების დოკუმენტის განთავსების შემდეგ წარმოიქმნება შემდეგი სააღრიცხვო ჩანაწერები (იხ. ნახ. 2): დებეტი 01.01 კრედიტი 08.04 - ძირითადი საშუალებების ობიექტის ღირებულებისთვის. საშემოსავლო გადასახადის აღრიცხვის მიზნით, ჩანაწერები შეიტანება სპეციალურ სააღრიცხვო რეესტრის რესურსებში: NU Dt 01.01 და NU Kt 08.04 - აქტივის ღირებულებისთვის; NU Dt 20 (25, 26, 44) თანხა და NU თანხა. კტ 01.01 - აქტივის შეძენის ხარჯების ოდენობაზე. თუ ორგანიზაცია იყენებს ბუღალტრული აღრიცხვის წესებს „კორპორატიული საშემოსავლო გადასახადის გამოთვლების აღრიცხვა“ PBU 18/02, დამტკიცებულია. რუსეთის ფინანსთა სამინისტროს 2002 წლის 19 ნოემბრის No114n ბრძანებით, მაშინ ბუღალტრული აღრიცხვა ასახავს მუდმივ განსხვავებებს სააღრიცხვო და საგადასახადო აღრიცხვის მონაცემებს შორის: თანხა PR Dt 20 (25, 26, 44) და თანხა PR Kt 01.01 - აქტივის შეძენის ხარჯების ოდენობაზე.

როგორ გამოვიყენოთ 40000-ზე ნაკლები ღირებულების ვოსფსი

აუცილებელია თუ არა და როგორ უნდა გავითვალისწინოთ აღჭურვილობა, რომლის ღირებულებაც 40000 რუბლზე ნაკლებია? მას შემდეგ, რაც რეალურად ჩამოწერს მისი ღირებულება ბუღალტრულ და საგადასახადო აღრიცხვაში? 40 000 რუბლზე ნაკლები ღირებულების ქონების მონიტორინგის მეთოდები გაუქმდა. ბუღალტრული აღრიცხვის წესები არ არის განსაზღვრული, ამიტომ ორგანიზაციებს უფლება აქვთ დამოუკიდებლად შეიმუშაონ ამ ქონების აღრიცხვის მეთოდები, ზოგადი აღრიცხვის პრინციპების საფუძველზე. ბუღალტრული აღრიცხვის დებულების „ძირითადი საშუალებების აღრიცხვა“ PBU 6/01 მე-5 პუნქტის შესაბამისად, დამტკიცდა. რუსეთის ფედერაციის ფინანსთა სამინისტროს 2001 წლის 30 მარტის ბრძანებით. No 26n, აქტივები, რომლებიც აკმაყოფილებენ ძირითადი საშუალებების ყველა მახასიათებელს, მაგრამ რომლის ღირებულება ერთეულზე ნაკლებია ორგანიზაციის სააღრიცხვო პოლიტიკით დადგენილ ლიმიტზე, შეიძლება ჩაითვალოს მარაგების ნაწილად. 2011 წლიდან ლიმიტი არის 40,000 რუბლი.

ხელოვნების მიხედვით. რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 256, ქონება 40000 რუბლზე ნაკლებია.

როგორ მოვახდინოთ ძირითადი საშუალებების კაპიტალიზაცია 1s 8.3 აღრიცხვაში

გასულ წელს ცვლილებები შევიდა რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის (TC RF) 256-ე მუხლში - გაიზარდა ამორტიზაციის ღირებულების კრიტერიუმი. 2016 წლიდან, ამ მუხლის პირველი პუნქტის შესაბამისად, ამორტიზებული ქონება არის ქონება, რომლის სასარგებლო ვადა 12 თვეზე მეტია და თავდაპირველი ღირებულება 100,000 რუბლზე მეტია. ძირითადი საშუალებების აღრიცხვაში ცვლილებები ჯერ არ მომხდარა.

