1C-də avadanlıqların alınması 8.3. Mühasibat məlumatları

Avadanlıqların qəbulu

Proqrama əsas vəsaitlərin daxil olmasını kapitallaşdırmaq üçün ilk növbədə bu əsas vəsaitləri anbara qəbul etməlisiniz.

Malların və xidmətlərin qəbulu sənədini daxil edin.

Lakin nəzərə alın ki, gələcək əsas vəsaitlər alındıqda əməliyyat növü və cədvəl hissəsi seçilməlidir Avadanlıq:

Biz əsas məhsulumuzu adi nomenklatura kimi təqdim edirik. Mühasibat uçotunda qəbul edilmiş, lakin uçota qəbul edilməmiş əsas vəsaitləri adi mallardan ayırmaq üçün ayrıca maddə növündən istifadə etmək olar. Biz məhz bunu edəcəyik; biz Məhsul Xətti nomenklaturasını və Nomenklaturanın Avadanlıq növünü yaradacağıq.

Xüsusi əməliyyat növünə baxmayaraq, 1C özü əsas vəsaitimiz üçün mühasibat hesabını təyin etməyəcək. Burada ehtiyatla yaratdığımız Nomenklatura Tipindən istifadə edəcəyik.

Mühasibat meneceri interfeysinə keçin, Menyu Mühasibat Parametrləri - Mühasibat uçotu parametrlərinin təyin edilməsi. Avadanlıq növü üçün 08.04 inventar hesabını göstəririk. 1C qalan mühasibat hesablarını özü quracaq:

Ümumi inkişaf üçün: maddələrin mühasibat uçotu hesablarının qurulması üçün ikinci bir seçim var: məlumat reyestrində Maddə Mühasibat Hesabları. Bu seçim qabaqcıl istifadəçilər üçündür və anbar üzrə mühasibat uçotu hesablarını daha da təfərrüatlandırmağa imkan verir.

Sənədimizə qayıdırıq, miqdarı, qiyməti, ƏDV-ni doldurur və həyata keçiririk:

Hiperlink vasitəsilə faktura daxil etməyi unutmayın.

Biz kifayət qədər qənaətbəxş yazılar alırıq:

Avadanlıq üçün əlavə xərclərin alınması

Əsas vəsaitin dəyərində nəzərə alınmalı olan əlavə xərcləriniz varsa, o zaman Əlavə xərclərin alınması sənədindən istifadə etməlisiniz. xərc.

Malların və xidmətlərin qəbulu əsasında daxil edilə bilər:

Bizim nümunəmizdə xidmət təminatçısı eynidir, baxmayaraq ki, bu lazım deyil.

Əlavə xərclərin məbləğini, bölüşdürülmə üsulunu doldurur və doldurma düyməsini istifadə edərək cədvəl hissəsinə paylayırıq. Sənədlə ətraflı işləyin Əlavə xərclərin qəbzi.

Yenə də fakturanı daxil etməyi unutmayın.

ADDIM 1: 1C UPP və Kompleks 1.1-də əsas vəsaitlərin qeydiyyatı

Sənədin yaradılması Əsas vəsaitlərin uçotuna qəbul

İndi biz avadanlıqlarımızı əsas vəsait kimi nəzərə almalıyıq. Bunun üçün Sənədlər - Əsas vəsaitlər - Mühasibat uçotuna qəbul menyusuna keçin.

Bu sənəd yalnız mühasibat uçotu üçün anbara artıq gəlmiş avadanlıqları qəbul edir. Mühasibat uçotunda qalıq yoxdursa, sənəd yerləşdirilməyəcək. Yəni, 1C-də 01 hesabına əsas vəsaiti dərhal qəbul etmək mümkün deyil.

Gəlin yeni sənəd yaradaq.

Birinci sekmədə, Avadanlıq sahəsində, anbara yeni qəbul edilmiş əşyanı göstərəcəyik. Mühasibat uçotu uçotu parametrlərinin təyin edilməsi sənədinə uyğun olaraq doldurulacaqdır. Bu hesablarda 1C anbarda qalan avadanlıqları axtaracaq.

Ancaq Əsas vəsaitlərin cədvəl hissəsində biz başqa bir kataloqun elementlərini yaradacağıq - Əsas vəsaitlər.

Kataloq Əsas vəsaitlər

Vacibdir! Əgər siz eyni tipli bir neçə əsas vəsait almısınızsa, o zaman anbara birdən çox, alınan qədər miqdarda əşya qəbul edə bilərsiniz. Lakin əsas vəsaitlər kataloqunun bir elementi ayrıca inventar nömrəsi olan bir vahidə bərabərdir və onlar alınan əsas vəsaitlər qədər yaradılmalıdır.

Əsas vəsait kartında mən yalnız sənədləri 1C-də yerləşdirmək üçün doldurulmalı olan sahələri doldurdum.

Əlbəttə ki, mümkünsə, tamamlanmış OS mühasibat kartını yaratmaq üçün bütün mövcud məlumatları mümkün qədər tam doldurmalısınız.

Beləliklə, adı göstəririk və siyahılardan mühasibat qrupunu, OS tipini və amortizasiya qrupunu seçirik.

Yaz düyməsini sıxırıq və əməliyyat sistemimizə inventar nömrəsi verilir.

Qalan tablarda məlumatlar OS-miz mühasibat uçotu üçün qəbul edildikdən sonra avtomatik olaraq doldurulacaq.

Sənədin doldurulması Əsas vəsaitlərin uçotuna qəbul edilməsi

Mühasibat uçotu üçün qəbul sənədində Əsas vəsaiti seçin. Yuxarıdakı şəkildəki kimi bir şey almalısınız.

Ümumi məlumat sekmesine keçin.

Ümumi məlumat

Burada amortizasiyanın silinməsi üçün məlumatların doldurulması vacibdir. Gəlin xərclərin silinməsinin yeni üsulunu yaradaq.

• Aydın ad (metod yəqin ki, daha sonra digər əsas vəsaitlər üçün də istifadə olunacaq).
• Təşkilat
• Xərclərin bölüşdürülməsi üsulu - siyahıdan seçin. Xərclərin bölüşdürülməsi üsullarının qurulması ilə işləmək bu məqalənin əhatə dairəsi xaricindədir, biz hazır olanı seçirik.

Cədvəl bölməsində xərclərin silinməsi analitikasını göstəririk:

• Bölmə
• Xərc maddəsi
• Lazım gələrsə, nomenklatura qrupu (lakin tələb olunmur).

Bir neçə şöbəyə və ya məhsul qrupuna paylamaq lazımdırsa, bir neçə sətir göstərə bilərsiniz. Lakin xətlər arasında paylama əmsalı sərt əmsal kimi göstərilməlidir. Amortizasiya son sütunda göstərdiyiniz əmsala mütənasib olaraq bölüşdürüləcəkdir.

Nişanda yaratdığımız paylama metodunu yazırıq və seçirik.

İdarəetmə uçotu

Nişan idarəetmə uçotunda amortizasiyanı hesablamaq üçün lazım olan məlumatlar ilə doldurulur. Bu məlumatlar mühasibat uçotu qeydlərindən fərqli ola bilər, lakin buna ehtiyac yoxdur.

Bölmə və MOL göstəririk.

OS hadisələri ixtiyari qovluqlardır; onlar adətən çox təxəyyül olmadan doldurulur.

"İstifadəyə verilməklə mühasibat uçotunun qəbulu" qutusu vacibdir. Bu, bizə əsas aktivimizi dərhal istifadəyə verməyə imkan verir. Gəlin quraşdıraq.

Sizin vəziyyətinizdə mövcud olan bütün amortizasiya parametrlərini göstəririk:

• Amortizasiya metodu
• Faydalı həyat və s.

Vacibdir! Amortizasiyanı hesablamaq üçün müvafiq sahədə onay qutusunu seçməlisiniz. 1C-yə bildirə bilərsiniz ki, amortizasiya növbəti aydan deyil, cari aydan hesablanmalıdır.

Mühasibat uçotu

İdarəetmə uçotu nişanı ilə eyni şəkildə doldurulur, lakin siz həm də köhnəlmə və əsas vəsaitlər üçün mühasibat uçotu hesablarını əlavə etməlisiniz.

