Apparatuur aanschaffen in 1C 8.3. Boekhoudkundige informatie

Ontvangst van apparatuur

Om de ontvangst van vaste activa in het programma te kapitaliseren, moet u deze vaste activa eerst in het magazijn accepteren.

Voer het document Ontvangst van goederen en diensten in.

Maar houd er rekening mee dat wanneer toekomstige vaste activa worden ontvangen, het transactietype en het tabelgedeelte moeten worden geselecteerd Apparatuur:

We introduceren ons hoofdproduct als een reguliere nomenclatuur. Om ontvangen, maar niet voor de boekhouding geaccepteerde vaste activa te scheiden van reguliere goederen in de boekhouding, kunt u een apart artikeltype gebruiken. Dat is precies wat we zullen doen; we zullen de productlijnnomenclatuur en de apparatuurtypenomenclatuur creëren.

Ondanks het bijzondere type operatie zal 1C zelf niet de boekhoudkundige rekening voor onze vaste activa vaststellen. Dit is waar we het type nomenclatuur zullen gebruiken dat we zorgvuldig hebben gecreëerd.

Ga naar de Accounting Manager-interface, menu Accounting-instellingen - Item-accountingparameters instellen. Voor het artikeltype Apparatuur geven we de voorraadrekening 08.04 aan. 1C zal zelf de overige boekhoudrekeningen opzetten:

Voor de algemene ontwikkeling: er is een tweede mogelijkheid voor het opzetten van artikelboekhoudingsrekeningen: in het informatieregister Artikelboekhoudingsrekeningen. Deze optie is bedoeld voor gevorderde gebruikers en stelt u in staat de boekhouding per magazijn verder te detailleren.

We keren terug naar ons document, vullen het aantal, de prijs en de BTW in en voeren het volgende uit:

Vergeet niet de factuur in te voeren via de hyperlink.

We krijgen behoorlijk bevredigende berichten:

Ontvangst van extra kosten voor apparatuur

Als u extra kosten heeft waarmee rekening moet worden gehouden bij de kosten van een vast actief, dan gebruikt u het document Ontvangst extra kosten. uitgaven.

Het kan worden ingevoerd op basis van de ontvangst van goederen en diensten:

In ons voorbeeld is de dienstverlener dezelfde, alhoewel dit niet noodzakelijk is.

We vullen het bedrag van de extra uitgaven in, de wijze van verdeling en distribueren deze naar het tabelgedeelte met behulp van de vulknop. Ga gedetailleerd te werk met het document Ontvangst extra kosten.

Vergeet ook hier niet de factuur in te voeren.

STAP 1: Registratie van vaste activa in 1C UPP en Complex 1.1

Aanmaken van een document Acceptatie voor de boekhouding van vaste activa

Nu moeten we rekening houden met onze apparatuur als een vast actief. Ga hiervoor naar het menu Documenten - Vaste activa - Acceptatie voor boekhouding.

Dit document accepteert alleen apparatuur die al in het magazijn is aangekomen voor de boekhouding. Als er geen saldi in de boekhouding voorkomen, wordt het document niet geboekt. Dat wil zeggen dat het onmogelijk is om het vaste activum onmiddellijk in rekening 01 in 1C te accepteren.

Laten we een nieuw document maken.

Op het eerste tabblad, in het veld Apparatuur, geven we het artikel aan dat zojuist in het magazijn is ontvangen. Boekhoudrekeningen worden ingevuld volgens het document Boekhoudparameters instellen. Op deze rekeningen zal 1C op zoek gaan naar de resterende apparatuur in het magazijn.

Maar in het tabelgedeelte van Vaste Activa zullen we elementen van een andere map creëren: Vaste Activa.

Directory Vaste activa

Belangrijk! Als u meerdere vaste activa van dezelfde soort heeft ontvangen, kunt u het artikel in meerdere hoeveelheden in het magazijn accepteren, net zoveel als er zijn ontvangen. Maar één element van de directory Vaste activa is gelijk aan één eenheid met een afzonderlijk inventarisnummer en er moeten er evenveel worden aangemaakt als de ontvangen vaste activa.

Op de kaart Vaste activa heb ik alleen de velden ingevuld die moeten worden ingevuld om documenten in 1C te boeken.

Uiteraard moet u, indien mogelijk, alle beschikbare gegevens zo volledig mogelijk invullen om een ingevulde OS-boekhoudkaart aan te maken.

We geven dus de naam aan en selecteren een boekhoudgroep, type besturingssysteem en afschrijvingsgroep uit de lijsten.

We drukken op de knop Schrijven en ons besturingssysteem krijgt een inventarisnummer toegewezen.

Op de overige tabbladen worden de gegevens automatisch ingevuld nadat ons besturingssysteem is geaccepteerd voor boekhouding.

Invullen van het document Acceptatie voor de boekhouding van vaste activa

Selecteer Vaste activa in het document Acceptatie voor boekhouding. Je zou zoiets als de afbeelding hierboven moeten krijgen.

Ga naar het tabblad Algemene informatie.

Algemene informatie

Hier is het van belang om de gegevens voor het afschrijven van de afschrijving in te vullen. Laten we een nieuwe manier bedenken om uitgaven af te schrijven.

Een duidelijke naam (de methode zal later waarschijnlijk ook voor andere vaste activa worden gebruikt).
Organisatie
Methode voor kostenverdeling - selecteer uit de lijst. Het werken met het opzetten van kostenverdelingsmethoden valt buiten het bestek van dit artikel; we kiezen voor een kant-en-klare methode.

In het tabelgedeelte geven we de analyses van de kostenafschrijvingen aan:

Onderverdeling
Kostenpost
Indien nodig, een nomenclatuurgroep (maar niet vereist).

Als u over meerdere afdelingen of productgroepen moet distribueren, kunt u meerdere regels opgeven. Maar de verdelingscoëfficiënt tussen lijnen zal als een harde moeten worden gespecificeerd. De afschrijvingen worden verdeeld in verhouding tot de coëfficiënt die u in de laatste kolom aangeeft.

We noteren en selecteren de distributiemethode die we op het tabblad hebben gemaakt.

Managementboekhouding

Het tabblad wordt ingevuld met de gegevens die nodig zijn om de afschrijving in de managementboekhouding te berekenen. Deze gegevens kunnen afwijken van de boekhoudkundige gegevens, maar dat hoeft niet.

Wij geven de divisie en MOL aan.

OS-gebeurtenissen zijn willekeurige mappen; ze worden meestal zonder veel fantasie ingevuld.

Belangrijk is het selectievakje ‘Acceptatie voor boekhouding met inbedrijfstelling’. Het stelt ons in staat om ons belangrijkste bezit onmiddellijk in gebruik te nemen. Laten we het installeren.

We geven alle afschrijvingsparameters aan die in uw geval beschikbaar zijn:

Afschrijvingsmethode
Nuttige levensduur enz.

Belangrijk! Om de afschrijving te berekenen, moet u een selectievakje in het juiste veld selecteren. U kunt bij 1C aangeven dat de afschrijving moet worden berekend vanaf de huidige maand, en niet vanaf de volgende.

Boekhouding

Het wordt op dezelfde manier ingevuld als het tabblad Beheerboekhouding, maar u moet daarnaast ook boekhoudrekeningen opgeven voor afschrijvingen en vaste activa.

Deze rekeningen zullen worden gebruikt bij transacties. Indien nodig kunt u de door u aangemaakte subaccounts gebruiken.

Belastingboekhouding

Het invullen van de bladwijzer is afhankelijk van de manier waarop de kosten van het vaste activum in de belastingadministratie worden terugbetaald.

Er zijn 3 opties:

1. De kosten zijn niet inbegrepen in de uitgaven - het is duidelijk, er is niets vereist,

2. Opname in de kosten wanneer deze worden geaccepteerd voor boekhouding - u moet de onkostenafschrijvingsanalist opgeven. Het wordt gebruikt voor vaste activa die onmiddellijk kunnen worden afgeschreven als kosten in de belastingadministratie. Dit gebeurt in het programma ongeacht de boekhouding, waarbij dit vaste activum op de gebruikelijke wijze kan worden afgeschreven.

3. Berekening van de afschrijving - geef alle parameters aan voor het berekenen van de afschrijving. De vuloptie wordt weergegeven in de afbeelding:

Oké, het is allemaal voorbij. Nu! Wij voeren het document uit. Als onze apparatuur in het magazijn is aangekomen (en in ons voorbeeld is alles in orde), wordt het document geboekt en genereert het de volgende bewegingen:

Laten we naar de vaste activakaart gaan en zien dat de tabbladen Beheer, Boekhouding en Belastingboekhouding automatisch worden ingevuld:

Aankoop van vaste activa die montage vereisen.

Voorbeeld

Sewing Factory LLC koopt een set meubels van OrgCity LLC voor een totaalbedrag van 65.903,00 roebel. (inclusief 18% BTW - RUB 10.053,00), waarvoor montage vereist is. Naast individuele meubelmodules worden extra montagematerialen aangeschaft: decoratief plakband met bedrijfslogo (20 m) voor een bedrag van RUB 2.832,00. (inclusief btw 18% - 432,00 roebel), die niet volledig zal worden besteed. De montage wordt uitgevoerd door OrgCity LLC, de kosten van het werk bedragen 5.900,00 roebel. (inclusief BTW 18% - 900,00 wrijven).

1. Boeking van de ontvangst van individuele meubelmodules en aanvullende materialen

Als uw organisatie een administratie bijhoudt van vaste activa, moet u de juiste instellingen voor de programmafunctionaliteit controleren.

Programmafunctionaliteit wijzigen:

1.Bel vanuit het menu: Voornaamst - Instellingen - Functionaliteit.

2.Vink op het tabblad 'Vaste activa en immateriële activa' het selectievakje 'Vaste activa' aan.

Een document "Ontvangst (akte, factuur)" aanmaken:

1.Bel vanuit het menu: OS en immateriële activa- Ontvangst van vaste activa - Ontvangst van apparatuur.

2. Knop MET bewerking.

Invullen van de kop van het tabblad "Uitrusting" van het document "Ontvangstbewijs (akte, factuur)" (Fig. 1):

1. Voer in het veld "Factuurnr." het nummer van het ontvangstdocument in.

2. Geef in het veld "van" de datum van ontvangst van het apparaat aan.

Aandacht! In het contractselectievenster worden alleen de contracten weergegeven die het contracttype “Met een leverancier” hebben.