PBU 6/01 „ძირითადი საშუალებების აღრიცხვა“ მე-5 პუნქტის შესაბამისად, აქტივები, რომლებთან დაკავშირებითაც ამ რეგლამენტის მე-4 პუნქტით გათვალისწინებული პირობები დაკმაყოფილებულია და ღირებულებით ორგანიზაციის სააღრიცხვო პოლიტიკაში დადგენილ ლიმიტში. , მაგრამ არაუმეტეს 40,000 რუბლი ერთეულზე შეიძლება აისახოს ბუღალტრულ და ფინანსურ ანგარიშგებაში, როგორც მარაგების ნაწილი.

კონსულტაციები: კორპორატიული ქონების გადასახადი

01/01/2011 წლამდე რეგისტრირებული ქონებისთვის, ღირებულების ლიმიტი არის 20,000 რუბლი. როგორც ბუღალტრულ აღრიცხვაში, ასევე საშემოსავლო გადასახადის გამოანგარიშების მიზნით. ამგვარად, ორგანიზაციას უფლება აქვს ჩამოწეროს ხარჯად იმ ქონების ღირებულება, რომელიც აღირიცხება ინვენტარიზაციის ნაწილად და გადადის ექსპლუატაციაში. PBU 6/01 ავალდებულებს მოაწყოს სათანადო კონტროლი ამ ობიექტების მოძრაობაზე, რათა უზრუნველყოს მათი უსაფრთხოება წარმოებაში და ექსპლუატაციის დროს.
პრაქტიკაში, ეს მოთხოვნა ხშირად არ სრულდება. ამოღებული, მაგრამ ექსპლუატაციაში მყოფი ობიექტების აღრიცხვის აუცილებლობა წარმოიქმნება არა მხოლოდ რეგულაციების მოთხოვნების გამო.
ეს უნდა აისახოს შეძენის დოკუმენტის პარამეტრებში: მნიშვნელოვანია გავითვალისწინოთ, რომ შეძენილ ძირითად აქტივზე დღგ აისახება შესყიდვების წიგნში მხოლოდ მას შემდეგ, რაც ძირითადი აქტივი მიიღება აღრიცხვაზე და მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ შემომავალი ინვოისის დოკუმენტი იქნება. დარეგისტრირდა. აღჭურვილობის ქვითრის დოკუმენტში შემოსული ინვოისი, როგორც ყველა ქვითრის დოკუმენტში (აქტი, ინვოისი), რეგისტრირდება ინვოისის ნომრისა და თარიღის მითითების შემდეგ, რეგისტრაცია ღილაკზე დაჭერით: რეგისტრაციის ღილაკზე დაწკაპუნების შემდეგ, ინვოისის ველი იღებს ფორმას. ჰიპერბმულის: ძირითადი აქტივის მიღების შემდეგ, შეგიძლიათ მიიღოთ იგი ბუღალტრულად და ჩართოთ ექსპლუატაციაში. აგრეთვე იხილეთ ჩვენი ვიდეო გაკვეთილი „როგორ მივიღოთ ინვენტარის ნივთები საწყობში“: დამატებითი ნივთების მიღება.

100,000 რუბლამდე ღირებულების ძირითადი საშუალებები განსხვავდება მხოლოდ საგადასახადო აღრიცხვის მიზნებისთვის ხარჯებში ღირებულების ჩართვის რიგითობის არჩევით. დოკუმენტში ძირითადი საშუალებების აღრიცხვის მიღება (ძირითადი საშუალებები და არამატერიალური აქტივები - მიღება ძირითადი საშუალებების აღრიცხვაზე) , საგადასახადო აღრიცხვის ჩანართი მომხმარებელი ავსებს შემდეგნაირად:

ხარჯების ჩართვის პროცედურში ველში უნდა აირჩიოთ ღირებულება აღრიცხვაზე მიღებისას ხარჯებში ჩართვა;
ველში ხარჯების ასახვის მეთოდი დირექტორიადან ხარჯების ასახვის მეთოდები, თქვენ უნდა აირჩიოთ ანგარიში და ხარჯების ანალიტიკა, სადაც ერთდროულად ჩამოიწერება 100000 რუბლამდე ღირებულების ობიექტების შეძენის ხარჯები. თუ საგადასახადო აღრიცხვის ობიექტი ჩამოიწერება ერთზე მეტი საანგარიშო პერიოდის განმავლობაში, მაშინ უნდა იქნას გამოყენებული ანგარიში 97.