Bu hesablar əməliyyatlarda istifadə olunacaq. Lazım gələrsə, yaratdığınız subhesablardan istifadə edə bilərsiniz.

Vergi uçotu

Əlfəcin doldurulması vergi uçotunda əsas vəsaitin dəyərinin ödənilməsi üsulundan asılıdır.

3 variant var:

1. Xərclər xərclərə daxil deyil - aydındır, heç nə tələb olunmur,

2. Mühasibat uçotuna qəbul edildikdə xərclərə daxil edilməsi - siz xərclərin silinməsi üzrə analitiki göstərməlisiniz. Vergi uçotunda dərhal xərc kimi silinə bilən əsas vəsaitlər üçün istifadə olunur. Bu, mühasibat uçotundan asılı olmayaraq proqramda həyata keçirilir, burada bu əsas vəsait adi qaydada amortizasiya edilə bilər.

3. Amortizasiyanın hesablanması - amortizasiyanın hesablanması üçün bütün parametrləri göstərin. Doldurma seçimi şəkildə göstərilmişdir:

Tamam, indi hər şey bitdi! Sənədi həyata keçiririk. Avadanlıqlarımız anbara gəldisə (və nümunəmizdə hər şey qaydasındadır), sənəd yerləşdirilir və aşağıdakı hərəkətləri yaradır:

Əsas vəsait kartına keçək və idarəetmə, mühasibat və vergi uçotu tablarının avtomatik doldurulduğunu görək:

Montaj tələb edən əsas vəsaitlərin satın alınması.

Misal

Tikiş Fabriki MMC OrgCity MMC-dən ümumi dəyəri 65 903,00 rubl olan mebel dəstini alır. (ƏDV 18% daxil olmaqla - 10,053,00 RUB), montaj tələb olunur. Fərdi mebel modulları ilə yanaşı, montaj üçün əlavə materiallar alınır - 2832,00 rubl məbləğində şirkət loqosu (20 m) olan dekorativ yapışan lent. (ƏDV 18% daxil olmaqla - 432.00 rubl), tam xərclənməyəcək. Montaj OrgCity MMC tərəfindən həyata keçirilir, işin dəyəri 5,900.00 rubl təşkil edir. (ƏDV daxil olmaqla 18% - 900.00 rub.).

1. Ayrı-ayrı mebel modullarının və əlavə materialların qəbulunun uçotu

Əgər təşkilatınız əsas vəsaitlərin uçotunu aparırsa, proqramın funksionallığı üçün müvafiq parametrləri yoxlamaq lazımdır.

Proqramın funksionallığının dəyişdirilməsi:

1.Menyudan zəng edin: Əsas - Parametrlər - Funksionallıq.

2. “Əsas vəsaitlər və qeyri-maddi aktivlər” sekmesinde “Əsas vəsaitlər” qutusunu qeyd edin.

"Qəbz (akt, faktura)" sənədinin yaradılması:

1.Menyudan zəng edin: ƏS və qeyri-maddi aktivlər- Əsas vəsaitlərin qəbulu - Avadanlıqların qəbulu.

2. Düymə İLƏ redaktə et.

Sənədin "Avadanlıq" sekmesinin başlığının doldurulması "Qaimə (akt, qaimə-faktura)" (şək. 1):

1. "Qaimə-faktura nömrəsi" sahəsinə qəbz sənədinin nömrəsini daxil edin.

2. “Kimdən” sahəsində avadanlığın alınma tarixini göstərin.

Diqqət! Müqavilə seçimi pəncərəsində yalnız “Təchizatçı ilə” müqavilə növü olan müqavilələr göstərilir.

5. Düyməni basın D əlavə edin"Avadanlıq" sekmesinde.

6. “Nomenklatura” sahəsində daxil olan əsas vəsait seçilir (“Nomenklatura” kataloqunda daxil olan əsas vəsaitin adı “Avadanlıq (əsas vəsaitlər obyektləri)” qovluğuna daxil edilməlidir). Bu addımlar mebel dəstindən hər bir obyekt üçün təkrarlanmalıdır.

7. "Hesab" sahəsi standart dəyərlə doldurulur, onu dəyişməz olaraq buraxın. Proqram 08.04.1 "Əsas vəsaitlərin komponentlərinin satın alınması" hesabını təklif edəcəkdir. 08.04.2 “Əsas vəsaitlərin əldə edilməsi” hesabı o halda seçilir ki, əsas vəsait onun alınma anında qeydiyyata alınıb.

8. Qalan sahələri Şəkildə göstərildiyi kimi doldurun. 1.

9. Düymə Z yaz.

Avadanlıqların, maşınların, alətlərin, inventarların və quraşdırma tələb etməyən digər əsas vəsaitlərin alınması xərclərini nəzərə almaq üçün proqram subhesablar təqdim edir. 08.04.1 “Əsas vəsaitlərin komponentlərinin satın alınması” və 08.04.2 “Əsas vəsaitlərin satın alınması”.

Eyni zamanda, alındıqdan dərhal sonra istifadəyə verilməyən (məsələn, uçotun aparıldığı yer müəyyən edilənə qədər anbarda saxlanılan) və ya onların alınması əlavə xərclərlə (çatdırılma, boşaldılma, c Borka, rüsum və s.), subhesabdan istifadə edilir 08.04.1 və ardıcıl olaraq iki sənəd - "Avadanlıq" və "Əsas vəsaitlərin uçotuna qəbul" əməliyyat növü ilə "Qaimə (akt, qaimə-faktura)".

Mühasibat uçotuna qəbul edilərək dərhal istifadəyə verilə bilən obyektlər üçün “Əsas vəsaitlər” əməliyyat növünü seçməklə bir “Qaimə (akt, qaimə-faktura)” sənədindən istifadə etmək olar. Bu halda, sənədi yerləşdirərkən, subhesab avtomatik olaraq əks olunur 08.04.2 əsas vəsait obyektinin eyni vaxtda subhesabın debeti kimi uçota qəbulu ilə 01.01 “Təşkilatda əsas vəsaitlər”.

Sənədin “Mallar” sekmesinin “Qab (akt, qaimə)” doldurulması (şək. 2):

1. "Məhsullar" sekmesinde "Əlavə et" düyməsini klikləyin.

2. “Nomenklatura” sahəsində daxil olan materialı seçin (“Nomenklatura” kataloqunda, “Materiallar” qovluğuna daxil olan materialın adı daxil edilməlidir).

3. Qalan sahələri Şəkildə göstərildiyi kimi doldurun. 2.

4. Düymə P yetişdirmək.

5.Sənədin "Əlavə" nişanının doldurulması "Qab (akt, qaimə)":

6. "Əlavə" sekmesinde, lazım gələrsə, "Göndərən", "Yük alan" və "Ödəniş üçün hesab-faktura" sahələrini doldura bilərsiniz.

7.“Qabız (akt, qaimə-faktura)” sənədinin yerləşdirilməsinin nəticəsi (şək. 3):

8.Sənədi yerləşdirmək üçün düyməni basın P .

Təchizatçı hesab-fakturasını qeydiyyata almaq üçün bir sənəd yaratmalısınız Faktura alındı. Diqqət! Təchizatçı hesab-fakturasını qeydiyyatdan keçirməzdən əvvəl "Qabız (akt, faktura)" (düymə) sənədini yerləşdirməlisiniz. P yetişdirmək), əks halda faktura yerləşdirilməyəcək.

Təchizatçı hesab-fakturasının qeydiyyatı (Şəkil 4):

1. Satıcıdan alınan qaimə-fakturanı qeydiyyata almaq üçün əsas vəsaitin qəbul edildiyi “Qaimə (akt, qaimə)” sənədini açmalısınız.6

2.Sonra “Qaimə-faktura nömrəsi” və “dan” sahələrini doldurmalı, sonra düyməni sıxmalısınız. Z qeydiyyatdan keçin sənədin aşağı hissəsində “Qaimə (akt, qaimə-faktura)” (şək. 2). Bu halda avtomatik olaraq “Qaimə-faktura alındı” sənədi yaradılır və əsas sənəd şəklində yaradılmış hesab-fakturaya hiperlink görünür.

3. “Alınan faktura” sənədini açın. Sənəd sahələri avtomatik olaraq "Qabız (akt, qaimə)" sənədinin məlumatları ilə doldurulacaq.