5.Druk op de knop D toevoegen op het tabblad "Uitrusting".

6. Selecteer in het veld "Nomenclatuur" het inkomende vaste activum (in de map "Nomenclatuur" moet de naam van het inkomende vaste activum worden ingevoerd in de map "Apparatuur (objecten van vaste activa)"). Deze stappen moeten voor elk object uit de meubelset worden herhaald.

7.Het veld "Account" wordt ingevuld met de standaardwaarde, laat deze ongewijzigd. Het programma biedt rekening 08.04.1 "Aankoop van componenten van vaste activa." Rekening 08.04.2 “Aankoop van vaste activa” wordt geselecteerd als het vaste actief geregistreerd is op het moment van verwerving.

8. Vul de overige velden in zoals weergegeven in Afb. 1.

9. Knop Z schrijven.

Om rekening te houden met de kosten van de aanschaf van apparatuur, machines, gereedschappen, inventaris en andere vaste activa die geen installatie vereisen, biedt het programma subaccounts 08.04.1 "Aankoop van vaste activacomponenten" en 08.04.2 "Aankoop van vaste activa."

Tegelijkertijd gaat voor objecten die niet onmiddellijk na aanschaf in gebruik worden genomen (bijvoorbeeld opgeslagen in een magazijn totdat de locatie van hun boekhouding is bepaald) of de aanschaf ervan gepaard met extra kosten (levering, lossen, c Borka, plicht, etc.), wordt er gebruik gemaakt van een subaccount 08.04.1 en achtereenvolgens twee documenten - "Ontvangst (akte, factuur)" met het type bewerking "Apparatuur" en "Acceptatie voor de boekhouding van vaste activa".

Voor objecten die ter boekhouding kunnen worden aanvaard en onmiddellijk in gebruik kunnen worden genomen, kunt u één document “Ontvangst (akte, factuur)” gebruiken door het type operatie “Vaste activa” te selecteren. In dit geval wordt bij het boeken van het document het subaccount automatisch weergegeven 08.04.2 met gelijktijdige aanvaarding van het vaste activaobject voor boekhouding als debet van de subrekening 01.01 "Vaste activa in de organisatie."

Invullen van het tabblad "Goederen" van het document "Ontvangst (akte, factuur)" (Fig. 2):

1.Klik op de knop "Toevoegen" op het tabblad "Producten".

2. Selecteer in het veld "Nomenclatuur" het binnenkomende materiaal (in de map "Nomenclatuur" moet de naam van het binnenkomende materiaal worden ingevoerd in de map "Materialen").

3. Vul de overige velden in zoals weergegeven in Afb. 2.

4. Knop P beginnen over.

5.Invullen van het tabblad "Aanvullend" van het document "Ontvangst (akte, factuur)":

6. Op het tabblad ‘Aanvullend’ kunt u indien nodig de velden ‘Afzender’, ‘Geadresseerde’ en ‘Factuur ter betaling’ invullen.

7.Resultaat van het boeken van het document "Ontvangst (akte, factuur)" (Fig. 3):

8. Om het document te posten, drukt u op de knop P .

Om een leveranciersfactuur te registreren, moet u een document aanmaken Factuur ontvangen. Aandacht! Voordat u een leveranciersfactuur registreert, moet u het document "Ontvangst (handeling, factuur)" boeken (knop P beginnen over), anders wordt de factuur niet geboekt.

Registratie van leveranciersfactuur (Fig. 4):

1. Om een factuur te registreren die u van de verkoper heeft ontvangen, moet u het document “Ontvangst (handeling, factuur)” openen, waaruit blijkt dat het vaste activa-item is ontvangen.6

2. Vervolgens vult u de velden “Factuurnr.” en “van” in en klikt u vervolgens op de knop Z register onderaan het document “Ontvangstbewijs (akte, factuur)” (Fig. 2). In dit geval wordt automatisch het document “Factuur ontvangen” aangemaakt en verschijnt er een hyperlink naar de aangemaakte factuur in de vorm van het basisdocument.

3.Open het document “Factuur ontvangen”. De documentvelden worden automatisch gevuld met gegevens uit het document "Ontvangst (akte, factuur)".

4.In het veld "Ontvangen" wordt de datum van registratie van het document "Ontvangstbewijs (akte, factuur)" ingevoerd, die, indien nodig, moet vervangen door datum daadwerkelijke ontvangst van de factuur.

5. Schakel het selectievakje 'Btw-aftrek in het aankoopboek weergeven op datum van ontvangst' uit. Hierna kan de aftrek van BTW (op ontvangen materialen) aan het einde van de maand worden weergegeven in het document “Aanmaken inkoopposten”. Wat vaste activa en componenten van vaste activa betreft, wordt voor hen (ongeacht de aanwezigheid van het selectievakje "Btw-aftrek in het inkoopboek op datum van ontvangst weergeven" de voorbelasting pas afgetrokken na het uitvoeren van de routinehandeling "Aanmaken van inkoopposten". .”

6.In de regel “Basisdocumenten” staat een hyperlink naar het bijbehorende ontvangstdocument.

7. In het veld "Code van het bewerkingstype" wordt de waarde "01" weergegeven, wat overeenkomt met de verwerving van goederen (werk, diensten), eigendomsrechten in overeenstemming met de bijlage bij het besluit van de Federale Belastingdienst van Rusland gedateerd 14 maart 2016 nr. ММВ-7-3/136@.

8. Knop Z schrijven en afsluiten.

2. Overdracht van meubilair en aanvullende materialen voor montage

U moet een document maken. Als gevolg van het boeken van het document worden de bijbehorende boekingen gegenereerd.

Het document "Overdracht van apparatuur voor installatie" aanmaken:

1.Bel vanuit het menu: OS en immateriële activa-Ontvangst van vaste activa-Overdracht van apparatuur voor installatie.

2. Knop MET bewerking.

Invullen van de kop van het document "Overdracht van apparatuur voor installatie" (Fig. 5):

1. Voer in het veld “van” de datum in waarop de apparatuur is overgedragen voor installatie.

2.Voer in het veld "Bouwobject" het te monteren vaste activa-object in. Klik op de selectieknop in het veld en de map "Bouwobjecten" wordt geopend. Voer in deze map met behulp van de knop "Aanmaken" de naam in van het vaste activa-object dat wordt verzameld. Selecteer het nieuw ingevoerde vaste activa-object door te dubbelklikken met de muis (Fig. 5).

3. Geef in het veld "Boekhoudrekening" de rekening aan waarop de kosten van het verzamelde vaste activum zullen worden gevormd - 08.03

4. Selecteer in het veld "Kostenpost" een artikel uit de map "Kostenartikelen", waarbij rekening wordt gehouden met de kosten voor het samenstellen van een vast actiefartikel.

5. Selecteer in het veld "Magazijn" het magazijn waaruit de meubelmodules moeten worden overgedragen.

Invullen van het tabelgedeelte van het document "Overdracht van apparatuur voor installatie" (Fig. 6):

1.Druk op de knop D toevoegen in het tabelgedeelte van het document.

2.Selecteer in de kolom "Nomenclatuur" de elementen uit de directory "Nomenclatuur" waaruit het vaste activum is samengesteld, d.w.z. geef meubelmodules en aanvullende materialen aan die bij de montage worden gebruikt (meubelmodules bevinden zich in de map "Uitrusting (vaste activa)", aanvullende materialen - in de map "Materialen").

3. Geef in de kolom "Aantal" het aantal artikelen aan dat is overgedragen voor montage.

4.In de kolom “Account Rekening” wordt de post boekhoudrekening aangegeven (automatisch ingevuld).

5. Om een gedrukt formulier van de akte van acceptatie en overdracht van apparatuur voor installatie in het OS-15-formulier op te roepen, gebruikt u de knop Certificaat van acceptatie en overdracht van apparatuur (OS-15).

6. Knop P open en dicht.

7.Het resultaat van het document "Overdracht van apparatuur voor installatie" (Fig. 7):

P zorgen voor boekingen en andere documentverplaatsingen .

Bij het boeken van het document werden boekingen gegenereerd op de debitering van rekening 08.03 “Bouw van vaste activa” op de creditering van rekeningen 08.04.1 “Aankoop van componenten van vaste activa” en 10.01 “Grondstoffen en materialen”. Uit de correspondentie van de rekeningen blijkt duidelijk dat het debet van rekening 08.03 "Bouw van vaste activa" de initiële kosten vormt van het geassembleerde vaste actief - een set Premium-meubilair.

3. Verantwoording van de werkzaamheden van de aannemer op het gebied van meubelmontage

De kosten van de werkzaamheden van de aannemer voor het monteren van meubilair zijn inbegrepen in de initiële kosten van het vaste activum. U moet een document maken Ontvangst (akte, factuur). Als resultaat van dit document worden de bijbehorende transacties gegenereerd.

Het document "Ontvangst (akte, factuur)" aanmaken:

1.Bel vanuit het menu: Aankopen - Aankopen - .

2.Druk op de knop Erkenning .

3. Soort werking van het document “Diensten (wet)”.

Het invullen van de koptekst en het tabelgedeelte van het document "Ontvangstbewijs (akte, factuur)" (Fig. 8):

1.Voer in het veld “Act No.” de ontvangstdocumentnummers in.

2. Voer in het veld "van" de datum van het ontvangstdocument in.

3. Selecteer in het veld "Tegenpartijen" een leverancier uit de directory "Tegenpartijen".

4. Selecteer in het veld "Overeenkomst" een overeenkomst met de leverancier.

5. Knop D toevoegen.

6. Selecteer in het veld "Nomenclatuur" de naam van de geleverde diensten (in de directory "Nomenclatuur" moet de naam van de dienst worden ingevoerd in de map "Services").

7. Vul in het veld “Rekeningen” in: kostenrekening, kostenposten, kostenverdeling, etc. (Afb. 9). Om dit veld automatisch in te vullen, moet u artikelboekhoudingsrekeningen instellen wanneer u het mapelement "Artikel" in het informatieregister "Artikelboekhoudingsrekeningen" invoert.

8. Vul de resterende velden in zoals weergegeven in Afb. 8.

9. Knop P beginnen over.

Om een leveranciersfactuur te registreren, moet u een document aanmaken Factuur ontvangen. In ons voorbeeld wordt het boekingsdocument niet gegenereerd.

