個人の収入報告。 個人事業主の届出の中止

個人起業家は、すべての法律および勧告を厳格に遵守し、必ず報告を行う必要があります。 特別に開発された法律によりその保守と提供が規制されており、企業はこれを遵守する必要があります。

一般税制のもとでは

税務申告は、被験者が自分のビジネスを開始するときに文書を登録した直後に扱う最初の文書です。 このような書類は税額体系によって決定されます。

では、個人事業主はどのような報告書を提出するのでしょうか？ 一般課税制度を利用する個人起業家は、この制度がより広範な報告文書を意味することを考慮する必要があります。 個人事業主の申告にはさまざまな種類があり、税額の反映を伴うものがほとんどです。 最も重要な書類は納税申告書であり、付加価値税の発生と支払いに関する計算データが入力されます。 これらのタイプのレポートには、四半期期間にわたって収集された情報が表示され、合計値が示されます。 申告書は報告期間の翌月に提出されます。

個人起業家は、個人起業家が登録されている税務署、または地域ごとに書類を提出する必要があることに留意する必要があります。 これは電子形式でのみ行われます。

一般課税制度の下にある個人起業家の報告書は、個人が受け取った所得税に関する情報を含む申告書の形式でも表示されます。 罰則を避けるために個人起業家報告書を提出するにはどうすればよいですか? これらの書類は年に 1 回作成され、報告期間の翌年に提出されます。 同時に、その規定の期限は立法レベルで4月30日に決定されます。

個別に事業を行う事業体は、特定の業務プロセスの実施の初期段階で特別な報告書を提出する必要があります。 個人起業家向けのこの納税報告書は、個人の所得税に関する情報が含まれるフォーム No. 4 で提示されます。 予定収入に関するデータを表示します。 申告の目的は、前払いに関する金額を計算して支払うことです。

個人起業家の活動が長期間にわたって行われた場合、計画所得データは個人所得税申告書に入力されます。 予定所得部分が実際の金額の1.5倍の場合にのみ情報が入力されます。

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簡易課税制度

これは最も一般的で最も頻繁に使用される税制であり、多くの個人起業家にとって受け入れられます。 独自の通報システムが特徴です。 特に個々の起業家が雇用された人材と雇用契約を結んでいない場合には、報告という点で簡素化された制度が最も単純です。

検討中の税制において個人事業主の記録を残すには、専用の帳簿の存在が必要となる。 収入と支出の金額に関するデータが含まれています。 前払いが行われる販売プロセスに関連するものを含め、絶対にすべての商取引がそこに反映されなければなりません。

収入および支出の帳簿の報告期間は当年で表されます。 完成後、この文書を適切に形式化する必要があります。 ステッチが施され、日付と署名が入っています。 この場合、すべての情報は時系列に表示される必要があります。 最近の法改正により、この本は個人起業家が税務署で認証する必要がなくなりました。 その保管は事業体によって行われますが、州機関の要請に応じて提示されます。

簡易制度を利用する個人起業家向けの報告書の作成には、登録が行われた税務署に提出する特別申告書の作成も含まれます。

税額の申告は、個人事業主が人員を雇っていない場合でも必ず行う必要があります。 これは、報告期間として受け入れられる過去 1 年に関する情報を反映しています。 個人事業主の申告書には従業員数の欄があり、これを年間平均値としています。 雇用契約が作成されていない場合、この情報はレポートに含まれません。

個人事業主の立場にある事業体が当年度において業務プロセスを実施していないケースがある。 この場合も報告書の提出が必要となります。 これはゼロ値を反映しており、活動がないことが確認されます。 文書化がゼロの場合は、確立されたルールに従って記入される特別なフォームがあることを考慮する必要があります。 さらに、具体的な納期も定められています。 既存の要件がすべて満たされておらず、書類が不正確に記入されている場合、個々の起業家に特定の罰金が課される可能性があります。