4. “Alındı” sahəsində “Qabız (akt, qaimə-faktura)” sənədinin qeydiyyata alındığı tarix daxil ediləcək, lazım gəldikdə tarixlə əvəz edin fakturanın faktiki qəbulu.

5. "ƏDV tutulmasını alış kitabçasında alınma tarixinə görə əks etdirin" qutusunun işarəsini qaldırın. Bundan sonra ƏDV-nin çıxılması (alınmış materiallar üzrə) ayın sonunda “Satınalma kitabçası qeydlərinin yaradılması” sənədində əks etdirilə bilər. Əsas vəsaitlərə və əsas vəsaitlərin komponentlərinə gəldikdə isə, onlar üçün (“Alış kitabçasında ƏDV-nin çıxılma tarixinə görə əks etdirilməsi” qeyd qutusunun mövcudluğundan asılı olmayaraq) daxil olan ƏDV yalnız “Satınalma kitabçası qeydlərinin yaradılması” adi əməliyyatı yerinə yetirildikdən sonra çıxılır. .”

6. “Əsas sənədlər” sətrində müvafiq qəbz sənədinə hiperlink olacaq.

7. “Əməliyyat növü kodu” sahəsində Rusiya Federal Vergi Xidmətinin 2009-cu il tarixli əmrinə əlavəyə uyğun olaraq malların (işlərin, xidmətlərin), mülkiyyət hüquqlarının əldə edilməsinə uyğun gələn “01” dəyəri əks olunacaq. 14 mart 2016-cı il, No ММВ-7-3/136@.

8. Düymə Z yazın və bağlayın.

2. Quraşdırma üçün mebel və əlavə materialların köçürülməsi

Bir sənəd yaratmalısınız. Sənədin yerləşdirilməsi nəticəsində müvafiq elanlar yaradılacaq.

"Avadanlığın quraşdırılması üçün təhvil verilməsi" sənədinin yaradılması:

1.Menyudan zəng edin: ƏS və qeyri-maddi aktivlər-Əsas vəsaitlərin qəbulu-Quraşdırma üçün avadanlıqların köçürülməsi.

2. Düymə İLƏ redaktə et.

“Avadanlıqların quraşdırılması üçün ötürülməsi” sənədinin başlığının doldurulması (şək. 5):

1. “Kimdən” sahəsində avadanlığın quraşdırma üçün təhvil verildiyi tarixi daxil edin.

2. "Tikinti obyekti" sahəsində yığılacaq əsas vəsait obyektini daxil edin. Sahədə seçim düyməsini basın və "Tikinti obyektləri" kataloqu açılır. Bu kataloqda "Yarat" düyməsini istifadə edərək, toplanan əsas vəsait obyektinin adını daxil edin. Siçan düyməsini iki dəfə sıxmaqla yeni daxil edilmiş əsas vəsait obyektini seçin (şək. 5).

3. “Mühasibat uçotu hesabı” sahəsində yığılan əsas vəsaitin dəyərinin formalaşacağı hesabı göstərin - 08.03

4. "Xərclər maddəsi" sahəsində "Xərclər" kataloqundan bir maddə seçin ki, ona uyğun olaraq əsas vəsaitin yığılması xərcləri nəzərə alınacaq.

5."Anbar" sahəsində mebel modullarının köçürüləcəyi anbarı seçin.

“Avadanlıqların quraşdırılması üçün təhvil verilməsi” sənədinin cədvəl hissəsinin doldurulması (şək. 6):

1. Düyməni basın D əlavə edin sənədin cədvəl hissəsində.

2."Nomenklatura" sütununda əsas vəsaitin yığıldığı "Nomenklatura" kataloqundan elementləri seçin, yəni. mebel modullarını və montaja daxil olan əlavə materialları göstərin (mebel modulları "Avadanlıqlar (əsas vəsaitlər)" qovluğunda, əlavə materiallar - "Materiallar" qovluğunda yerləşir).

3. "Kəmiyyət" qrafasında montaj üçün köçürülmüş əşyaların sayını göstərin.

4. “Hesab hesabı” sütununda maddənin mühasibat hesabı göstərilir (avtomatik olaraq doldurulur).

5. Avadanlığın OS-15 formasında quraşdırılması üçün qəbul və təhvil aktının çap formasını çağırmaq üçün düyməni istifadə edin. Avadanlığın qəbulu və təhvil verilməsi haqqında şəhadətnamə (OS-15).

6. Düymə P açın və bağlayın.

7.“Avadanlığın quraşdırılması üçün ötürülməsi” sənədinin nəticəsi (şək. 7):

P elanları və digər sənəd hərəkətlərini təmin edir .

Sənəd yerləşdirilərkən 08.03 “Əsas vəsaitlərin tikintisi” hesabının debeti üzrə 08.04.1 “Əsas vəsaitlərin komponentlərinin satın alınması” və 10.01 “Xammal və materiallar” hesablarının kreditindən yazılışlar tərtib edilmişdir. Hesabların müxabirələrindən aydın olur ki, 08.03 “Əsas vəsaitlərin tikintisi” hesabının debeti yığılmış əsas vəsaitin - Premium mebel dəstinin ilkin dəyərini təşkil edir.

3. Mebelin yığılması üzrə podratçının işinin uçotu

Mebelin yığılması üzrə podratçının gördüyü işlərin dəyəri əsas vəsaitin ilkin dəyərinə daxil edilir. Bir sənəd yaratmalısınız Qəbz (akt, qaimə). Bu sənəd nəticəsində müvafiq əməliyyatlar yaradılacaq.

"Qabız (akt, faktura)" sənədinin yaradılması:

1.Menyudan zəng edin: Satınalmalar - Satınalmalar - .

2. Düyməni basın Qəbul .

3. “Xidmətlər (akt)” sənədinin əməliyyat növü.

Sənədin “Qabız (akt, qaimə-faktura)” başlığının və cədvəl hissəsinin doldurulması (şək. 8):

1. “Akt Nömrəsi” sahəsinə qəbz sənədinin nömrələrini daxil edin.

2. "Kimdən" sahəsinə qəbz sənədinin tarixini daxil edin.

3. "Qarşı tərəflər" sahəsində "Qarşı tərəflər" kataloqundan təchizatçı seçin.

4. "Müqavilə" sahəsində təchizatçı ilə müqaviləni seçin.

5. Düymə D əlavə edin.

6."Nomenklatura" sahəsində göstərilən xidmətlərin adını seçin ("Nomenklatura" kataloqunda xidmətin adı "Xidmətlər" qovluğuna daxil edilməlidir).

7. "Hesablar" sahəsində aşağıdakıları doldurun: xərclər hesabı, xərc maddələri, xərclər bölməsi və s. (Şəkil 9). Bu sahəni avtomatik doldurmaq üçün "Mühasibat uçotu hesabları" məlumat reyestrinə "Eşya" kataloq elementini daxil edərkən maddələrin uçotu hesablarını qurmalısınız.

8. Qalan sahələri Şəkildə göstərildiyi kimi doldurun. 8.

9. Düymə P yetişdirmək.

Təchizatçı hesab-fakturasını qeydiyyata almaq üçün bir sənəd yaratmalısınız Faktura alındı. Bizim nümunəmizdə göndərmə sənədi yaradılmır.

“Qabız (akt, qaimə-faktura)” sənədinin yerləşdirilməsinin nəticəsi (şək. 10):

Əməliyyatlara baxmaq üçün düyməni basın P elanları və digər sənəd hərəkətlərini təmin edir .

Sənədi yerləşdirərkən, müqavilə üzrə montaj işlərinin dəyəri 08.03 “Əsas vəsaitlərin tikintisi” hesabının debetinə daxil edilir, yəni. əsas vəsaitin ilkin dəyərinə - Premium mebel dəstinə.

Yığılmış əsas vəsaitin yaranmış dəyərini yoxlamaq üçün hesabatdan istifadə edə bilərik Əksinə(bizim halda - 08.03 subhesabına əsasən) (şək. 11) (menyu: Hesabatlar - Standart hesabatlar - Əksinə ).

08.03 hesabının balans hesabatı göstərir ki, "Premium Mebel Dəsti" obyektinin dəyəri 61.450.00 rubl məbləğində formalaşmışdır ki, bu da montaj üçün köçürülmüş mebel elementlərinin dəyərini - 55.850.00 rubl, montaj üçün köçürülmüş əlavə materialların dəyərini əhatə edir. - 600.00 rubl və montaj dəyəri - 5.000.00 rubl Əsas vəsaitin dəyəri düzgün formalaşmışdır.