Resultaat van het boeken van het document "Ontvangst (akte, factuur)" (Fig. 10):

Om transacties te bekijken, klikt u op de knop P zorgen voor boekingen en andere documentverplaatsingen .

Bij het boeken van het document worden de kosten van de montagewerkzaamheden op contractbasis opgenomen in de debitering van rekening 08.03 "Bouw van vaste activa", d.w.z. in de initiële kosten van een vast actiefartikel: een set Premium-meubels.

Om de gegenereerde waarde van het samengestelde vaste activaartikel te controleren, kunnen we het rapport gebruiken Vice versa(in ons geval - volgens subaccount 08.03) (Fig. 11) (menu: Rapporten - Standaardrapporten - Vice versa ).

Uit de balans voor rekening 08.03 blijkt dat de kosten van het object "Premium Furniture Set" zijn gevormd voor een bedrag van 61.450,00 roebel, inclusief de kosten van meubelelementen die zijn overgedragen voor montage - 55.850,00 roebel, de kosten van extra materialen die zijn overgedragen voor montage - 600,00 roebel en de montagekosten - 5.000,00 roebel De kosten van het vaste activaartikel zijn correct gevormd.

4. Acceptatie van vaste activa voor de boekhouding

U moet een document maken Acceptatie van vaste activa voor de boekhouding. Dit document registreert het feit en (of) de ingebruikname ervan. Als resultaat van dit document worden de bijbehorende transacties gegenereerd.

Een document "Acceptatie voor de boekhouding van vaste activa" aanmaken:

1.Bel vanuit het menu: OS en immateriële activa - Ontvangst van vaste activa - Acceptatie van vaste activa voor de boekhouding.

2. Knop MET bewerking.

Het invullen van de kop en het tabblad “Vaste activa” van het document “Aanvaarding voor de boekhouding van vaste activa” (Fig. 12):

1.In het veld "Type ingreep" selecteert u "Bouwobjecten". De standaardwaarde is "Hardware".

2. Geef in het veld “vanaf” de datum van ingebruikname (acceptatie voor boekhouding) van het vaste activum aan.

3. Selecteer in het veld “MOL” de financieel verantwoordelijke persoon die verantwoordelijk is voor de veiligheid van het vaste activum uit de directory “Individuen”.

4.Klik op de selectieknop in het veld “Bouwobject”. Dit opent de map "Constructieobjecten", selecteer het object "Premium Furniture Set".

5.Het veld "Account" wordt gevuld met de standaardwaarde, laat deze ongewijzigd.

6.Druk op de knop R bereken de bedragen, waardoor de volgende velden worden ingevuld: “Kosten”, “Kosten van NU”, “Kosten van PR”, “Kosten van BP”.

7.In het veld "Kosten" wordt het bedrag aangegeven dat volgens de boekhouding op de rekening 08.03 is verzameld.

8.In het veld "Kosten van NU" wordt het bedrag aangegeven dat is opgebouwd onder de belastingadministratie op rekening 08.03.

9. De velden “Kosten van PR” en “Kosten van BP” worden ingevuld als de organisatie PBU 18/02 “Boekhouding voor berekeningen van de inkomstenbelasting” toepast en als het boekhoudkundige bedrag afwijkt van het belastingboekhoudkundige bedrag.

10. Vul de resterende velden in, zoals weergegeven in Afb. 12.

11.Knop Z schrijven.

Invullen van het tabblad "Vaste activa" van het document "Aanvaarding voor de boekhouding van vaste activa" (Fig. 13):

1.Druk op de knop D toevoegen. In dit geval wordt in het tabelgedeelte een regel toegevoegd voor het invoeren van informatie over het vaste activum. Selecteer het object "Premium meubelset".

2. Klik op de knop “Openen” in het veld “Vaste activa”. Hierdoor wordt de map “Vaste activa” geopend (Fig. 14).

Informatie over een vast activum invullen in de map "Vaste activa" (Fig. 14):

1. Voer in het veld "Naam" de korte naam van het vaste activum in (gebruikt als servicenaam).

2. Voer in het veld "Volledige naam" uw volledige naam in (gebruikt op afgedrukte formulieren).

3.Selecteer het keuzerondje "Vaste activa-object".

4.Klik op de selectieknop in het veld “Activaboekhoudingsgroep” en selecteer de categorie vaste activa.

5.Klik op de selectieknop in het veld “Code by OKOF”. Tegelijkertijd verschijnt de map All- Russian Classifier of Fixed Assets, waarin u de juiste groep voor de vaste activa moet selecteren. Opmerking! De All-Russische classificatie van vaste activa OK 013-94 is ongeldig geworden. Sinds 01/01/2017 is de nieuwe OKOF OK 013-2014 (SNS 2008) goedgekeurd. in opdracht van Rosstandart d.d. 12 december 2014 nr. 2018-st. In verband hiermee is de classificatie van vaste activa die zijn opgenomen in afschrijvingsgroepen gewijzigd (Resolutie van de regering van de Russische Federatie van 01.01.2002 nr. 1, zoals gewijzigd op 07.07.2016), die alleen wordt gebruikt voor vaste activa die worden geaccepteerd voor boekhouding vanaf 01.01.2017.

6.Klik op de selectieknop in het veld Afschrijvingsgroep en selecteer de groep die bij dit actief hoort.

7. Knop Z schrijven. De gegevens op de tabbladen “Boekhouding Boekhoudinformatie” en “Informatie Boekhoudinformatie” worden automatisch ingevuld bij het boeken van het document “Acceptatie voor de boekhouding van vaste activa”.

Invullen van het tabblad "Boekhouding" van het document "Aanvaarding voor de boekhouding van vaste activa" (Fig. 15):

1.Geef in het veld "Rekening" de rekening aan waarop de vaste activa zullen worden verantwoord.

2.Klik op de selectieknop in het veld “Boekhoudingsprocedure” en selecteer het juiste element, in ons voorbeeld selecteren we “Afschrijvingen”.

3. Klik op de selectieknop in het veld “Afschrijvingsmethode” en selecteer de afschrijvingsmethode voor boekhoudkundige doeleinden, in ons voorbeeld selecteren we “Lineaire methode”.

4. Geef in het veld "Afschrijvingsrekening (slijtage)" de rekening aan waarop de afschrijving zal worden geaccumuleerd. Aandacht! Als de afschrijving moet worden berekend, moet u het selectievakje "Afschrijving berekenen" aanvinken.

5.Klik op de selectieknop in het veld “Methode voor het vastleggen van afschrijvingskosten”. Hiermee wordt de map "Methoden voor het weergeven van uitgaven" geopend, waarin u het gewenste element moet selecteren of een nieuw element moet maken. Volgens deze methode zullen in de toekomst boekhoudkundige boekingen voor afschrijvingen worden gegenereerd. Om een nieuwe methode voor het weergeven van afschrijvingskosten te creëren in het naslagwerk "Methoden voor het weergeven van kosten", moet u op de knop "Maken" klikken en in het dialoogvenster dat wordt geopend, de kostenrekening en analyses specificeren waarnaar de kosten voor afschrijving van vaste activa zullen worden toegerekend (Fig. 16).

6. Geef in het veld “Gebruiksduur (in maanden)” de periode in maanden aan voor boekhoudkundige doeleinden.

Het tabblad "Belastingboekhouding" van het document "Aanvaarding voor de boekhouding van vaste activa" invullen (Fig. 17):

1. Klik op de selectieknop in het veld ‘Procedure voor het opnemen van kosten in de uitgaven’ en selecteer het juiste element voor belastingdoeleinden; in ons voorbeeld selecteert u ‘Afschrijvingen’.

2. Schakel het selectievakje 'Afschrijving berekenen' in. Als bij de belastingadministratie geen afschrijving hoeft te worden berekend, moet het selectievakje zijn uitgeschakeld.

3. Geef in het veld “Gebruiksduur (in maanden)” de periode in maanden aan voor belastingdoeleinden.

4. Geef in het veld "Speciale coëfficiënt" de coëfficiënt aan (oplopend of afnemend) als deze niet gelijk is aan 1,00.

5. Knop Z schrijven.

6. Om een gedrukt formulier van de handeling van aanvaarding en overdracht van vaste activa (behalve gebouwen, constructies) in het OS-1-formulier op te roepen, gebruikt u de knop Certificaat van aanvaarding-Besturingssysteemoverdracht (OS-1).

7. Knop P rovest.

8.Het tabblad "Afschrijvingsbonus" van het document "Aanvaarding voor de boekhouding van vaste activa" invullen:

9. Vink in het veld 'Bonusafschrijving als kosten opnemen' het vakje aan als de grondslag voor financiële verslaggeving voorziet in het gebruik van het recht op bonusafschrijving. Voor het beschouwde voorbeeld is het niet geïnstalleerd.

10.Het resultaat van het document "Acceptatie voor de boekhouding van vaste activa" (Fig. 18):

11.Om transacties te bekijken, klikt u op de knop P zorgen voor boekingen en andere documentverplaatsingen .

12. Naast boekhoudkundige en belastingboekhoudingsinvoeren kunt u in het venster "Documentbewegingen" (Fig. 18) de gegevens controleren die in verschillende programmaregisters zijn ingevoerd bij het accepteren van vaste activa voor de boekhouding. Om dit te doen, moet u naar de juiste bladwijzers gaan.

Modernisering van vaste activa zonder verlenging van de gebruiksduur (afschrijvingsbonus wordt toegepast)

Voorbeeld

LLC "Style" neemt een beslissing over de reconstructie en modernisering van zijn eigen gebouw van een magazijn naar een kantoorgebouw (er zal een verandering plaatsvinden in technologische en servicedoeleinden). De initiële kosten van het object bedragen RUB 10.500.000,00. in boekhouding en RUB 9.450.000,00. - belasting (bij de aankoop van het onroerend goed werd een afschrijvingsbonus van 10% toegepast). De afschrijvingstermijn bedraagt 20 jaar.

Voor het uitvoeren van de modernisering (installatie van scheidingswanden in het pand, isolatie van bouwmuren, installatie van glasvezelnetwerken en airconditioningsystemen, VRF) werden contracten gesloten met aannemers. De aankoop van materialen gebeurt op kosten van de klant.