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給与所得者

個々の起業家の会計記録の維持は、決定要因が雇用された人材の存在であるかどうかで大きく異なります。 正式に登録された従業員の助けを借りずに事業活動を行う経済主体は、最小限の報告文書を維持しなければならないことが法律レベルで確立されています。 さらに、会計機能を実行するためのより簡単な手順が提供されます。 同じ規定が税務申告書類にも適用されます。

従業員なしで働く個人起業家の活動の一環として、次の報告資料を作成する必要があります：年次申告書と会計帳簿（報告期間全体を通じて維持され、課税の対象となります）。 申告書には、使用される税制と税金として支払うべき金額を示す情報が含まれている必要があります。

ほとんどの場合、特にかなり大規模な事業運営を行っている場合、個人の起業家が従業員の助けなしに対処することは困難です。 したがって、雇用契約を通じてスタッフを雇用する必要があります。 簡素化されたシステムを使用する場合、企業は 100 人を雇用する権利を持ちますが、それ以上は雇用できません。

この権利には一定の義務が伴い、個々の起業家の税務および会計報告はより複雑になります。 宣言には従業員に関する情報を記載する必要があります。 このタイプの文書は、1 年に相当する報告期間ごとに税務署に提出されます。

従業員を有する個人事業主向けの報告書には、様式 No. 2 も含まれています。 これには、平均人数を含む全従業員に関する情報が含まれます。 これは、今年に対応するレポート期間用に作成されています。 従業員の存在によって社会保険や年金の取引が行われるかどうかが決まるため、追加の最終書類を作成する必要があります。 この場合、個人起業家報告書は年金基金と社会保険基金の両方に作成する必要があります。

社会保険基金の報告文書は、特別なフォームに従って作成されます。 これには、現在の法律で規定されている方法での資金の発生と移転を示すデータが含まれています。 書類は電子的に作成できます。

個人起業家報告書の年金基金への提出 - 最終書類の作成。 特定行政庁との決済取引に関するデータを提供します。 人事情報に関連するデータが入力される報告文書は他にも多数あります。

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レポートの提出

個人起業家は、報告文書を作成するためのルールを知っておく必要があります。 個人事業主は税務署、年金基金、社会保険基金などと協力しなければなりません。 法人の申告方法には様々な選択肢がありますが、個人事業主が独自に用意した書類一式を持って税務署に行き、申告書を提出するケースが最も一般的です。

場合によっては、個人が自分で手続きを完了する機会がない場合は、信頼できる人にこれを委託することができます。 これを行うには、別の団体の名前で委任状を正しく作成するのを手伝ってくれる公証人に連絡する必要があります。 この文書を使用すると、作成した報告書を税務署に連絡できます。

個人事業主は、作成した報告書類を必要な行政機関に郵送することで提出することができます。 これを行うには、郵便サービスを利用できます。 レポートは紙と電子形式の両方で送信できます (これには特別なメディアが使用されます)。

個人起業家として登録する方法について話し合い、簿記や報告に対する不安を払拭できれば幸いです。 初心者の起業家は、税制を選択する必要があるときに混乱することがよくあります。 そして、この瞬間を明確に理解していなければ、次に進むことはまったく不可能です。 私たちは再び、アウトソーシング会社 MIRGOS の財務ディレクター兼オーナーであるイリーナ・シュネプスト氏に、簡単な言葉で説明してもらいました。どのような税制があるのか​​、個人起業家の会計と税務申告の違いは何なのか、会計を代行してくれるのは誰なのか、そして、個人事業主がどのような方法で税金を支払い、報告書を提出するのか。

個人事業主向けの税制：どちらがより儲かるのか？

次に、税制について話しましょう。フリーランサーと中小企業の経営者にとって、どちらを選択するのがより有利になるでしょうか。

税制- これは、あなたが働くこと、書類を作成すること、支払わなければならない税金、政府当局に提出する報告書などの条件です。

個人起業家を登録する場合、デフォルトではモードが割り当てられます。 基本的なつまり、VAT、所得税、固定資産税の支払いが伴います。 これらは非常に複雑な税金です。VAT のみで購入したい大口顧客がいる場合など、非常に利益が得られる場合にのみ、一般制度を維持する必要があります。 他の人には または に切り替えることをお勧めします。 そして、特許に対して消費税を支払う必要はありません。 他のすべてのモードでは、残念ながらそうする必要があります。