4. Əsas vəsaitlərin mühasibat uçotuna qəbulu

Bir sənəd yaratmalısınız Əsas vəsaitlərin mühasibat uçotuna qəbulu. Bu sənəd faktı və (və ya) onun istismara verilməsini qeydə alır. Bu sənəd nəticəsində müvafiq əməliyyatlar yaradılacaq.

"Əsas vəsaitlərin uçotuna qəbul" sənədinin yaradılması:

1.Menyudan zəng edin: ƏS və qeyri-maddi aktivlər - Əsas vəsaitlərin qəbulu - Əsas vəsaitlərin mühasibat uçotuna qəbulu.

2. Düymə İLƏ redaktə et.

“Əsas vəsaitlərin uçotuna qəbul” sənədinin başlığının və “Dövriyyədənkənar aktivlər” sekmesinin doldurulması (şək. 12):

1. "Əməliyyat növü" sahəsində "Tikinti obyektləri" seçin. Varsayılan olaraq "Təchizat"dır.

2. “Kimdən” sahəsində əsas vəsaitin istismara verilməsi (mühasibat uçotuna qəbul) tarixi göstərilir.

3. “MOL” sahəsində “Şəxslər” kataloqundan əsas vəsaitin təhlükəsizliyinə cavabdeh olan maliyyə məsul şəxsi seçin.

4. “Tikinti obyekti” sahəsində seçim düyməsinə klikləyin. Bu, "Tikinti obyektləri" kataloqunu açır, "Premium Mebel Dəsti" obyektini seçin.

5. "Hesab" sahəsi standart dəyərlə doldurulur, onu dəyişməz olaraq buraxın.

6. Düyməni basın R məbləğləri hesablayın, bunun nəticəsində aşağıdakı sahələr doldurulacaq: “Xərc”, “NU-nun dəyəri”, “PR-nin dəyəri”, “BP-nin dəyəri”.

7. “Xərc” sahəsində 08.03 hesabında mühasibat uçotu üzrə yığılmış məbləğ göstərilir.

8. “Nİ-nin dəyəri” sahəsində 08.03 hesabında vergi uçotu üzrə toplanmış məbləğ göstərilir.

9. "PR-nin dəyəri" və "BP-nin dəyəri" sahələri təşkilat PBU 18/02 "Mənfəət vergisi hesablamalarının uçotu" tətbiq etdikdə və uçot məbləği vergi uçotu məbləğindən fərqli olduqda doldurulur.

10. Şəkildə göstərildiyi kimi, qalan sahələri doldurun. 12.

11. Düymə Z yaz.

“Əsas vəsaitlərin uçotuna qəbul” sənədinin “Əsas vəsaitlər” sekmesinin doldurulması (şək. 13):

1. Düyməni basın D əlavə edin. Bu zaman əsas vəsait haqqında məlumatların daxil edilməsi üçün cədvəl bölməsinə sətir əlavə edilir. "Premium Mebel Dəsti" obyektini seçin.

2. “Əsas vəsaitlər” sahəsində “Açıq” düyməsini sıxın, bununla “Əsas vəsaitlər” kataloqu açılır (şək. 14).

“Əsas vəsaitlər” kataloqunda əsas vəsait haqqında məlumatın doldurulması (şək. 14):

1. "Ad" sahəsinə əsas vəsaitin (xidmət kimi istifadə olunan) qısa adını daxil edin.

2. "Tam ad" sahəsində tam adınızı daxil edin (çap formalarında istifadə olunur).

3. "Əsas vəsait obyekti" radio düyməsini seçin.

4. “Aktivlərin Mühasibat Qrupu” sahəsində seçim düyməsini klikləyin və əsas vəsait kateqoriyasını seçin.

5. “Code by OKOF” sahəsində seçim düyməsinə klikləyin. Eyni zamanda, Əsas vəsaitlərin Ümumrusiya Təsnifatı kataloqu görünür, orada əsas vəsait üçün müvafiq qrupu seçməlisiniz. Qeyd! OK 013-94 Əsas vəsaitlərin Ümumrusiya Təsnifatı qüvvədən düşmüşdür. 01/01/2017 tarixindən etibarən yeni OKOF OK 013-2014 (SNS 2008), təsdiq edilmişdir. Rosstandartın 12 dekabr 2014-cü il tarixli 2018-ci nömrəli əmri ilə. Bununla əlaqədar olaraq, amortizasiya qruplarına daxil olan əsas vəsaitlərin Təsnifatı dəyişdi (Rusiya Federasiyası Hökumətinin 01.01.2002-ci il tarixli 1 nömrəli qərarı, 07.07.2016-cı il tarixli dəyişikliklərlə) yalnız qəbul edilmiş əsas vəsaitlər üçün istifadə olunur. 01.01.2017 tarixindən mühasibat uçotu.

6. Amortizasiya Qrupu sahəsində seçim düyməsini klikləyin və bu aktivə uyğun olan qrupu seçin.

7. Düymə Z yaz. “Mühasibat uçotu məlumatları” və “Mühasibat uçotu məlumatı” nişanlarında məlumatlar “Əsas vəsaitlərin uçotuna qəbul” sənədi yerləşdirilərkən avtomatik olaraq doldurulur.

“Əsas vəsaitlərin uçotuna qəbul” sənədinin “Mühasibat uçotu” sekmesinin doldurulması (şək. 15):

1. "Hesab" sahəsində əsas vəsaitlərin uçotunun aparılacağı hesabı göstərin.

2.“Mühasibat uçotu proseduru” sahəsində seçim düyməsinə klikləyin və uyğun elementi seçin, nümunəmizdə “Aortizasiya”nı seçirik.

3.“Köhnəlmə metodu” sahəsində seçim düyməsinə klikləyin və mühasibat uçotu üçün amortizasiya metodunu seçin, nümunəmizdə “Xətti metodu” seçirik.

4. “Amortizasiya (köhnəlmə) hesabı” sahəsində köhnəlmənin yığılacağı hesabı göstərin. Diqqət!Əgər amortizasiyanın hesablanması nəzərdə tutulursa, onda siz "Amortismanı hesablayın" qutusunu yoxlamaq lazımdır.

5. “Amortizasiya xərclərinin uçotu metodu” sahəsində seçim düyməsini klikləyin. Bu, istədiyiniz elementi seçmək və ya yenisini yaratmaq üçün lazım olan "Xərcləri əks etdirmə üsulları" kataloqunu açır. Bu metoda uyğun olaraq, gələcəkdə amortizasiya üçün mühasibat yazılışları yaradılacaqdır. “Xərclərin əks etdirilməsi üsulları” arayış kitabında amortizasiya xərclərinin əks etdirilməsinin yeni metodunu yaratmaq üçün “Yarat” düyməsini sıxmalı və açılan dialoq formasında amortizasiya xərclərinin hansı xərclər hesabını və analitikasını göstərməlisiniz. əsas vəsaitlər aid ediləcək (şək. 16).

6. “Faydalılıq müddəti (aylarla)” sahəsində mühasibat uçotu üçün dövrü aylarla göstərin.

“Əsas vəsaitlərin uçotuna qəbul” sənədinin “Vergi uçotu” sekmesinin doldurulması (şək. 17):

1.“Xərclərin xərclərə daxil edilməsi qaydası” sahəsində seçim düyməsini sıxaraq vergi uçotu məqsədləri üçün uyğun elementi seçin, bizim nümunəmizdə “Amortasiya” seçin.

2. "Amortismanı hesabla" qutusunu seçin. Əgər vergi uçotu amortizasiyanın hesablanmasını tələb etmirsə, qeyd qutusunun işarəsi götürülməlidir.

3. “Faydalılıq müddəti (aylarla)” sahəsində vergi uçotu məqsədləri üçün dövrü aylarla göstərin.

4."Xüsusi əmsal" sahəsində əmsalı (artan və ya azalan) 1,00-ə bərabər deyilsə, göstərin.

5. Düymə Z yaz.

6. Əsas vəsaitlərin (binalar, tikililər istisna olmaqla) qəbulu və təhvil-təslim aktının çap formasını OS-1 formasında çağırmaq üçün düymədən istifadə edin. Qəbul şəhadətnaməsi-ƏS ötürülməsi (OS-1).