De gebruiksduur van het gebouw veranderde na de modernisering niet. Na de modernisering van het gebouw maakte de organisatie (volgens het boekhoudbeleid) gebruik van het recht om een afschrijvingsbonus (10%) toe te passen op het bedrag van de uitgaven voor kapitaalinvesteringen (modernisering) in de vaste activa.

1. Berekening van het afschrijvingsbedrag van het gebouw vóór de modernisering

Eerst moet u de afschrijving op een vast actiefobject (gebouw) vóór de modernisering in de boekhouding en boekhoudkundige gegevens berekenen en tijdelijke verschillen weergeven bij het berekenen van de afschrijving. We maken een document 'Routinebewerking' aan met het type bewerking 'Afschrijving en afschrijving van vaste activa'.

Een document "Routinebewerking" maken met het type bewerking "Afschrijving en afschrijving van vaste activa" (Fig. 1):

1. Bel vanuit het menu: Activiteiten - Het afsluiten van de periode - De maand afsluiten.

2. Stel de maand in waarvoor de afschrijving wordt berekend.

5.Het resultaat van het uitvoeren van het document "Routinebewerking" met het type bewerking "Afschrijving en afschrijving van vaste activa" (Fig. 2):

P posten verzorgen(zie afbeelding 1).

7.Vorming van een gedrukt formulier van het overzicht van de afschrijving van activa (Fig. 3):

8.Bel vanuit het menu: OS en immateriële activa - Rapporten - Verklaring van afschrijvingen op vaste activa, selecteer vervolgens de maand waarvoor het rapport wordt gegenereerd en klik op de knop "Genereren".

2. Acceptatie van bouwmaterialen voor boekhouding

1. Bel vanuit het menu: Aankopen - Aankopen - Ontvangsten (akten, facturen).

2. Klik op de knop "Ontvangst" en selecteer het documenttransactietype "Goederen (factuur)".

3. Voer in de velden "Factuurnr." en "van" het nummer en de datum van het ontvangstdocument in.

4. Door op de hyperlink “Vereffeningen” te klikken, kunt u de rekeningen van de verrekeningen met tegenpartijen en de regels voor de verrekening van het voorschot wijzigen. In de regel worden deze gegevens automatisch ingevuld, maar toch adviseren wij u er op te letten dat alles correct wordt ingevuld.

6. Vul de velden in zoals weergegeven in Afb. 4.

7. Klik op de knop 'Plaatsen en sluiten' om het document op te slaan en te posten.

8.Resultaat van het boeken van het document "Ontvangstbewijs (akte, factuur)" (Fig. 5):

P zorgen voor boekingen en andere documentverplaatsingen .

1.Om een factuur te registreren die u van een leverancier heeft ontvangen, vult u eerst de velden “Factuurnr.” en “van” in en klikt u vervolgens op de knop “Registreren” (Fig. 4). In dit geval wordt automatisch het document “Factuur ontvangen” aangemaakt en verschijnt er een hyperlink naar de aangemaakte factuur in de vorm van het basisdocument.

2. Selecteer het selectievakje "Btw-aftrek in het inkoopboek weergeven op datum van ontvangst" om de btw-aftrek op de factuur in het inkoopboek weer te geven. Als het selectievakje niet is aangevinkt, wordt de aftrek weergegeven in het regelgevingsdocument 'Inkoopposten aanmaken'.

4.Klik op de knop 'Opslaan en sluiten' om het document op te slaan en te posten.

5.Resultaat van het boeken van het document “Factuur ontvangen” (Fig. 7):

6. Om transacties te bekijken, klikt u op de knop P zorgen voor boekingen en andere documentverplaatsingen .

Rijst. 7

3. Acceptatie van apparatuur voor boekhouding

Het document "Ontvangstbewijs (akte, factuur)" invullen (Fig. 8):

1. Selecteer in het veld "Nomenclatuur" een kit voor het assembleren van apparatuur (in de map "Nomenclatuur" moeten de namen van componenten worden ingevoerd in de map "Materialen").

2. Selecteer de account in het veld "Accountrekening". 10.02 "Halffabrikaten en componenten, constructies en onderdelen gekocht."

3. Vul de velden in zoals weergegeven in de afbeelding. 8.

4. Klik op de knop 'Plaatsen en sluiten' om het document op te slaan en te posten.

5.Resultaat van het boeken van het document "Ontvangst (akte, factuur)" (Fig. 9):

6. Om transacties te bekijken, klikt u op de knop P zorgen voor boekingen en andere documentverplaatsingen .

Het document "Factuur ontvangen" aanmaken (Afb. 10):

1. Om een factuur te registreren die u van een leverancier heeft ontvangen, vult u eerst de velden “Factuurnr.” en “van” in en klikt u vervolgens op de knop “Registreren” (Fig. 8). In dit geval wordt automatisch het document “Factuur ontvangen” aangemaakt en verschijnt er een hyperlink naar de aangemaakte factuur in de vorm van het basisdocument.

2. Schakel het selectievakje "Btw-aftrek in het inkoopboek weergeven op ontvangstdatum" in om de btw-aftrek op de factuur in het inkoopboek weer te geven. Als het selectievakje niet is aangevinkt, wordt de aftrek weergegeven in het regelgevingsdocument 'Inkoopposten aanmaken'.

3. Het veld “Code transactietype” wordt automatisch ingevuld met de waarde “01”, wat overeenkomt met de verzending (overdracht) of verwerving van goederen, werk, diensten (inclusief bemiddelingsdiensten) in overeenstemming met de bijlage bij de bestelling van de Federale Belastingdienst van Rusland gedateerd 14 maart 2016 nr. ММВ-7-3/136@.

4. Klik op de knop "Opslaan en sluiten" om het document op te slaan en te posten.

5.Resultaat van het boeken van het document “Factuur ontvangen” (Fig. 11):

6. Om transacties te bekijken, klikt u op de knop P zorgen voor boekingen en andere documentverplaatsingen .

Rijst. elf

4. Bouwmaterialen zijn overgedragen aan de aannemer

1. Bel vanuit het menu: Voorraad - Voorraad - Behoeften-facturen.

2. Klik op de knop "Maken".

3. Selecteer in het veld "Magazijn" het magazijn waaruit materialen moeten worden overgebracht.

4. Het selectievakje "Kostenrekeningen op het tabblad "Materialen" is aangevinkt als materialen worden afgeschreven naar verschillende kostenrekeningen of volgens verschillende analyses. In dit geval verschijnen er extra kolommen op het tabblad "Materialen" voor het invullen van kostenrekeningen. Als het selectievakje niet is aangevinkt, verschijnen er extra kolommen op het tabblad "Kostenrekening", dit geeft de kostenrekening aan waarop alle materialen worden afgeschreven (Fig. 13).

5. Selecteer in het veld "Nomenclatuur" de materialen die voor werk aan de aannemer zijn overgedragen uit de map "Nomenclatuur" (in ons voorbeeld wordt voor het gemak een groep materialen op één regel ingevoerd met een algemene naam).

6. Het veld "Account" wordt automatisch ingevuld, u moet controleren of het veld is ingevuld.

Invullen van het tabblad "Kostenrekening" van het document "Behoefte-Factuur" (Afb. 13):

Op het tabblad "Kostenrekening" wordt de kostenrekening aangegeven waarop de materialen worden afgeschreven. Dit tabblad verschijnt in het document als het selectievakje "Kostenrekeningen" op het tabblad "Materialen" niet is ingeschakeld.

1. Geef in het veld "Kostenrekening" de rekening aan waarvan de materialen worden afgeschreven. Om dit te doen, klikt u op de selectieknop en selecteert u de juiste rekening in het “Rekeningschema”. In ons voorbeeld selecteren we rekening 08.03 “Bouw van vaste activa”.

2.Nadat u een kostenrekening heeft geselecteerd, verschijnen op het tabblad velden voor het invullen van subconto's (analyses) voor de kostenrekening.

3. Vul de velden “Bouwobjecten” en “Kostenposten” in zoals weergegeven in Afb. 13.

4. Selecteer in het veld “Bouwmethoden” een van de twee methoden “Contract” of “Huishoudelijke methode”. In ons voorbeeld worden de moderniseringswerkzaamheden uitgevoerd door een aannemer.

5.Plaats het document door op de knop "Plaatsen" te klikken.

6. Om het gedrukte formulier Aanvraag-factuur in formulier M-11 op te roepen, gebruikt u de knop "Afdrukken".

7.Het resultaat van het plaatsen van het document "Aanvraag-factuur" (Fig. 14):

8. Om transacties te bekijken, klikt u op de knop P zorgen voor boekingen en andere documentverplaatsingen .

Rijst. 14

5. De apparatuur is ter installatie overgedragen aan de aannemer

Een document "Aanvraag-factuur" aanmaken (Fig. 15):

1. Bel vanuit het menu: Voorraad - Voorraad - Behoeften-facturen.

2. Klik op de knop "Maken".

3. Het selectievakje "Kostenrekeningen op het tabblad "Materialen" is geselecteerd als materialen worden afgeschreven naar verschillende kostenrekeningen of volgens verschillende analyses. In dit geval verschijnen er extra kolommen op het tabblad "Materialen" voor het invullen van kostenrekeningen. Als het selectievakje niet is aangevinkt, verschijnen er extra kolommen op het tabblad "Kostenrekening", dit geeft de kostenrekening aan waarop alle materialen worden afgeschreven (vergelijkbaar met figuur 13).

4. Vul de velden in zoals weergegeven in Afb. 15.

5. Klik op de knop "Passen".

6. Het invullen van het tabblad “Kostenrekening” is vergelijkbaar met het invullen in Afb. 13.

7.Het resultaat van het plaatsen van het document "Aanvraag-factuur" (Fig. 16):

8. Om transacties te bekijken, klikt u op de knop P zorgen voor boekingen en andere documentverplaatsingen .

Rijst. 16

6. Verantwoording van door de aannemer uitgevoerde installatie- en inbedrijfstellingswerkzaamheden

Het document "Ontvangstbewijs (akte, factuur)" aanmaken (Afb. 17):

1.Bel vanuit het menu: Aankopen - Aankopen - Ontvangsten (akten, facturen).

2. Klik op de knop "Ontvangst" met het documenttransactietype "Diensten (act)".

3. Selecteer werken (diensten) in het veld "Nomenclatuur" (in de map "Nomenclatuur" moet de naam van de inkomende diensten worden ingevoerd in de map "Services").