一部の地域（モスクワは除く）では、その地域の法律に適用条件が記載されている可能性があります。 「」のようなタイトルを探してください。 特定の種類の活動に対する帰属所得に対する単一税の形式での課税制度について」+ あなたの地域または都市の名前。

もう一つの特別税制があります - 統一農業税（単一農業税）が、農産物の生産者にのみ適しています。

一般に、個々の起業家は、さまざまな種類の活動にいくつかの特別モードを使用したり、特別モードをメインモードと組み合わせたりすることができます。

各モードには独自の難しさと利点があります。 各税制で発生する可能性のある税金とレポートをナビゲートするのに役立つように、個々の起業家が支払う税金の比較表を提供します。

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そしていくつかのコメント。

個人起業家にとって最も儲かる制度は6%の簡易税制か特許です。 特許は、すべての種類の活動に対して可能であるわけではありませんが、非公開リスト（家庭教師、個人サービス、私立探偵活動、一部の種類の貿易 - ロシア連邦税法第 346.43 条を参照）に従って可能です。

簡易課税制度を利用すると、年1回の申告と年4回の予納納税ができます。 収入帳をつけておきましょう。 Patent では、特許費用のみを支払います (すぐには支払えず、2 回に分けて支払います)。収入簿を付けていれば、前払いや申告は必要ありません。

UTII は特許に似ており、特定の種類の活動にも有効です。

これは貿易に従事する個人起業家の間で最も一般的です。

簡易課税制度には、所得のみを計算してその6％を納める制度と、収入から経費を差し引いた差額の15％を納める制度があります。

サービスを提供する個人起業家にとっては、最初のオプションである 6% (収入) の方が適しています。

2 番目のオプション (15%) は、多額の公費 (収入の半分以上) がある場合に有利です。 たとえば、オフィスの家賃、従業員の給与、生産用の資材や再販用の商品の購入などを支払います。

そして、すべての個々の起業家はいわゆる費用を支払わなければならないことを覚えておく価値があります。 自分自身の年金と健康保険への「定額」拠出（その規模は毎年変化します。これは年金基金のウェブサイトで明確にできます）。 そして、個人起業家が女性であり、それを望むのであれば、彼女は次のことを必要とします。 独自に社会保険基金と協定を締結するそして、1 年分の料金を支払います (これは非常に少額です)。

個人起業家向けのさまざまな報告フォームとその違いは何ですか?

ただ、「報告」という言葉をすぐに恐れないでください。

• 財務諸表- それはよく知られた「貸借対照表」と「損益計算書」という言葉です。
• 税務申告- これらは税金の申告です (VAT、利益、簡易課税制度、資産など)。

個人起業家は、貸借対照表を作成したり提出したりすることはなく、収入（および支出）の帳簿を付けることを条件として、会計記録をまったく保持しなくてもかまいません。

特許を持つ個人起業家を除いて、誰もが納税申告書を提出します。どの税金は選択した税制によって異なります。

別の種類のレポートもあります - 保険料の計算年金基金、社会保険基金への記入は、従業員を抱える個人起業家のみが記入します。

混乱して税金の支払いや申告の期限を逃さないように、実践から得たいくつかのアドバイスを次に示します。

• 2～3 つの情報源を読む、そのうちの 1 つは必ず公式のもの、つまり税法または連邦税務局の公式 Web サイトにある情報です。
• 自分自身のサインを作りましょう、どのような税金をいつ、いつ、申告書を提出する必要がありますか。 その隣に、法律について書かれている条文を書きます。 そして、いつ、いつ、何をし、税金を支払い、いつ報告書を提出したかを標識に記入してください。 など、四半期ごとに続きます。 非常に規律があり、税金を思い出すのに役立ちます。

納税待ちの際にレポートを提出するにはどうすればよいですか?!