7. Düymə P rovest.

8.“Əsas vəsaitlərin uçotuna qəbul” sənədinin “Amortizasiya bonusu” sekmesinin doldurulması:

9. “Bonus amortizasiyasını xərclərə daxil edin” sahəsində uçot siyasətində bonus amortizasiya hüququndan istifadə nəzərdə tutulursa, xananı işarələyin. Baxılan misal üçün o quraşdırılmayıb.

10.“Əsas vəsaitlərin uçotuna qəbul” sənədinin nəticəsi (şək. 18):

11. Tranzaksiyaları görmək üçün düyməni basın P elanları və digər sənəd hərəkətlərini təmin edir .

12. “Sənədlərin hərəkəti” pəncərəsində (şək. 18) mühasibat uçotu və vergi uçotu yazılışları ilə yanaşı, əsas vəsaitlərin uçota qəbulu zamanı müxtəlif proqram registrlərinə daxil edilmiş məlumatları yoxlamaq olar. Bunu etmək üçün müvafiq əlfəcinlərə keçməlisiniz.

İstifadə müddətini uzatmadan əsas vəsaitlərin modernləşdirilməsi (amortizasiya bonusu tətbiq edilir)

Misal

MMC "Style" öz binasının anbardan inzibati binaya qədər yenidən qurulması və modernləşdirilməsi barədə qərar qəbul edir (texnoloji və xidmət məqsədlərində dəyişiklik olacaq). Obyektin ilkin dəyəri 10.500.000.00 rubl təşkil edir. mühasibat uçotunda və 9.450.000.00 rubl. - vergi (əmlak alınarkən 10% amortizasiya bonusu tətbiq edilirdi). Amortizasiya müddəti 20 ildir.

Modernləşdirmə (binada arakəsmələrin quraşdırılması, bina divarlarının izolyasiyası, fiber optik şəbəkələrin və kondisioner sistemlərinin quraşdırılması, VRF) həyata keçirmək üçün podratçılarla müqavilələr bağlanmışdır. Materialların alınması müştərinin hesabına həyata keçirilir.

Modernizasiyadan sonra binanın istismar müddəti dəyişməyib. Binanın modernləşdirilməsindən sonra təşkilat (mühasibat uçotu siyasətinə uyğun olaraq) əsas kapitala kapital qoyuluşlarına (modernləşdirmə) sərf olunan məbləğin amortizasiya bonusunu (10%) tətbiq etmək hüququndan istifadə etmişdir.

1. Binanın modernizasiyadan əvvəl köhnəlmə məbləğinin hesablanması

Birincisi, mühasibat uçotu və mühasibat uçotu qeydlərində modernləşdirmədən əvvəl əsas vəsait obyekti (bina) üzrə amortizasiyanı hesablamalısınız və amortizasiya hesablanarkən müvəqqəti fərqləri əks etdirməlisiniz. “Əsas vəsaitlərin köhnəlməsi və köhnəlməsi” əməliyyat növü ilə “Müntəzəm əməliyyat” sənədi yaradırıq.

"Əsas vəsaitlərin köhnəlməsi və köhnəlməsi" əməliyyat növü ilə "Rutin əməliyyat" sənədinin yaradılması (Şəkil 1):

1. Menyudan zəng edin: Əməliyyatlar - Dövrün bağlanması - Ayın bağlanması.

2. Amortizasiyanın hesablanacağı ayı təyin edin.

5."Əsas vəsaitlərin köhnəlməsi və köhnəlməsi" əməliyyat növü ilə "Müntəzəm əməliyyat" sənədinin aparılmasının nəticəsi (şək. 2):

P elanları təqdim etmək(şək. 1-ə baxın).

7.Aktivlərin köhnəlməsi haqqında hesabatın çap formasının formalaşdırılması (şək. 3):

8.Menyudan zəng edin: ƏS və qeyri-maddi aktivlər - Hesabatlar - Əsas vəsaitlərin köhnəlməsi haqqında hesabat, sonra hesabatın yaradıldığı ayı seçin və "Yarat" düyməsini basın.

2. Tikinti materiallarının uçota qəbulu

1. Menyudan zəng edin: Satınalmalar - Satınalmalar - Qəbzlər (aktlar, fakturalar).

2. “Qəbz” düyməsini sıxın və “Mallar (qaimə-faktura)” sənəd əməliyyatının növünü seçin.

3. "Qaimə-faktura nömrəsi" və "dən" xanalarında qəbz sənədinin nömrəsini və tarixini daxil edin.

4. “Hesablaşmalar” hiperlinkinə klikləməklə, siz qarşı tərəflərlə hesablaşmaların hesablarını və avansın əvəzləşdirilməsi qaydalarını dəyişə bilərsiniz. Bir qayda olaraq, bu məlumatlar avtomatik olaraq doldurulur, lakin yenə də hər şeyin düzgün doldurulduğundan əmin olmağı məsləhət görürük.

6. Şəkildə göstərildiyi kimi sahələri doldurun. 4.

7. Sənədi saxlamaq və yerləşdirmək üçün "Yerləşdirin və Bağlayın" düyməsini basın.

8.“Qabız (akt, qaimə-faktura)” sənədinin yerləşdirilməsinin nəticəsi (şək. 5):

P elanları və digər sənəd hərəkətlərini təmin edir .

1.Təchizatçıdan alınan hesab-fakturanı qeydiyyata almaq üçün əvvəlcə “Qaimə-faktura nömrəsi” və “kimdən” sahələrini doldurun, sonra “Qeydiyyatdan keç” düyməsini sıxın (şək. 4). Bu halda avtomatik olaraq “Qaimə-faktura alındı” sənədi yaradılır və əsas sənəd şəklində yaradılmış hesab-fakturaya hiperlink görünür.

2. Alış kitabçasında hesab-fakturada ƏDV tutulmasını əks etdirmək üçün "ƏDV tutulmasını alış kitabçasında alınma tarixinə görə əks etdirin" qutusunu seçin. Yoxlama qutusu işarələnmirsə, çıxılma "Satınalma kitabçası qeydlərinin yaradılması" tənzimləyici sənəddə əks olunur.

4.Sənədi saxlamaq və yerləşdirmək üçün "Saxla və Bağla" düyməsini klikləyin.

5.“Alınan faktura” sənədinin yerləşdirilməsinin nəticəsi (Şəkil 7):

6. Əməliyyatlara baxmaq üçün düyməni basın P elanları və digər sənəd hərəkətlərini təmin edir .

düyü. 7

3. Avadanlıqların mühasibat uçotuna qəbulu

“Qabız (akt, qaimə)” sənədinin doldurulması (şək. 8):

1. "Nomenklatura" sahəsində avadanlıqların yığılması üçün dəsti seçin ("Nomenklatura" kataloqunda komponentlərin adları "Materiallar" qovluğuna daxil edilməlidir).

2. "Hesab hesabı" sahəsində hesabı seçin 10.02 "Alınmış yarımfabrikatlar və komponentlər, konstruksiyalar və hissələri."

3. Şəkildə göstərildiyi kimi sahələri doldurun. 8.

4. Sənədi saxlamaq və yerləşdirmək üçün "Yerləşdirin və Bağlayın" düyməsini basın.

5.“Qabız (akt, qaimə-faktura)” sənədinin yerləşdirilməsinin nəticəsi (şək. 9):

6. Əməliyyatlara baxmaq üçün düyməni basın P elanları və digər sənəd hərəkətlərini təmin edir .

"Alınan faktura" sənədinin yaradılması (şək. 10):

1. Təchizatçıdan alınan hesab-fakturanı qeydiyyata almaq üçün əvvəlcə “Qaimə-faktura nömrəsi” və “dən” sahələrini doldurun, sonra “Qeydiyyatdan keç” düyməsini sıxın (şək. 8). Bu halda avtomatik olaraq “Qaimə-faktura alındı” sənədi yaradılır və əsas sənəd şəklində yaradılmış hesab-fakturaya hiperlink görünür.

2. Satınalma kitabçasında qaimə-fakturada ƏDV tutulmasını əks etdirmək üçün "ƏDV endirimini alış kitabçasında alınma tarixinə görə əks etdirin" qutusunu seçin. Yoxlama qutusu işarələnmirsə, çıxılma "Satınalma kitabçası qeydlərinin yaradılması" tənzimləyici sənəddə əks olunur.