4. Selecteer in het veld "Accounts" de gewenste account.

5. Vul de velden in zoals weergegeven in de afbeelding. 17.

6.Klik op de knop 'Plaatsen en sluiten' om het document op te slaan en te posten.

7.Resultaat van het boeken van het document "Ontvangst (akte, factuur)" (Fig. 18):

8. Om transacties te bekijken, klikt u op de knop P zorgen voor boekingen en andere documentverplaatsingen .

Het document "Factuur ontvangen" aanmaken (Afb. 19):

Rijst. 19

7. Verantwoording van door de opdrachtnemer verrichte werkzaamheden

Het document "Ontvangstbewijs (akte, factuur)" aanmaken (Afb. 20):

1. Bel vanuit het menu: Aankopen - Aankopen - Ontvangsten (akten, facturen).

2. Klik op de knop “Ontvangst” met het documenttransactietype “Diensten (act)”.

3. Selecteer in het veld “Accounts” de gewenste account (vergelijkbaar met Fig. 17).

4. Vul in zoals weergegeven in afb. 20.

5. Klik op de knop 'Plaatsen en sluiten' om het document op te slaan en te posten.

6.Resultaat van het boeken van het document "Ontvangstbewijs (akte, factuur)" (Afb. 21):

7. Om transacties te bekijken, klikt u op de knop P zorgen voor boekingen en andere documentverplaatsingen .

Het document "Factuur ontvangen" aanmaken (Afb. 22):

Indien werkzaamheden aan de wederopbouw (modernisering) van een vast actief zijn uitgevoerd door een derde-aannemer, dan is de BTW over deze werkzaamheden aftrekbaar in het kwartaal waarin de akte van voltooiing van de werkzaamheden wordt ondertekend en de factuur wordt ontvangen (leden 1, 1.1 van artikel 172 van de belastingwet van de Russische Federatie).

Om handeling 7.4 “BTW op door de aannemer uitgevoerde werkzaamheden wordt in aftrek gebracht” uit te voeren (zie voorbeeldtabel), moet u het document “Aanmaken inkoopposten” aanmaken.

Aanmaken van het document “Inkoopposten aanmaken” (Afb. 23):

1. Bel vanuit het menu: Activiteiten - Het afsluiten van de periode - Regelgevende BTW-operaties.

2. Klik op de knop "Aanmaken" en selecteer het documenttype "Inkoopposten aanmaken".

3. Klik op het tabblad “Aankoopwaarden” op de knop “Vullen”.

5.Het resultaat van het document “Inkoopposten aanmaken” (Afb. 24):

6. Om transacties te bekijken, klikt u op de knop P zorgen voor boekingen en andere documentverplaatsingen .

Rijst. 24

8. De initiële kosten van het vaste activum zijn verhoogd

Het document "OS-upgrade" wordt gemaakt. Hij registreert het feit voltooiing van de vorming van de initiële kosten van het vaste activabestanddeel na de modernisering.

De kosten voor de modernisering van een vast actiefobject, dat een verandering in technologisch en servicedoel zal ondergaan, worden gevormd op rekening 08 “Investeringen in vaste activa”.

Voor het verkrijgen van informatie in het kader van vaste activa kunt u gebruik maken van het rapport Vice versa - balans voor rekening 08(voor het beschouwde voorbeeld - volgens subrekening 08.03"Bouw van vaste activa").

Om dit te doen, doet u het volgende (Afb. 25):

1. Bel vanuit het menu: Rapporten - Standaardrapporten - Vice versa - rekeningbalans.

2. Selecteer in de velden "Periode" de periode waarvoor het rapport wordt gegenereerd.

3. Selecteer een account in het veld "Account". 08.03 .

4. Klik op de knop "Genereren".

Zoals blijkt uit Fig. Op 25 januari bedragen de kosten voor het moderniseren van gebouwen waarvan het technologische doel verandert 2.685.177,96 roebel.

Het document "OS Modernisering" aanmaken (Afb. 26):

1. Bel vanuit het menu: OS en immateriële activa - Boekhouding van vaste activa - Besturingssysteem-upgrade.

2. Klik op de knop "Maken".

3. Selecteer Upgrade in het veld OS-gebeurtenis.

4. Selecteer in het veld "Locatie van vaste activa" de locatie van de boekhouding voor het vaste activum.

5. Selecteer in het veld "Bouwobject" het object waarvoor de modernisering wordt uitgevoerd.

6. Het veld "Rekening met vaste activa" wordt standaard ingevuld met de rekening 08.03 "Bouw van vaste activa".

Het tabblad "Vaste activa" van het document "OS-modernisering" invullen (Afb. 27):

1. Selecteer in het veld "Vaste activa" het object waarvoor de upgrade wordt uitgevoerd.

2. Wanneer u op de knop “Verdelen” klikt, worden de bedragen aan moderniseringskosten in gelijke delen verdeeld over alle besturingssystemen die in de tabelsectie zijn gespecificeerd.

3. In de kolom 'Te gebruiken op datum'. de gebruiksduur is aangegeven. Als gevolg van de modernisering SPI verandert niet, dan wordt de vorige gebruiksduur aangegeven.

4. Voer in de kolom “Afschrijvingsbonus” het bedrag in van de berekende afschrijvingsbonus, die in de kosten wordt opgenomen. Dit moet in het boekhoudbeleid worden vastgelegd. In ons voorbeeld wordt de afschrijvingsbonus gebruikt ter hoogte van 10% van het bedrag van de modernisering en bedraagt deze RUB 268.517,80. Het veld "Afschrijvingsbonus" verschijnt na het invullen van het tabblad "Afschrijvingsbonus" (Afb. 28).

5. Klik op de knop "Opslaan" om het document op te slaan.

6. Om een gedrukt formulier van de wet op te roepen in formulier OS-3, gebruikt u de knop “Aanvaardings- en leveringscertificaat van OS (OS-3)”.

Het tabblad "Afschrijvingsbonus" van het document "OS-modernisering" invullen (Afb. 28):

1. Schakel het selectievakje 'Afschrijvingsbonus als kosten opnemen' in om het bedrag van de afschrijvingsbonus als kosten in de belastingadministratie op te nemen. In dit geval verschijnt de kolom "Bedrag van de afschrijvingspremie" in het tabelgedeelte van het document, dat beschikbaar komt voor gegevensinvoer.

2. Selecteer in het veld "Kostenrekening" de rekening waaraan het bedrag van de afschrijvingsbonus in de belastingboekhouding zal worden toegewezen.

3. Vul de resterende analysevelden in, zoals weergegeven in Afb. 28.

4. Klik op de knop "Passen".

5.Het resultaat van het document "OS Modernization" (Fig. 29):

6. Om transacties te bekijken, klikt u op de knop P zorgen voor boekingen en andere documentverplaatsingen .

Rijst. 29

9. Berekening van het afschrijvingsbedrag van het gebouw na modernisering

Een document "Routinebewerking" aanmaken met het type bewerking "Afschrijving en afschrijving van vaste activa":

1. Bel vanuit het menu: Activiteiten - Het afsluiten van de periode - De maand afsluiten(vergelijkbaar met figuur 1).

2. Stel de afschrijvingsmaand in.

3. Voordat u routinematige bewerkingen afsluit, is het noodzakelijk om de volgorde van documentverwerking te herstellen. Om dit te doen, klikt u op de hyperlink "Documenten voor de maand opnieuw posten" en klikt u op de knop "Bewerking uitvoeren".

4. In de regel wordt het afsluiten van alle routinematige handelingen uitgevoerd met behulp van een lijst met de knop "Sluit de maand", maar u kunt elk van de weergegeven routinematige handelingen afzonderlijk selecteren.

Het resultaat van het uitvoeren van het document "Routinebewerking" met het type bewerking "Afschrijving en afschrijving van vaste activa" (Fig. 30):

Om transacties te bekijken, klikt u op de knop P posten verzorgen zie afb. 1).

Zoals blijkt uit Fig. 30 veranderde het afschrijvingsbedrag na de modernisering en de toepassing van het recht op een afschrijvingsbonus van 10 procent op het bedrag van de kapitaalinvesteringen. Het bedrag van de afschrijving in de boekhouding was 72.785,34 roebel, en in de belastingboekhouding - 49.444,42 roebel.

Een eigendom verkopen

Voorbeeld

LLC "TF-Mega" verkoopt LLC "Style" onder koop- en verkoopovereenkomst nr. 161230/N van 30 december 2016, onroerend goed (industrieel gebouw) voor een bedrag van RUB 5.925.960,00. (inclusief 18% BTW - RUB 903.960,00) De koper doet een vooruitbetaling van 100% en aanvaardt het onroerend goed volgens het acceptatiecertificaat voor vaste activa. Tegelijkertijd dient de koper documenten in ter registratie van de eigendom van het ter registratie geaccepteerde onroerend goed (industrieel gebouw). LLC "TF-Mega" neemt inkomsten op in de boekhouding op de datum van eigendomsoverdracht, en in de fiscale boekhouding - op de datum van overdracht van onroerend goed aan de koper.

1. Het ontvangen van een voorschot van de overnemende partij. Boekhouding van "voorafgaande" BTW

Om handeling 1.1 “Een voorschot van de koper ontvangen” uit te voeren (zie de voorbeeldtabel), moet u een document “Ontvangst op de lopende rekening” aanmaken op basis van het document “Factuur voor betaling aan de koper”.

Aanmaak van het document "Ontvangst op de lopende rekening" (Fig. 1):

1. Bel vanuit het menu: verkoop - verkoop - Facturen van klanten.

2. Selecteer het basisdocument (“Factuur aan koper”) en klik op de knop “Aanmaken op basis van”.

3. Selecteer "Ontvangst op lopende rekening". In dit geval wordt op basis van het document “Factuur voor betaling aan de koper” een nieuw document “Ontvangst op de lopende rekening” aangemaakt en automatisch ingevuld met het transactietype van het document “Betaling van de koper”. Het is noodzakelijk om de voltooiing van de velden te controleren en deze te bewerken.