個人起業家は次の 3 つの方法でレポートを提出できます。

1. 直接対面で（紙とフラッシュドライブで）。
2. 郵送（紙媒体）にて。
3. TKS 経由 (つまり電子メール) で、紙を使ったり、税務署や郵便局で行列を作ったりする必要はありません。

最も先進的な方法は、 電子申告。 これは特別な通信事業者を通じて支払われ、行われます。 レポートの送信方法を選択するときは、どちらの方がコストがかかるかを比較してください。

• 郵便局で30分間立ち、年に数回（従業員がいる個人起業家の場合）または年に1回（従業員のいない個人起業家の場合）郵便料金を支払います。
• 一定の金額を支払い、コンピュータを離れることなく同じレポートを電子的に送信します。
• 税務署に行き、調査官と話し、列に並び、路上で時間を無駄にします。

ここには厳密にポジティブな方法はありません。 あなたにとって何が適切かを計算してください。

郵便局や税務署に送ることもできます 宅配便。 もちろん、税務署に代理人を派遣する場合には、必ず報告書提出のための委任状を書いてください。

個人事業主の会計はどのように行うのですか？

多くの場合、起業家は「会計を自分で行うべきか、それとも特別な訓練を受けた人に任せるべきか?」という疑問を抱きます。

そして、これについて会計士に尋ねれば、適切な答えが得られることをここで理解しています。もちろん、専門家に任せたほうが良いでしょう。

あなたが友人の個人起業家に意見を求めたら、彼はこう言うでしょう、何を任せるべきか、誰かにお金を払いなさい、それは自分で管理してください。

税務署に尋ねると、税金を期限内に正しく支払っていれば、おそらく問題ないと言われるでしょう。

私はこう答えます。 誰の言葉も鵜呑みにしてはいけません。 あらゆる動きを計算してください。会計士について質問がありますか？ 税金を計算し、書類を整理し、法律を読み、フォーラムで答えを探すのにどれくらいの時間がかかるかを見積もってください。 自分の時間の 1 時間にかかる費用と、会計士の仕事にかかる費用を計算します。 時間はあるがお金があまりない場合は、自分で記録を残すことはそれほど難しいことではありません。 お金があって時間がないなら会計士に任せましょう。

プログラム (1C、BukhSoft) やオンライン サービス (My Business、Kontur.Accounting、BukhSoft Online、1C Online、My Finance など) など、記録を保持し、個々の起業家のレポートを作成するためのツールもあります。 オンライン サービスを使用すると、税金の支払いや報告書の提出期限を管理したり、報告書の提出を支援したりできます (電子デジタル署名の購入が条件です)。 サービスが安くなるほど、機能の範囲が制限されることを理解する価値があります。 自動会計アシスタントを選択するための合理的なアプローチは、低価格、必要な機能の利用可能性、および自分自身の責任感の組み合わせです。

法律により、報告書の提出や税金の支払いを怠った場合、個人起業家自身のみが責任を負います。

オンライン サービスでも、会計アシスタントでも、あなた個人でもありません。 したがって、金融リテラシーを高め、常に自分の頭で考えてください。

私のアドバイスは、自分自身を導くなら、誠実に導きなさいということです。 あなたはあなた自身の会計士です。 法律を読み、専門の会計士に相談してください（たとえば、初期段階で個人起業家に会計についてアドバイスし、何を、どのように、どこで行うかを示して伝えます）。 オンライン サービスまたはプログラムを使用している場合は、どのプログラムでもエラーが発生する可能性があるため、すべてを確認してください。 会計部門の混乱を一掃するためにサードパーティの専門家に過剰な費用を支払わなくて済むように、会計の仕事を始めないでください。 サプライヤーからの商品、作業、サービスの受領を確認するすべての文書を収集し、収入と支出の帳簿を付け、報告書と税金の提出期限を示す標識を保管してください。 すべての書類をフォルダーに保管し、現金と売上の領収書、領収書、銀行取引明細書を集めます。