3. “Əməliyyat növünün kodu” sahəsi avtomatik olaraq “01” qiyməti ilə doldurulur ki, bu da malların, işlərin, xidmətlərin (o cümlədən vasitəçi xidmətlərin) göndərilməsinə (köçürülməsinə) və ya alınmasına (o cümlədən vasitəçilik xidmətlərinin) əmrinə əlavəyə uyğun olaraq, uyğun gəlir. Rusiya Federal Vergi Xidmətinin 14 mart 2016-cı il tarixli № ММВ-7-3/ 136@.

4. Sənədi saxlamaq və yerləşdirmək üçün "Saxla və Bağla" düyməsini klikləyin.

5.“Alınan faktura” sənədinin yerləşdirilməsinin nəticəsi (Şəkil 11):

6. Əməliyyatlara baxmaq üçün düyməni basın P elanları və digər sənəd hərəkətlərini təmin edir .

düyü. on bir

4. Tikinti materialları podratçıya təhvil verilib

1. Menyudan zəng edin: Səhm - Səhm - Tələblər - fakturalar.

2. "Yarat" düyməsini basın.

3. "Anbar" sahəsində materialların köçürüləcəyi anbarı seçin.

4. “Materiallar” nişanında məsrəf hesabları” qeyd xanası materialların müxtəlif məsrəf hesablarına və ya müxtəlif analitikaya əsasən silinməsi yoxlanılır.Bu halda məsrəf hesablarının doldurulması üçün “Materiallar” tabında əlavə sütunlar görünür. Onay qutusu işarələnməzsə, əlavə sütunlar "Xərc hesabı" nişanı görünür, bu, bütün materialların silinəcəyi xərc hesabını göstərir (Şəkil 13).

5. “Nomenklatura” sahəsində “Nomenklatura” kataloqundan iş üçün podratçıya təhvil verilmiş materialları seçin (bizim nümunəmizdə rahatlıq üçün bir qrup material ümumi adla bir sətirə daxil edilir).

6. "Hesab" sahəsi avtomatik doldurulur, sahənin doldurulduğunu yoxlamaq lazımdır.

"Tələb-Qaimə" sənədinin "Xərclər hesabı" sekmesinin doldurulması (şək. 13):

"Xərclər hesabı" sekmesinde materialların silindiyi xərc hesabı göstərilir. "Materiallar" sekmesinde "Xərc hesabları" qeyd qutusu seçilmədikdə bu nişan sənəddə görünür.

1. "Xərclər hesabı" sahəsində materialların debetinə silinəcək hesabı göstərin. Bunu etmək üçün seçim düyməsini sıxın və “Hesablar Planı”ndan müvafiq hesabı seçin. Nümunəmizdə 08.03 "Əsas vəsaitlərin tikintisi" hesabını seçirik.

2. Xərc hesabını seçdikdən sonra tabda xərc hesabı üçün subcontos (analitika) doldurmaq üçün sahələr görünəcək.

3. Şəkildə göstərildiyi kimi “Tikinti obyektləri” və “Xərc maddələri” sahələrini doldurun. 13.

4. “Tikinti üsulları” sahəsində “Müqavilə” və ya “Ev təsərrüfatı üsulu” iki üsuldan birini seçin. Bizim nümunəmizdə modernləşdirmə işləri podratçı tərəfindən həyata keçirilir.

5. "Yazmaq" düyməsini klikləməklə sənədi yerləşdirin.

6.M-11 formasında çap olunmuş Sorğu-qaimə-fakturaya zəng etmək üçün “Çap et” düyməsini istifadə edin.

7.“Sorğu-qaimə” sənədinin yerləşdirilməsinin nəticəsi (şək. 14):

8. Əməliyyatlara baxmaq üçün düyməni basın P elanları və digər sənəd hərəkətlərini təmin edir .

düyü. 14

5. Avadanlıqlar quraşdırma üçün podratçıya təhvil verilib

"Sorğu-qaimə" sənədinin yaradılması (şək. 15):

1. Menyudan zəng edin: Səhm - Səhm - Tələblər - fakturalar.

2. "Yarat" düyməsini basın.

3. Materiallar müxtəlif məsrəf hesablarına və ya müxtəlif analitikaya görə silinərsə, “Materiallar” nişanında məsrəf hesabları” qutusu seçilir.Bu halda məsrəf hesablarının doldurulması üçün “Materiallar” sekmesinde əlavə sütunlar görünür. onay qutusu yoxlanılır, onda əlavə sütunlar "Xərc hesabı" nişanı görünür, o, bütün materialların silinəcək xərc hesabını göstərir (Şəkil 13-ə bənzər).

4. Şəkildə göstərildiyi kimi sahələri doldurun. 15.

5. "Keçid" düyməsini basın.

6. “Xərc hesabı” nişanının doldurulması Şəkildə göstərilən doldurmaya bənzəyir. 13.

7.“Sorğu-qaimə” sənədinin yerləşdirilməsinin nəticəsi (şək. 16):

8. Əməliyyatlara baxmaq üçün düyməni basın P elanları və digər sənəd hərəkətlərini təmin edir .

düyü. 16

6. Podratçı tərəfindən yerinə yetirilən quraşdırma və istismara vermə işlərinin uçotu

“Qabız (akt, qaimə-faktura)” sənədinin yaradılması (şək. 17):

1.Menyudan zəng edin: Satınalmalar - Satınalmalar - Qəbzlər (aktlar, fakturalar).

2. Sənəd əməliyyat növü "Xidmətlər (akt)" ilə "Qəbz" düyməsini basın.

3. “Nomenklatura” sahəsində işləri (xidmətləri) seçin (“Nomenklatura” kataloqunda daxil olan xidmətlərin adı “Xidmətlər” qovluğuna daxil edilməlidir).

4. "Hesablar" sahəsində tələb olunan hesabı seçin.

5.Şəkildə göstərildiyi kimi sahələri doldurun. 17.

6.Sənədi saxlamaq və yerləşdirmək üçün “Yerləşdirin və Bağlayın” düyməsini klikləyin.

7.“Qabız (akt, qaimə-faktura)” sənədinin yerləşdirilməsinin nəticəsi (şək. 18):

8. Əməliyyatlara baxmaq üçün düyməni basın P elanları və digər sənəd hərəkətlərini təmin edir .

"Alınan faktura" sənədinin yaradılması (Şəkil 19):

düyü. 19

7. Podratçı tərəfindən yerinə yetirilən işlərin uçotu

“Qabız (akt, qaimə)” sənədinin yaradılması (şək. 20):

1. Menyudan zəng edin: Satınalmalar - Satınalmalar - Qəbzlər (aktlar, fakturalar).

2. Sənəd əməliyyatı növü “Xidmətlər (akt)” ilə “Qəbz” düyməsini sıxın.

3. “Hesablar” sahəsində tələb olunan hesabı seçin (şək. 17-yə bənzər).

4. Şəkildə göstərildiyi kimi doldurun. 20.

5. Sənədi saxlamaq və yerləşdirmək üçün "Yerləşdirin və Bağlayın" düyməsini basın.

6.“Qabız (akt, qaimə-faktura)” sənədinin yerləşdirilməsinin nəticəsi (şək. 21):

7. Əməliyyatlara baxmaq üçün düyməni basın P elanları və digər sənəd hərəkətlərini təmin edir .

"Alınan faktura" sənədinin yaradılması (Şəkil 22):

Əsas vəsaitin yenidən qurulması (modernləşdirilməsi) üzrə işlər üçüncü tərəf podratçısı tərəfindən aparılıbsa, belə işlərə görə ƏDV işin başa çatdırılması aktının imzalandığı və hesab-fakturanın alındığı rübdə çıxılır (maddə 1, Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsinin 172-ci maddəsinin 1.1.

7.4 "Podratçı tərəfindən yerinə yetirilən işə görə ƏDV çıxılmaq üçün qəbul edilir" əməliyyatını yerinə yetirmək üçün (məsələn, cədvələ baxın) "Satınalma kitabçası qeydlərinin yaradılması" sənədini yaratmalısınız.