4. Vul in de velden “Invoernummer” en “Invoerdatum” het nummer en de datum van de betaalopdracht van de koper in.

5. Selecteer in het veld ‘Schuldaflossing’ de gewenste manier om de schuld van de koper terug te betalen.

6. Vul de resterende velden in zoals weergegeven in de afbeelding. 1.

7. Klik op de knop "Passen".

8.Het resultaat van het plaatsen van het document "Ontvangst op de lopende rekening" (Fig. 2):

9. Om transacties te bekijken, klikt u op de knop P zorgen voor boekingen en andere documentverplaatsingen .

De boeking is op het accountkrediet gedaan 62.02 "Berekeningen voor ontvangen voorschotten", omdat volgens de voorwaarden van het voorbeeld werd een voorschot ontvangen van de koper.

Het is noodzakelijk om de BTW te berekenen over de voorschotten ontvangen van kopers en een factuur uit te reiken.

Het document "Factuur uitgegeven" aanmaken (Fig. 3):

1.Bel vanuit het menu: Bank en kassa - Bank - bankafschriften.

2.Open het basisdocument (“Ontvangst op betaalrekening”) en klik op de knop “Aanmaken op basis van”.

3.Selecteer "Factuur uitgegeven". Het is noodzakelijk om de voltooiing van de documentvelden te controleren.

4. Het veld "Code van het bewerkingstype" wordt automatisch ingevuld met de waarde "02", wat overeenkomt met ontvangen voorschotten in overeenstemming met de bijlage bij het besluit van de Federale Belastingdienst van Rusland van 14 maart 2016 nr. ММВ-7 -3/136@.

5.In het veld "Nomenclatuur" kunt u een lijst met nomenclatuur of een algemene naam van de nomenclatuur opgeven, die wordt aangegeven in de vorm van een overeenkomst met de koper.

7. Om het document op te slaan, klikt u op de knop "Opslaan".

8.Om een afgedrukt factuurformulier op te roepen, gebruikt u de knop "Factuur".

9.Klik op de knop 'Plaatsen en sluiten'.

10. Resultaat van het boeken van het document “Factuur uitgegeven” (Fig. 4):

11. Om transacties te bekijken, klikt u op de knop P zorgen voor boekingen en andere documentverplaatsingen .

2. Overdracht van onroerend goed zonder eigendomsoverdracht

Voordat u een transactie uitvoert om een onroerend goed aan een koper over te dragen zonder eigendomsoverdracht, is het noodzakelijk om de juiste instellingen in het boekhoudbeleid van de organisatie te maken.

Het ‘boekhoudbeleid’ van organisaties opzetten (Fig. 5):

1. Bel vanuit het menu: Voornaamst - Instellingen - Boekhoudkundig beleid.

3. Vink het vakje "BTW wordt in rekening gebracht bij verzending zonder eigendomsoverdracht" aan.

4. Klik op OK.

Het document "OS Transfer" aanmaken (Fig. 6):

1. Bel vanuit het menu: OS en immateriële activa - Vervreemding van vaste activa - Overdracht van besturingssysteem.

2. Klik op de knop "Maken".

3. Vul de documentkop in zoals weergegeven in Afb. 6.

4. Klik op het tabblad “Vaste activa” op de knop “Toevoegen”.

5. Klik op de selectieknop in het veld Vaste activa. Hierdoor wordt de map "Vaste activa" geopend.

6. Selecteer het object “Onroerend goed (gebouw)” door te dubbelklikken.

7. Op het tabblad “Aanvullend” in de rubriek “Onroerendgoedobjecten” vinkt u het vakje “Eigendomsrechten worden overgedragen na staatsregistratie (geldig vanaf 01/01/2011)” aan.

8. Vul de velden in zoals weergegeven in de afbeelding. 6.

9. Klik op de knop 'Plaatsen en sluiten'.

10. Het resultaat van het document "Overdracht van OS" (Fig. 7):

11. Om de transacties van het document “Overdracht van vaste activa” te bekijken, klikt u op de knop P zorgen voor boekingen en andere documentverplaatsingen .

Volgens paragraaf 16 van art. 167 van de Belastingwet van de Russische Federatie is het moment van bepaling van de belastinggrondslag voor de belasting over de toegevoegde waarde de dag van overdracht van onroerend goed aan de koper van dit onroerend goed op grond van een overdrachtsakte of een ander document over de overdracht van onroerend goed.

In dit verband werd als resultaat van het boeken van het document “Overdracht van vaste activa” een debetboeking gegenereerd 76.OT"BTW opgelopen bij verzending" en factuurcreditering 68.02 "Belasting over de toegevoegde waarde" voor een bedrag van RUB 903.960,00. De BTW op vaste activa die op grond van een aanvaardingscertificaat zonder eigendomsoverdracht worden overgedragen, komt dus ten laste van de begroting.

Het is noodzakelijk om een document “Factuur uitgegeven” aan te maken op basis van het document “Overdracht van vaste activa”. Als gevolg van het boeken van het document 'Factuur uitgegeven' worden er geen boekingen gegenereerd.

Het document "Factuur uitgegeven" aanmaken (Afb. 8):

1. Om een document aan te maken, klikt u op de knop “Een factuur schrijven” onderaan het document “Overdracht van vaste activa” (Fig. 6). In dit geval wordt automatisch het document “Factuur uitgegeven” aangemaakt en verschijnt er een hyperlink naar de aangemaakte factuur in de vorm van het basisdocument.

2. Geef in het gedeelte 'Betalingsdocumenten', in de velden 'Datum' en 'Nummer', de datum en het nummer aan van de betalingsopdracht van de koper, op basis waarvan hij het geld heeft overgemaakt (Fig. 1).

3. Het veld "Code transactietype" wordt automatisch ingevuld met de waarde "01", wat overeenkomt met de verzending (overdracht) of aankoop van goederen, werk, diensten (inclusief bemiddelingsdiensten) in overeenstemming met de bijlage bij de bestelling van de Federale Belastingdienst van Rusland gedateerd 14 maart 2016 nr. ММВ-7-3/136@.

4. Om het document op te slaan, klikt u op de knop "Opslaan".

5. Om een afgedrukt factuurformulier op te roepen, gebruikt u de knop "Factuur".

6.Klik op de knop 'Opslaan en sluiten'.

7.De uitgegeven factuur wordt weergegeven in het verkoopboek (Fig. 9) (menu: Rapporten - VAT - Verkoop boek).

3. Weerspiegeling van BTW-aftrek op het ontvangen voorschot

Het document “Inkoopposten aanmaken” aanmaken (Afb. 10):

Op het tabblad “Ontvangen voorschotten” worden de “voorschotfacturen” geregistreerd die zijn uitgegeven op het moment van de verkoop van goederen (werken, diensten) of op het moment van teruggave van het voorschot aan de koper. In ons voorbeeld op de datum van eigendomsoverdracht van het vaste activum.

1. Bel vanuit het menu: Activiteiten - Het afsluiten van de periode - Regelgevende BTW-operaties.

2. Klik op de knop "Aanmaken" en selecteer het document "Inkoopposten aanmaken".

3. Klik op de knop “Vullen” op het tabblad “Ontvangen voorschotten” of klik op de knop “Toevoegen” en selecteer het document waarmee het voorschot wordt verrekend.

4. Klik op de knop 'Plaatsen en sluiten'.

5.Het resultaat van het document “Inkoopposten aanmaken” (Afb. 11):

6. Om transacties te bekijken, klikt u op de knop P zorgen voor boekingen en andere documentverplaatsingen

4. Opboeking van tijdelijke verschillen, uitgestelde belastingvorderingen en -verplichtingen in de boekhouding

In ons voorbeeld sluiten we alle routinematige bewerkingen af met een lijst voor januari, zodat we de opgebouwde verschillen kunnen weerspiegelen.

De verwerking van de "Maandafsluiting" uitvoeren (Afb. 13):

1. Bel vanuit het menu: Activiteiten - Het afsluiten van de periode - De maand afsluiten.

2. Voordat u routinematige bewerkingen afsluit, is het noodzakelijk om de volgorde van documentverwerking te herstellen. Om dit te doen, klikt u op de hyperlink "Documenten voor de maand opnieuw posten" en klikt u op de knop "Bewerking uitvoeren".

3. Klik op de knop “Sluit de maand”, waarna alle routinematige handelingen in de lijst worden gesloten.

4. Om berekeningen te bekijken die de resultaten van routinematige handelingen weerspiegelen, klikt u op de knop “Referenties-berekeningen”. Om de resultaten van de bewerking "Berekening inkomstenbelasting" te bekijken, klikt u op de overeenkomstige hyperlink en selecteert u "Berekening inkomstenbelasting".

5. Om de resultaten van de bewerking “Berekening van de inkomstenbelasting” (Fig. 13) te bekijken, klikt u op de overeenkomstige hyperlink en selecteert u P posten verzorgen(zie Afb. 12).

5. Eigendomsoverdracht van het onroerend goed

Het document “Verkoop van verzonden goederen” wordt ingevoerd wanneer de eigendom van het onroerend goed wordt overgedragen aan de koper.

Het document "Verkoop van verzonden goederen" aanmaken (Afb. 14):

1. Bel vanuit het menu: OS en immateriële activa - Vervreemding van vaste activa - Overdracht van besturingssysteem.

2. Selecteer het basisdocument ("Overdracht van besturingssysteem") en klik op de knop "Aanmaken op basis van".

3. Selecteer "Verkoop van verzonden goederen". In dit geval wordt op basis van het document “Overdracht van activa” een nieuw document “Verkoop van verzonden goederen” aangemaakt en automatisch ingevuld.

4. Geef in het veld "van" de datum van eigendomsoverdracht aan.

5. Controleer of de velden zijn ingevuld zoals weergegeven in Afb. 14.

6. Klik op de knop 'Plaatsen en sluiten'.

7.Het resultaat van het document "Verkoop van verzonden goederen" (Fig. 15):

8. Om transacties te bekijken, klikt u op de knop P zorgen voor boekingen en andere documentverplaatsingen .

9.Volgens paragrafen. 1 lid 1 kunst. 268 van de Belastingwet van de Russische Federatie worden de inkomsten uit de verkoop van afschrijfbare eigendommen verminderd met de restwaarde van dergelijke eigendommen, bepaald in overeenstemming met paragraaf 1 van Art. 257 Belastingwetboek van de Russische Federatie.

6. Afwikkeling van tijdelijke verschillen, latente belastingvorderingen en -verplichtingen

Het is noodzakelijk om de verwerking "Maandafsluiting" te gebruiken, die een lijst met noodzakelijke routinematige handelingen bevat.