要約する

個人起業家には、基本税制（全額課税）、簡易税制（収入の6％または収入と支出の差額の15％）、特許税制が適用されます。 あまり一般的ではありませんが、UTII および統一農業税 (農業)。 最も儲かるのは通常6%の簡易税制か特許です。

レポートには会計と税務が含まれます。 個人事業主は収入と支出の帳簿を付け、年に一度税務報告書（申告書）を提出します。 直接提出、郵送または電子的に提出することができます。

結論として、私が言いたいのは、「あなたは成功するでしょう！」ということです。

やってみないと何ができるかわかりません。 個人起業家の登録、個人起業家の記録の管理、報告書の提出など、すべてをマスターできます。 法律を読み、相談し（あなたのように問題をほとんど理解しておらず、自分が遭遇したことしか知らない同僚ではなく、必ず専門家に相談してください）、電子申告に接続し、税金を支払い、口座にお金を保管してください。

あなたのビジネスの幸運を祈ります！

あなたはすでに個人起業家として登録していますか、それとも計画を立ててそのトピックに関する情報を探しているだけですか? コメントに書き込んでください。 あなたは自分で帳簿付けをしますか、それとも専門家を信頼しますか?

従業員に対するすべてのレポートは、次の 3 つのカテゴリに分類できます。

1. 連邦税務局 (税務署) への報告。
2. 年金基金 (PFR) への報告。
3. FSS (社会保険基金) に報告します。

連邦税務局への報告

平均従業員数

毎年の終わりに、すべての個人起業家および組織は (選択した税制に関係なく) 平均従業員数 (AMN) に関する情報を連邦税務局に提出する必要があります。

平均従業員数を計算する際には、かなりの微妙な違いがあります。 たとえば、この報告書では社外のパートタイム労働者や民法契約（民法）に基づいて働く従業員を考慮する必要はありません。

フォーム 2-NDFL のヘルプ

2-NDFL証明書は従業員ごとに作成され、年末に期限通りに連邦税務局に提出されます。 4月1日まで。 これには、従業員に行われたすべての支払い、提供された税額控除、および源泉徴収された所得税の額に関する情報が反映されている必要があります。

ローンの申請、新しい仕事の獲得、または 3-NDFL 申告の提出など、従業員自身が 2-NDFL 証明書を直接必要とする場合がよくあります。

フォーム 6-NDFL に従った計算

6-NDFL の計算は、雇用主にとっての別のタイプの報告です。 2016 年の第 1 四半期以降、従業員を抱える組織および個人起業家に提出する必要があります。

2-NDFL 証明書 (発行がキャンセルされていない) とは異なり、フォーム 6-NDFL は従業員ごとに個別に作成されるのではなく、会社全体または個々の起業家全体のために作成されます。

保険料の計算

保険料の計算は、すべての雇用主にとって比較的新しいタイプの報告です。 従業員を抱えるすべての組織および個人起業家は、2017 年の第 1 四半期から報告することが義務付けられています。

新しい報告書には、雇用主が従業員に対して支払ったすべての保険料に関する情報が含まれています（傷害に対する拠出金を除き、データは4-FSS報告書に含まれています）。

年金基金への報告

SZV-STAZH フォームに関するレポート

SZV-STAZH形式の被保険者の保険経験に関する情報は、雇用主向けにロシア連邦年金基金に報告する新しい形式です。 1年以内に完了しなければなりません。

SZV-Mフォームに従った報告

SZV-M フォームのレポートは、雇用主向けの年金基金への新しい月次レポートです。 2016年4月から受講が義務付けられます（公務員協定に基づいて勤務する職員も含む）。

社会保険基金への報告

各四半期の終わりに、すべての雇用主はフォーム 4-FSS で社会保険基金に報告書を提出する必要があります。 これに基づいて、基金は従業員への保険支払額の一部を雇用主に払い戻します。