“Satınalma kitabçası qeydlərinin yaradılması” sənədinin yaradılması (Şəkil 23):

1. Menyudan zəng edin: Əməliyyatlar - Dövrün bağlanması - Tənzimləyici ƏDV əməliyyatları.

2. "Yarat" düyməsini basın və "Satınalma kitabçası qeydlərinin yaradılması" sənəd növünü seçin.

3. “Satın alınan dəyərlər” nişanında “Doldur” düyməsini klikləyin.

5.“Satınalma kitabçası qeydlərinin yaradılması” sənədinin nəticəsi (şək. 24):

6. Əməliyyatlara baxmaq üçün düyməni basın P elanları və digər sənəd hərəkətlərini təmin edir .

düyü. 24

8. Əsas vəsaitin ilkin dəyəri artırılıb

"ƏS yeniləməsi" sənədi yaradılır. O, faktı qeydə alır əsas vəsaitin ilkin dəyərinin formalaşmasının başa çatdırılması modernizasiyadan sonra.

Texnoloji və xidmət təyinatında dəyişikliyə məruz qalan əsas vəsait obyektinin modernləşdirilməsi xərcləri 08 №-li “Dövriyyədənkənar aktivlərə investisiyalar” hesabında formalaşır.

Əsas vəsaitlər kontekstində məlumat əldə etmək üçün hesabatdan istifadə edə bilərsiniz Əksinə - 08 hesabı üzrə balans(baxılan nümunə üçün - 08.03 subhesab üzrə"Əsas fondların tikintisi").

Bunu etmək üçün aşağıdakıları edin (Şəkil 25):

1. Menyudan zəng edin: Hesabatlar - Standart hesabatlar - Əksinə - hesab balansı.

2. "Dövr" sahələrində hesabatın yaradıldığı dövrü seçin.

3. "Hesab" sahəsində hesab seçin 08.03 .

4. "Yarat" düyməsini basın.

Şəkildən göründüyü kimi. 25, texnoloji məqsədi dəyişən binaların modernləşdirilməsinin dəyəri 2,685,177,96 rubl təşkil edir.

"ƏS modernləşdirilməsi" sənədinin yaradılması (Şəkil 26):

1. Menyudan zəng edin: ƏS və qeyri-maddi aktivlər - Əsas vəsaitlərin uçotu - OS yeniləməsi.

2. "Yarat" düyməsini basın.

3. ƏS hadisəsi sahəsində Təkmilləşdir seçin.

4. “Əsas vəsaitlərin yerləşdiyi yer” sahəsində əsas vəsaitin uçotunun aparıldığı yeri seçin.

5. "Tikinti obyekti" sahəsində modernləşdirmənin aparıldığı obyekti seçin.

6. "Dövriyyədənkənar aktiv hesabı" sahəsi standart olaraq hesabla doldurulacaq 08.03 “Əsas fondların tikintisi”.

"ƏS-nin modernləşdirilməsi" sənədinin "Əsas vəsaitlər" sekmesinin doldurulması (şək. 27):

1. "Əsas vəsait" sahəsində təkmilləşdirmənin aparıldığı obyekti seçin.

2. “Paylaşdırmaq” düyməsini kliklədiyiniz zaman modernləşdirmə xərclərinin məbləğləri cədvəl bölməsində göstərilən bütün ƏS-lər üzrə bərabər paylarda bölüşdürülür.

3. "Tarixə görə istifadə" sütununda. faydalı istifadə müddəti göstərilir. Əgər modernləşmə nəticəsində SPI dəyişmir, sonra əvvəlki faydalı istifadə müddəti göstərilir.

4. “Amortizasiya bonusu” sütununda xərclərə daxil ediləcək hesablanmış amortizasiya bonusunun məbləğini daxil edin. Bu, mühasibat uçotu siyasətində öz əksini tapmalıdır. Bizim nümunəmizdə amortizasiya bonusu modernləşdirmə məbləğinin 10% -i həcmində istifadə olunur və 268,517,80 rubl təşkil edir. "Amortisman bonusu" xanası "Aortizasiya bonusu" tabını doldurduqdan sonra görünür (şək. 28).

5. Sənədi saxlamaq üçün "Saxla" düyməsini sıxın.

6. OS-3 formasında Aktın çap formasını çağırmaq üçün “ƏS-nin qəbulu və çatdırılması sertifikatı (OS-3)” düyməsindən istifadə edin.

"ƏS modernləşdirilməsi" sənədinin "Amortizasiya bonusu" sekmesinin doldurulması (şək. 28):

1. Amortizasiya bonusunun məbləğini vergi uçotuna xərc kimi daxil etmək üçün "Amortisman bonusunu xərc kimi daxil et" qutusunu seçin. Bu vəziyyətdə, məlumatların daxil edilməsi üçün mövcud olan sənədin cədvəl hissəsində "Amortizasiya mükafatının məbləği" sütunu görünəcəkdir.

2. “Xərc hesabı” sahəsində vergi uçotunda amortizasiya bonusunun məbləğinin ayrılacağı hesabı seçin.

3. Şəkildə göstərildiyi kimi qalan analitika sahələrini doldurun. 28.

4. "Keçid" düyməsini basın.

5."ƏS modernləşdirilməsi" sənədinin nəticəsi (Şəkil 29):

6. Əməliyyatlara baxmaq üçün düyməni basın P elanları və digər sənəd hərəkətlərini təmin edir .

düyü. 29

9. Binanın modernləşdirilməsindən sonra köhnəlmə məbləğinin hesablanması

"Əsas vəsaitlərin köhnəlməsi və köhnəlməsi" əməliyyat növü ilə "Müntəzəm əməliyyat" sənədinin yaradılması:

1. Menyudan zəng edin: Əməliyyatlar - Dövrün bağlanması - Ayın bağlanması(şək. 1-ə bənzər).

2. Amortizasiya ayını təyin edin.

3. Rutin əməliyyatları bağlamazdan əvvəl sənədlərin işlənməsi ardıcıllığını bərpa etmək lazımdır. Bunu etmək üçün "Ay üçün sənədləri təkrar göndər" hiperlinkini vurun və "Əməliyyatı yerinə yetirin" düyməsini basın.

4. Bir qayda olaraq, bütün gündəlik əməliyyatların bağlanması “Ayı bağla” düyməsini istifadə edərək siyahıdan istifadə etməklə həyata keçirilir, lakin təqdim olunan gündəlik əməliyyatlardan hər hansı birini ayrıca seçə bilərsiniz.

“Əsas vəsaitlərin köhnəlməsi və köhnəlməsi” əməliyyat növü ilə “Müntəzəm əməliyyat” sənədinin aparılmasının nəticəsi (şək. 30):

Əməliyyatlara baxmaq üçün düyməni basın P elanları təqdim etməkşəkə baxın. 1).

Şəkildən göründüyü kimi. 30 saylı fərmanla, modernləşdirmədən və kapital qoyuluşlarının məbləğinə 10 faiz məbləğində amortizasiya bonusu hüququ tətbiq edildikdən sonra amortizasiyanın məbləği dəyişdi. Mühasibat uçotunda amortizasiyanın məbləği 72 785,34 rubl, vergi uçotunda isə 49 444,42 rubl təşkil etmişdir.

Əmlak satışı

Misal

MMC "TF-Mega" 30 dekabr 2016-cı il tarixli 161230/N nömrəli alqı-satqı müqaviləsi əsasında "Style" MMC-ni 5 925 960,00 rubl məbləğində daşınmaz əmlak (sənaye binası) satır. (ƏDV 18% daxil olmaqla - 903,960,00 RUB) Alıcı 100% ilkin ödəniş edir və əmlakı əsas vəsaitlərin qəbulu aktına uyğun olaraq qəbul edir. Eyni zamanda, alıcı qeydiyyata qəbul edilmiş daşınmaz əmlakın (sənaye binası) mülkiyyət hüququnun qeydiyyata alınması üçün sənədləri təqdim edir. "TF-Mega" MMC gəlirləri mülkiyyətin təhvil verildiyi tarixdə, vergi uçotunda isə daşınmaz əmlakın alıcıya təhvil verildiyi tarixdə tanınır.

1. Ekvayerdən avansın alınması. "Avans" ƏDV-nin uçotu

1.1 "Alıcıdan avans ödənişi alın" əməliyyatını yerinə yetirmək üçün (nümunə cədvələ baxın) "Alıcıya ödəniş üçün hesab-faktura" sənədi əsasında "Cari hesaba qəbz" sənədini yaratmalısınız.