In dit geval sluiten we alle regelgevende operaties af met een lijst voor februari, zodat we de verschillen kunnen terugbetalen na de eigendomsoverdracht van het onroerend goed.

De verwerking van de "Maandafsluiting" uitvoeren (Afb. 16):

1.Bel vanuit het menu: Activiteiten - Het afsluiten van de periode - De maand afsluiten.

3. Klik op de knop “Sluit de maand”, waarna alle routinematige handelingen in de lijst worden gesloten.

4. Om berekeningen te bekijken die de resultaten van routinematige handelingen weerspiegelen, klikt u op de hyperlink “Referenties-berekeningen”. Om de resultaten van een afzonderlijke regelgevende operatie te bekijken, klikt u op de hyperlink van de geselecteerde operatie en selecteert u de gewenste naam, in ons voorbeeld: "Berekening van de inkomstenbelasting" of "Toon transacties" (Fig. 17).

Vaste activa zijn apparatuur, voertuigen, gebouwen, machines, computers - alle eigendommen die door bedrijven worden gebruikt om producten te produceren of diensten te verlenen. Een ander belangrijk kenmerk van een vast actief is de gebruiksduur ervan; deze moet langer zijn dan twaalf maanden. Er is ook een kostencriterium; dit is verschillend voor de boekhouding en de belastingadministratie. Acceptatie van OS voor boekhouding in 1C 8.2 wordt in verschillende fasen uitgevoerd. Lees stapsgewijze instructies voor het registreren van een besturingssysteem in 1C 8.2.

Lees in het artikel:

In 1C 8.2 bestaat de aanvaarding van vaste activa voor de boekhouding uit twee fasen:

aankoop van vaste activa. In dit stadium wordt de ontvangst van onroerend goed weerspiegeld in het debet van rekening 08 “Beleggingen in vaste activa”;
acceptatie van vaste activa voor boekhouding. Apparatuur die klaar is voor gebruik wordt in de boekhouding weergegeven als debet van rekening 01 “Vaste activa”.

Lees hieronder de instructies hoe je in 9 stappen een besturingssysteem registreert in 1C 8.2.

Aankoop van vaste activa in 1C 8.2

Stap 1. Maak een factuur aan voor de ontvangst van vaste activa in 1C 8.2

Ga naar het onderdeel “Aankoop” (1) en selecteer de link “Ontvangst van goederen en diensten” (2). Er wordt een venster geopend om een factuur voor ontvangst aan te maken.

Om een factuur aan te maken, klikt u op de knop “Toevoegen” (3) en selecteert u de link “Uitrusting” (4). Er wordt een factuurformulier geopend dat u kunt invullen.

Stap 2. Vul de gegevens in 1C 8.2 in op de factuur voor de ontvangst van vaste activa

Voer in het geopende formulier de volgende gegevens in:

datum van ontvangst van het vaste actief (5);
uw organisatie (6);
leverancier van vaste activa (7);
details van het contract met de leverancier (8);
in welk magazijn de eigendom is ontvangen (9).

Stap 3. Vul het tabblad “Uitrusting” op de factuur in

Op het tabblad “Apparatuur” (10) klikt u op knop 11 en vervolgens op knop 12. De nomenclatuurmap wordt geopend: een lijst met de eigendommen van uw organisatie.

Klik in het artikelreferentieboek op de knop “Toevoegen” (13). Er wordt een venster geopend waarin u een nieuw item kunt aanmaken. Voer hierin informatie over het vaste activum in.

Geef in het geopende venster de korte (14) en volledige (15) naam van het vaste activum aan. In het veld “Meeteenheid” (16) selecteert u de waarde “Stuks”. Om op te slaan, klikt u op “OK” (17). Gegevens over het vaste activum worden in het programma vastgelegd.

Selecteer nieuw materiaal (18) uit de lijst en klik erop zodat het wordt opgenomen in de factuur die wordt aangemaakt.

Nu weerspiegelt de factuur 1C 8.2 het gekochte goed (19). Vul vervolgens de gegevens van de leveranciersfactuur in. Geef aan:

aantal apparatuur (20);
prijs (21);
BTW-tarief (22).

Stap 4. Vul het tabblad “Aanvullend” in op de factuur voor de ontvangst van de eigendommen

Geef op het tabblad “Aanvullend” (23) het nummer van de factuur van de leverancier (24) en de datum ervan (25) op. Klik op de knop "OK" (26). De kosten voor de aanschaf van vaste activa zijn vastgelegd in het programma.

De eerste fase is voltooid, nu wordt de aangekochte apparatuur in de boekhouding weergegeven als een debet op rekening 08 "Investeringen in vaste activa".

Aanvaarding van vaste activa voor boekhouding in 1C 8.2

In een eerste fase hebben we de waarde van de vaste activa bepaald door rekening 08 “Beleggingen in vaste activa” te debiteren. Nu moeten we het kapitaliseren en de waarde van dit onroerend goed overboeken naar de rekening 01 “Vaste Activa”.

Stap 1. Open het formulier “Acceptatie voor de boekhouding van vaste activa” in 1C 8.2

Stap 2. Vul de basisgegevens in 1C 8.2 in het formulier “Acceptatie voor de boekhouding van vaste activa” in

Geef in het geopende formulier het volgende aan:

datum van aanvaarding voor boekhouding (3);
uw organisatie (4);
de divisie waartoe het vaste activum behoort (5);
magazijn waar het vaste actief zich bevindt (6);
apparatuur (7). Selecteer in deze map het materieel dat op de afleverbon stond vermeld;
selecteer uit de directory “Acceptatie voor boekhouding” (8).

Stap 3. Vul de gegevens over het vaste activum in 1C 8.2 in

Klik op het tabblad “Vaste activa” (9) op de knop “+” (10) en klik op “...” (11). De map met vaste activa wordt geopend.

In het geopende venster klikt u op de knop “Toevoegen” (12). Er wordt een kaart geopend voor het aanmaken van een nieuw vast activum.

Op deze kaart:

vul de naam van het vaste activum in (13);
selecteer OS-groep (14) uit de map;
de volledige naam van het vaste activum vermelden (15);
selecteer uit de map de OKOF-code die betrekking heeft op uw vaste activa (16);
selecteer de OS-accountinggroep (17) uit de directory;
in het veld “Asset Type” selecteert u de waarde “Fixed Asset Object” (18);
selecteer de afschrijvingsgroep van uw vaste activa uit de directory (19);
selecteer de code voor ENAOF (20) uit de directory.

Klik op de knop "OK" (21). Er is nu een nieuw vast activum aangemaakt in de directory voor vaste activa.

Aandacht!
Belangrijk om te weten is dat de afschrijving kan worden berekend ongeacht of u het vaste activum daadwerkelijk gebruikt of niet. Ook als de vaste activa in het magazijn blijven staan, kan er afschrijving op worden berekend. Het wordt niet opgebouwd op voorwaarde dat het besturingssysteem in conservering wordt geplaatst. Bovendien is de periode van een dergelijke bewaring meer dan 3 maanden.

Selecteer dit vaste activum in het veld “Vaste activa” (21) van het formulier “Aanvaarding voor boekhouding van vaste activa”.

Stap 4. Vul het tabblad “Boekhouding” in 1C 8.2 in

Vul op het tabblad “Boekhouding” (1) het volgende in:

Boekhoudprocedure (2). Selecteer “Afschrijvingsberekening”;
MOL (3). Specificeer de financieel verantwoordelijke persoon;
Wijze van toelating (4). Selecteer “Aankoop tegen betaling”;
Vink het vakje “Afschrijvingen opbouwen” aan (5);
Wijze van berekening van de afschrijving (6). Selecteer de gewenste methode uit de map, bijvoorbeeld “Lineair”;
Methode voor het weergeven van afschrijvingskosten (7). Selecteer de methode die de afschrijvingsrekening aangeeft die geschikt is voor uw vaste activa (20,23,25,26,44);
Nuttige levensduur (8). Vul de gebruiksduur in maanden in van uw vaste activa.

Stap 5. Vul het tabblad “Belastingadministratie” in 1C 8.2 in

Vul op het tabblad “Belastingboekhouding” (1) het volgende in:

procedure voor het opnemen van kosten in de uitgaven (2). Selecteer “Afschrijvingsberekening”;
vink het vakje “Afschrijvingen opbouwen” aan (3);
levensduur in maanden (4).

Alle gegevens in het formulier “Acceptatie voor boekhouding van vaste activa” zijn ingevuld. Klik op “OK” (5) om boekhoudgegevens te genereren. Acceptatie van OS voor boekhouding in 1C 8.2 is voltooid.

In de boekhouding en belastingadministratie kunt u verschillende afschrijvingsmethoden instellen. Maar dit is een zeer arbeidsintensieve optie. Als gevolg hiervan krijgt u aanzienlijke verschillen tussen boekhoudkundige en fiscale gegevens die moeten worden aangepast. Daarom is de eenvoudigste optie om de afschrijving gelijk in rekening te brengen.

Er moet rekening worden gehouden met het ontvangen vaste activum (auto, gebouw, machine, enz.) zodat de btw op de aanschaf ervan in het aankoopboek kan worden weerspiegeld, en.

Het document “Ontvangsten (akten, facturen)” genereert de boekingen 08.04 – 60.01, wat de ontvangst in het magazijn betekent. Om OS correct te accepteren voor de boekhouding in 1C 8.3 Boekhouding, is een tweede boeking vereist van rekening 08.04 naar 01.01. Het is precies dit dat wordt gevormd wanneer het voor de boekhouding wordt geaccepteerd.

Het is belangrijk om te onthouden dat de ontwikkelaars in 1C 8.3 Boekhouding 3.0, beginnend in 2017-2018 (versie 3.0.45), deze procedure aanzienlijk hebben vereenvoudigd door een nieuw type bewerking "Vaste activa" te introduceren voor het document "Ontvangsten (akten, facturen )”.

Wanneer u op deze manier een ontvangstbewijs registreert, genereert het document beide transacties, dat wil zeggen dat het niet nodig is om het vaste activum bovendien voor de boekhouding te accepteren. Het vaste activum wordt op 01.01 onmiddellijk op de rekening vermeld. Meer over dit soort operaties kunt u lezen in het artikel “”.

In dit voorbeeld bekijken we de situatie waarin u een ontvangstbewijs hebt afgegeven met het type bewerking 'Uitrusting'. In dit geval heeft u slechts één boeking: voor rekening 08.04. We moeten het besturingssysteem op account 01.01 plaatsen.