2017 年 1 月 1 日以降、この計算には傷害と職業病に関する情報のみが含まれます。

2019年、社会保険基金への報告書の提出期限はその形式によって異なります。 電子形式の 4-FSS は報告四半期の翌月の 25 日までに提出する必要があり、紙での計算は 20 日までに提出する必要があります。

すべての個々の起業家は、必要なすべての報告書をタイムリーに規制当局に提出することに関心を持っています。 現在、個人起業家がどのような報告を提出するかを決定する特別な税制があることに注意する必要があります。

この記事では、事業活動に関する報告書をどこにどのように提出するかの問題を理解し、従業員のいる場合といない場合の個人起業家、および追加の税金を支払う必要がある場合について説明します。

便宜上、最も重要な情報は明確にするために表の形式で示されます。

今日、ほぼすべての都市に、個人起業家がどのような報告を提出すべきかアドバイスするだけでなく、この問題の解決に完全に取り組む準備ができている組織があることをすぐに思い出してください。

個人事業主はどのような届出を行うのでしょうか？

個々の起業家がどのような種類の報告書を提出しているかを知るには、まずこの報告書のカテゴリーを決定する必要があります。 従来、個々の起業家のすべての報告は次の 4 つのカテゴリーに分類できます。

• 個々の起業家が選択した税制（税制）に応じて報告する。
• 従業員（いる場合）への報告。
• 現金取引に関する報告（レジがある場合）。
• 追加の税金について報告します。

個人事業主の報告書の提出期限

税務署への申告期限は、事業主が利用する税制や従業員の有無によって異なります。 詳細については、以下の表を参照してください。

税制に応じた個人事業主の申告

ロシア連邦の現行法に従って、現在、次の 5 つの税制があります。

• 簡易課税制度又は簡易課税制度
• 帰属所得または UTII に対する単一税。
• 統一農業税または統一農業税。
• 特許税制または PSN。
• 一般課税システムまたは OSN。
• 専門家所得税またはNIP（自営業者向けの税）。

上記の税制のいずれかを適用する個人起業家は、必ずしも連邦税務局に申告書を提出する必要はありません。

以下は、税制の名前、書類の名前、申告期限を記載した表です。

個人の起業家が異なる税制を組み合わせる場合、それぞれについて個別の記録を保持し、報告書を作成し、税金を支払う必要があります。

収入および支出の会計帳簿 (KUDIR)

簡易税制、PSN、統一農業税、OSN を利用するすべての個人起業家は、収入支出会計帳簿 (KUDIR) を維持する必要があります。 個人の起業家は、UTII と PND に関するそのような本を作成していません。 UTII の起業家は物理的指標の記録を保管しています。 KUDIRのUTIIに個人起業家の収入や支出に関する情報を入力する必要はありません。

2013 年以降、KUDIR は認定を受ける必要がなくなったことを思い出してください。 本は印刷、製本され、番号が付けられている必要があります。 個人事業主が保管しております。

例外は、統一農業税を使用する個人事業主です。

2006 年 12 月 11 日付けのロシア連邦財務省命令第 169 号 KUDiR により承認された、統一農業税を使用した個人起業家の収入と支出の帳簿への記入手順によると、次のとおりです。

• 保守が紙で行われる場合は、保守の開始前に税務当局職員の署名によって証明され、税務当局の印章が押印されます。
• 保守が電子的に実行される場合、税務当局職員の署名によって証明され、報告年の翌年の 3 月 31 日までに税務当局の印鑑が押印されます。

KUDIR が存在しない場合、罰金が科せられる可能性があることを忘れないでください。

従業員を抱える個人事業主の税務、年金基金、社会保険基金への報告

従業員を抱える個人起業家のすべての報告は、次の 3 つのタイプに分類できます。

• 税務署 (FTS) に報告する。
• 年金基金 (PFR) に報告する。
• 社会保険基金 (SIF) に報告します。

以下のものが連邦税務局に提出されます。

1. 平均従業員数は、暦年の結果に基づいています (ただし、翌年の 1 月 20 日まで)。
2. 暦年の結果に基づく 2-NDFL 証明書 (ただし、翌年の 4 月 1 日まで)。
3. 個人の収入に関する情報の登録簿（2-NDFL証明書に添付）。
4. Report 6-NDFL は、2016 年に導入された四半期レポートです。 レポートは四半期の終わり、遅くともレポート期間の翌月の末日まで、年末には 4 月 1 日までに提出されます。

従業員向けの年金基金および連邦強制医療保険基金への未払いおよび支払われた保険料の計算 (DAM フォーム) - 各四半期の結果に基づいて、遅くとも 20 日目 (電子報告フォームの場合) および 15 日目 (電子報告フォームの場合)次の四半期の 2 か月目の紙のフォーム）。

5. 個人的な記録の保持は、DAM フォームのセクション 3 に反映する必要があります。

厚生年金基金に提出する書類は以下の通りです。

1. 月次レポート SZV-M は、レポート月の翌月の 15 日までに提出する必要があります。
2. SZV-STAZH の年次報告書は、報告書の翌年 3 月 1 日までに提出されます。 SZV-STAZH の提出には追加の期限があります。 組織または個人の起業家に近い将来退職を予定している従業員がいる場合、特定の従業員に対して SZV-STAZH を作成し、SZV-STAZH を受け取った日から 3 暦日以内にロシア連邦年金基金に提出する必要があります。 SZV STAZH フォームにレポートを提出するための従業員からの申請。

以下の内容が FSS に提出されます。

従業員の社会保険基金への未払いおよび支払われた保険料の計算 (フォーム 4-FSS) - 各四半期の結果に基づきます (ただし、電子フォームの場合は 25 日以内、紙のフォームの場合は 15 日以内)。次の四半期の最初の月。

追加税金を報告する個人事業主

個人起業家は、追加の税金の支払いの対象となる活動に従事することもできます。

個人起業家のすべての追加税、起業家の報告の種類および規制当局への提出期限を以下の表に示します。

知的財産環境報告書

1. 中小企業の廃棄物の発生、中和、処分及び利用に関する報告書は、前年の翌年1月15日までに提出されます。 中小企業報告書は中小規模の企業のみが提出します。
2. 2-TP（無駄）。 この2018年度環境報告書の提出期限は2019年2月1日となります。 2019年まではほぼすべての個人起業家が2-TP（廃棄物）を引き渡していました。 プロダクションを持たないけどオフィスを持っているところも。 レポートは、Natural Resources ユーザー モジュール経由で生成および送信する必要があります。 2019 年 1 月 1 日より、第 2 条に従います。 2014 年 7 月 21 日の連邦法 N 219-FZ「環境保護に関する連邦法改正について」の 3 に基づき、カテゴリー IV の施設 (事務所を含む) で活動する個人起業家は、2-TP 報告書を提出する必要はありません。

私たちのウェブサイトで、個々の起業家向けの各レポートの詳細を読むことができます。

この資料は、2018 年 12 月 1 日時点の関連法改正に応じて編集されています。

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かなりシンプルな会計とレポートで知られています。 従業員を持たない起業家は、収入と支出をKUDiRに記録し、年に1回、簡易課税制度に従って申告書を提出します。 個人の起業家は会計記録を維持せず、これは組織のみが責任を負います。

しかし、簡易課税制度を利用する個人事業主は、従業員がいる場合には他の事業主と同様に従業員分の申告書の提出が義務付けられており、簡素とは言えません。 2019年に従業員を抱える個人起業家に何を支払い、管理し、提出する必要がありますか?