In het menu “Vaste activa en immateriële activa” selecteert u “Aanvaarding voor de boekhouding van vaste activa”.

In het documentenlijstformulier dat wordt geopend, klikt u op de knop "Maken".

Geef in de kop de financieel verantwoordelijke persoon en de locatie van het besturingssysteem aan, maar deze velden zijn niet verplicht.

Op het eerste tabblad van het document vult u de ontvangstwijze en de afdeling in. Selecteer in het veld Apparatuur het artikel waarvoor de ontvangst eerder is aangemaakt. Het account wordt automatisch ingevuld, maar u kunt dit wijzigen.

Vaste activa

Ga vervolgens naar het tabblad ‘Vaste activa’. Voeg alle vereiste besturingssystemen toe aan de tabel. Het standaard inventarisnummer wordt vervangen door de directorygegevens van het geselecteerde besturingssysteem. Het kan worden gewijzigd en als u een document plaatst, verandert het ook in de directory.

Het is belangrijk om te weten! Als u meerdere identieke vaste activa moet toevoegen (bijvoorbeeld vijf vaste activa), dan zou u in de directory vaste activa vijf van dergelijke elementen met verschillende inventarisnummers moeten hebben.

Boekhoud- en afschrijvingsparameters

Ga naar het tabblad Boekhouding. Standaard werd tijdens de inbedrijfstelling in 1C 8.3 rekening 01.01 ingevoerd. Wij zullen deze waarde niet veranderen. Stel in het attribuut “Boekhoudprocedure” de waarde in op “Afschrijvingsberekening” en het instellen van de parameters voor de afschrijvingsberekening wordt beschikbaar.

Standaard wordt de lineaire boekhoudmethode voor afschrijvingen gebruikt. Deze methode is de meest voorkomende. Bij gebruik worden de kosten van het boekhoudobject gedurende de levensduur in gelijke delen verlaagd.

Vul de afschrijvingsrekening, de gebruiksduur en andere velden in. Er zouden geen problemen met hen moeten zijn.

Belastingboekhouding

Ga naar het tabblad ‘Belastingadministratie’. Vermeld de originele prijs van het besturingssysteem volgens NU, de aankoopdatum en het aantal maanden nuttig gebruik.

Onze organisatie hanteert het vereenvoudigde belastingstelsel, dus het is belangrijk om de procedure voor het opnemen van kosten in de uitgaven correct aan te geven. Het laat zien of het actief wordt afgeschreven en hoe dergelijke kosten worden verantwoord.

Hieronder moet u informatie verstrekken over de betalingen voor alle uitgaven voordat het object ter boekhouding werd geaccepteerd. Alle verdere betalingen moeten worden gedaan met behulp van het document “Registratie van betaling voor vaste activa en immateriële activa.”

Bij andere belastingstelsels hoeft u de betaling niet aan te geven. U zult de afschrijvingsbonus moeten aangeven: een percentage van de kosten van het actief dat kan worden afgeschreven voor de bouw of aankoop ervan.

Bekijk ook de video over hoe u een besturingssysteem koopt en registreert:

Voeg op het tabblad Apparatuur van het document dat wordt geopend een record toe met een nomenclatuuritem dat door de organisatie is gekocht: Tegelijkertijd merk ik op dat u het vaste activum vooraf in de nomenclatuurdirectory moet invoeren: Laten we een rapport genereren over de berichten in het document: Ontvang gratis 267 videolessen over 1C:

Gratis video-tutorial over 1C Accounting 8.3 en 8.2;
Tutorial over de nieuwe versie van 1C ZUP 3.0;
Goede cursus over 1C Handelsmanagement 11.

Zoals u kunt zien, weerspiegelt rekening 08.04 de kosten van de vaste activa, en weerspiegelt rekening 19.01 de BTW op de aanschaf van vaste activa. Ik merk op dat in het geval dat een vast actief is aangeschaft voor een activiteit die niet aan btw is onderworpen, het btw-bedrag is inbegrepen in de initiële kosten van het vaste actief.

Boekhouding van vaste activa ter waarde van minder dan 40.000 in 1s 8.3

Zie figuur 1 (figuur 1) Na het boeken van het document Acceptatie voor de boekhouding van vaste activa, worden de volgende boekhoudkundige gegevens gegenereerd (zie figuur 2): Debet 01.01 Credit 08.04 - voor de kosten van het vaste activum. voor de inkomstenbelasting worden boekingen ingevoerd in speciale boekhoudkundige registerbronnen: Bedrag van NU Dt 01.01 en Bedrag van NU Kt 08.04 - voor de kosten van het actief; Bedrag van NU Dt 20 (25, 26, 44) en Bedrag van NU Kt 01.01 - voor het bedrag van de kosten voor de verwerving van het actief. Als een organisatie het Boekhoudreglement “Boekhouding voor berekeningen van de vennootschapsbelasting” PBU 18/02 toepast, goedgekeurd. in opdracht van het Ministerie van Financiën van Rusland van 19 november 2002 nr. 114n, zal de boekhouding permanente verschillen weerspiegelen tussen de boekhoudkundige en fiscale boekhoudgegevens: Bedrag PR Dt 20 (25, 26, 44) en Bedrag PR Kt 01.01 - voor het bedrag van de kosten voor de verwerving van een actief.

Hoe wespen ter waarde van minder dan 40.000 te kapitaliseren

Is het nodig en hoe moet rekening worden gehouden met apparatuur die minder dan 40.000 roebel kost? na het daadwerkelijk afschrijven van de waarde ervan in de boekhouding en belastingadministratie? Methoden voor het monitoren van buiten gebruik gestelde maar gebruikte eigendommen ter waarde van minder dan 40.000 roebel. Er zijn geen boekhoudregels gedefinieerd, daarom hebben organisaties het recht om onafhankelijk methoden te ontwikkelen voor de boekhouding van dit onroerend goed, gebaseerd op algemene boekhoudprincipes. In overeenstemming met clausule 5 van het Boekhoudreglement “Accounting for Fixed Assets” PBU 6/01, goedgekeurd. bij besluit van het Ministerie van Financiën van de Russische Federatie van 30 maart 2001. Nr. 26n kunnen activa die aan alle kenmerken van vaste activa voldoen, maar waarvan de kosten per eenheid lager zijn dan de limiet vastgelegd door het boekhoudbeleid van de organisatie, in aanmerking worden genomen als onderdeel van de inventarissen. Sinds 2011 is de limiet 40.000 roebel.

Volgens art. 256 van de belastingwet van de Russische Federatie, onroerend goed ter waarde van minder dan 40.000 roebel.

Hoe vaste activa te kapitaliseren in 1s 8.3 boekhouding

Vorig jaar zijn er wijzigingen aangebracht in artikel 256 van de Belastingwet van de Russische Federatie (TC RF) - het kostencriterium voor af te schrijven onroerend goed is toegenomen. Sinds 2016 zijn afschrijfbare eigendommen, in overeenstemming met lid 1 van dit artikel, eigendommen met een gebruiksduur van meer dan 12 maanden en een oorspronkelijke kostprijs van meer dan 100.000 roebel. Er zijn nog geen wijzigingen in de boekhouding van de vaste activa.

In overeenstemming met clausule 5 van PBU 6/01 “Boekhouding van vaste activa”, activa waarvoor aan de voorwaarden van clausule 4 van dit Reglement is voldaan, en met een waarde binnen de limiet vastgelegd in het boekhoudbeleid van de organisatie , maar niet meer dan 40.000 roebel per eenheid mag in de boekhouding en financiële overzichten worden weerspiegeld als onderdeel van de inventarissen.

Consultaties: vennootschapsbelasting

Voor onroerend goed dat vóór 01/01/2011 is geregistreerd, bedraagt de waardelimiet 20.000 roebel. zowel in de boekhouding als voor de berekening van de inkomstenbelasting. De organisatie heeft dus het recht om de kosten van het onroerend goed dat als onderdeel van de inventaris is geregistreerd en in gebruik is genomen, als kosten af te schrijven. PBU 6/01 verplicht tot het organiseren van een goede controle over de beweging van deze objecten om hun veiligheid tijdens de productie en tijdens het gebruik te garanderen.
In de praktijk wordt vaak niet aan deze eis voldaan. De noodzaak om rekening te houden met buiten gebruik gestelde maar in bedrijf zijnde objecten ontstaat niet alleen vanwege de vereisten van de regelgeving.
Dit moet worden weerspiegeld in de instellingen van het verwervingsdocument: Het is belangrijk om er rekening mee te houden dat de BTW op het aangekochte vaste activum pas in het aankoopboek wordt weergegeven nadat het vaste activum voor de boekhouding is geaccepteerd en alleen als het inkomende factuurdocument is geregistreerd. In het Apparatuurontvangstdocument wordt de inkomende factuur, zoals in alle ontvangstdocumenten (akte, factuur), geregistreerd nadat het factuurnummer en de datum zijn opgegeven door op de knop Registreren te klikken: Nadat op de knop Registreren is geklikt, heeft het factuurveld de vorm van een hyperlink: Na ontvangst van het vaste actief kunt u het ter boekhouding aanvaarden en in gebruik nemen. Zie ook onze video-tutorial “hoe u voorraadartikelen in een magazijn ontvangt”: Ontvangst van extra artikelen.

Vaste activa ter waarde van maximaal 100.000 roebel verschillen alleen in de keuze van de volgorde van opname van de kosten in uitgaven voor belastingdoeleinden. In het document Acceptatie voor de boekhouding van vaste activa (vaste activa en immateriële activa - Acceptatie voor de boekhouding van vaste activa) , wordt het tabblad Belastingboekhouding als volgt door de gebruiker ingevuld:

in het veld Procedure voor het opnemen van kosten in onkosten moet u de waarde Opnemen in onkosten selecteren wanneer geaccepteerd voor boekhouding;
in het veld Methode voor het weergeven van uitgaven uit de directory Methoden voor het weergeven van uitgaven moet u een account en kostenanalyse selecteren waarbij de uitgaven voor de aanschaf van objecten ter waarde van maximaal 100.000 roebel per keer worden afgeschreven. Als een object in de belastingadministratie over meer dan één rapportageperiode wordt afgeschreven, moet rekening 97 worden gebruikt.