起業家は本格的な会計を必要としないことを考慮すると、従業員向けの税務会計と報告のみを意味します。 2019 年の従業員に対する簡易課税制度に関する個人起業家による報告には、連邦税務局および年金および社会保険基金への報告が含まれます。 さらに、雇用主は従業員に対して、支払額の 30% を毎月保険料として支払います。 この記事では、2019年に個人事業主が従業員の簡易課税制度にどのような申告をするのかについてお伝えします。

従業員を雇用する簡易課税制度を利用する個人事業主：2019年報告書

個人事業主は簡易課税制度でどのような申告をするのでしょうか？ 個人事業主の簡易申告といえば、年末に1回申告するだけです。 個人事業主は前年の簡易申告書を今年度の4月30日までに提出する必要がある。

簡易課税制度に基づく申告期限は3月31日となっており、団体の申告期限は短縮されています。 各四半期の終わりに、簡易納税者は受け取った収入に基づいて前払い金を計算し、支払う必要があります。 簡易課税制度については四半期報告が定められていません。

簡易課税制度の申告書は頻繁に様式が変更されるため、個人事業主が古い申告書を提出することは申告漏れに等しい。 最新の申告フォームは、連邦税務局の Web サイト Tax.ru または当社の Web サイトで見つけることができます。

雇用された従業員とともに簡易課税制度を利用している個人事業主は、従業員に支払われた金額、源泉徴収および移転所得税に関する情報を反映した報告書 2-NDFL を税務調査局に提出します。 個人所得税の場合、雇用主は納税者ではなく納税義務者となります。

• 2019 年の個人起業家向け 2-NDFL の提出期限は前年の 4 月 1 日までです。
• 個人起業家向けの 2019 年の 6-NDFL 提出期限は、報告四半期の翌月末までです。

さらに、年に 1 回、連邦税務局に関する情報を提出する必要があります。

従業員を抱える個人起業家の会計処理は、独立して活動する起業家の報告よりもはるかに複雑です。 月に 2 回の賃金の計算と支払い、毎月の保険料の計算と振り込み、必要に応じて休暇手当、病気休暇、出産手当金の計算ができなければなりません。 さらに、四半期または月に 1 回、レポートを提出する必要があります。 計算、会計、レポートのメンテナンスを専門家に移管することをお勧めします。 間違いは厳しい罰則につながる可能性があります。 会計サービスのアウトソーシングは、多くの場合、フルタイムの会計士の給与よりもはるかに安価です。

2019年、雇用主は従業員の月次報告書を年金基金に提出する。 これは「被保険者に関する情報」と呼ばれるもので、SZV-M というフォームが用意されています。 SZV-M フォームをダウンロードして、記事「」で記入のニュアンスについて学ぶことができます。

さらに、2019年末には従業員の年次報告書を年金基金に提出する必要があります - その年の個人会計情報。 締切は翌年3月1日までとなります。

2019年に個人起業家向けにロススタットに報告

個人事業主は統計局に報告書を提出する必要がありますか? ロススタットは5年ごとに継続的なモニタリングを実施しており、その中ですべての個人起業家に対して報告が義務付けられています。 このような観測が最後に実施されたのは2016年でした。

ロススタットは、継続的なモニタリングの実施に関する情報を公式ウェブサイトで公開しており、さらに統計報告フォームが納税者に送付され、記入してもらっています。 継続的な観察期間の間に、ロススタットへの報告は選択的に行われ、リクエストは特定の起業家に送信されます。

統計報告書の提出義務に違反した場合には、罰金が科せられる場合があります。 個人起業家の場合、これは10〜20,000ルーブルの金額です。 安全策として、統計部門にレポートを提出する必要があるかどうかを事前に調べてください。 これは、特別なフォームのフィールドに記入することで実行できます。

2019年簡易課税制度を利用する個人事業主の申告書の提出期限について

個人事業主の財務諸表提出には期限がありません。 起業家は実際の会計記録を保管しません。 2019年分の簡易課税制度を利用する従業員を有する個人事業主の納税カレンダーへの申告期限を短縮しましょう。

※個人事業主および従業員は、主な活動のOKVEDコードを変更した場合にのみ、主な活動を確認するための証明書を社会保険基金に提出するものであり、毎年の報告書の提出は必須ではありません。

そこで、個人事業主が従業員とともに2019年に簡易課税制度に提出する申告内容を調べた。 リストは広範囲にわたるため、従業員が 1 人しかいない場合でも、これらのレポートをすべて提出する必要があります。