"Cari hesaba qəbz" sənədinin yaradılması (şək. 1):

1. Menyudan zəng edin: Satış - Satış - Müştəri fakturaları.

2. Əsas sənədi (“Alıcıya hesab-faktura”) seçin və “Əsaslı yarat” düyməsini klikləyin.

3. "Cari hesaba qəbz" seçin. Bu zaman “Alıcıya ödəniş üçün hesab-faktura” sənədi əsasında yeni “Cari hesaba qəbz” sənədi yaradılır və “Alıcıdan ödəniş” sənədinin əməliyyat növü ilə avtomatik doldurulur. Onun sahələrinin doldurulmasını yoxlamaq və onları redaktə etmək lazımdır.

4. “Giriş nömrəsi” və “Giriş tarixi” sahələrində alıcının ödəniş tapşırığının nömrəsini və tarixini daxil edin.

5. “Borcun ödənilməsi” sahəsində alıcının borcunun ödənilməsinin istədiyiniz üsulunu seçin.

6. Qalan sahələri şəkildə göstərildiyi kimi doldurun. 1.

7. "Keçid" düyməsini basın.

8.“Cari hesaba qəbz” sənədinin yerləşdirilməsinin nəticəsi (şək. 2):

9. Əməliyyatlara baxmaq üçün düyməni basın P elanları və digər sənəd hərəkətlərini təmin edir .

Hesabın kreditinə elan edildi 62.02 "Alınan avanslar üçün hesablamalar", çünki misalın şərtlərinə görə, alıcıdan avans alınıb.

Alıcılardan alınan avanslar üzrə ƏDV hesablamaq və faktura vermək lazımdır.

Sənədin yaradılması "Qaimə-faktura verilmişdir" (Şəkil 3):

1.Menyudan zəng edin: Bank və kassa - Bank - Bank çıxarışları.

2.Baza sənədini ("Cari hesaba qəbz") açın və "Əsaslı yarat" düyməsini sıxın.

3. "Qaimə-faktura verilib" seçin. Sənəd sahələrinin doldurulmasını yoxlamaq lazımdır.

4. "Əməliyyat növü kodu" sahəsi avtomatik olaraq Rusiya Federal Vergi Xidmətinin 2016-cı il 14 mart tarixli ММВ-7 nömrəli əmrinə Əlavəyə uyğun olaraq alınan avanslara uyğun gələn "02" dəyəri ilə doldurulur. -3/136@.

5. "Nomenklatura" sahəsində siz nomenklaturanın siyahısını və ya alıcı ilə müqavilə şəklində göstərilən nomenklaturanın ümumiləşdirilmiş adını göstərə bilərsiniz.

7.Sənədi saxlamaq üçün "Saxla" düyməsini sıxın.

8. Çap edilmiş faktura formasına zəng etmək üçün "Qaimə-faktura" düyməsini istifadə edin.

9. "Yazın və Bağlayın" düyməsini basın.

10. “Qaimə-faktura verilib” sənədinin yerləşdirilməsinin nəticəsi (Şəkil 4):

11. Əməliyyatlara baxmaq üçün düyməni basın P elanları və digər sənəd hərəkətlərini təmin edir .

2. Mülkiyyət hüququ verilmədən daşınmaz əmlakın verilməsi

Mülkiyyətin mülkiyyət hüququnu vermədən alıcıya təhvil verilməsi əməliyyatını həyata keçirməzdən əvvəl təşkilatın uçot siyasətində müvafiq parametrləri etmək lazımdır.

Təşkilatların "Mühasibat Uçotu Siyasəti"nin qurulması (şək. 5):

1. Menyudan zəng edin: Əsas - Parametrlər - Mühasibat uçotu siyasəti.

3. "Mülkiyyət hüququ verilmədən daşınma zamanı ƏDV tutulur" xanasını işarələyin.

4. OK düyməsini klikləyin.

"OS Transfer" sənədinin yaradılması (Şəkil 6):

1. Menyudan zəng edin: ƏS və qeyri-maddi aktivlər - Əsas vəsaitlərin xaric edilməsi - OS transferi.

2. "Yarat" düyməsini basın.

3. Şəkildə göstərildiyi kimi sənəd başlığını doldurun. 6.

4. “Əsas vəsaitlər” nişanında “Əlavə et” düyməsini sıxın.

5. Əsas vəsait sahəsində seçim düyməsini klikləyin. Bu, "Əsas vəsaitlər" kataloqunu açır.

6. İki dəfə klikləməklə “Daşınmaz əmlak (bina)” obyektini seçin.

7. “Əmlak obyektləri” bölməsində “Əlavə” sekmesinde “Mülkiyyət hüquqları dövlət qeydiyyatından keçdikdən sonra verilir (01/01/2011-ci il tarixindən qüvvədədir)” qutusunu qeyd edin.

8. Şəkildə göstərildiyi kimi sahələri doldurun. 6.

9. "Yazın və Bağlayın" düyməsini basın.

10. "ƏS-nin ötürülməsi" sənədinin nəticəsi (Şəkil 7):

11. “Əsas vəsaitlərin köçürülməsi” sənədinin əməliyyatlarına baxmaq üçün düyməni sıxın P elanları və digər sənəd hərəkətlərini təmin edir .

Sənətin 16-cı bəndinə əsasən. Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsinin 167-ci maddəsinə əsasən, əlavə dəyər vergisi üçün vergitutma bazasının müəyyən edilməsi anı daşınmaz əmlakın təhvil-təslim aktı və ya daşınmaz əmlakın təhvil verilməsinə dair digər sənəd əsasında bu əmlakın alıcısına təhvil verildiyi gündür.

Bununla əlaqədar “Əsas vəsaitlərin təhvil verilməsi” sənədinin yerləşdirilməsi nəticəsində debet yazılışı yaradılıb. 76.OT“Daşıma zamanı hesablanmış ƏDV” və faktura krediti 68.02 903,960,00 rubl məbləğində "Əlavə dəyər vergisi". Belə ki, mülkiyyət hüququ verilmədən qəbul aktı əsasında verilmiş əsas vəsaitlər üzrə ƏDV büdcəyə hesablanır.

“Əsas vəsaitlərin təhvil verilməsi” sənədi əsasında “Verilmiş hesab-faktura” sənədini yaratmaq lazımdır. "Qaimə-faktura verilib" sənədinin yerləşdirilməsi nəticəsində heç bir elan yaranmır.

“Verilən faktura” sənədinin yaradılması (şək. 8):

1.Sənəd yaratmaq üçün “Əsas vəsaitlərin köçürülməsi” sənədinin altındakı “Qaimə-faktura yaz” düyməsini sıxmalısınız (şək. 6). Bu halda, avtomatik olaraq "Qaimə-faktura verildi" sənədi yaradılır və əsas sənəd şəklində yaradılmış hesab-fakturaya hiperlink görünür.

2. “Ödəniş sənədləri” bölməsində “Tarix” və “Nömrə” sahələrində alıcının vəsaiti köçürdüyü ödəniş tapşırığının tarixini və nömrəsini göstərin (şək. 1).

3. “Əməliyyat növünün kodu” sahəsi avtomatik olaraq “01” qiyməti ilə doldurulur ki, bu da malların, işlərin, xidmətlərin (o cümlədən vasitəçilik xidmətlərinin) göndərilməsinə (köçürülməsinə) və ya satın alınmasına uyğun gəlir. Rusiya Federal Vergi Xidmətinin 14 mart 2016-cı il tarixli № ММВ-7-3/ 136@.

4.Sənədi saxlamaq üçün "Saxla" düyməsini sıxın.

5. Çap edilmiş faktura formasına zəng etmək üçün "Qaimə-faktura" düyməsini istifadə edin.

6. "Saxla və Bağla" düyməsini klikləyin.

7.Verilmiş qaimə-faktura satış kitabında (şək. 9) əks etdirilir (menyu: Hesabatlar - ƏDV - Satış kitab).

3. ƏDV tutulmasının alınan avansda əks olunması

“Satınalma kitabçası qeydlərinin yaradılması” sənədinin yaradılması (şək. 10):

“Alınan avanslar” sekmesinde malların (işlərin, xidmətlərin) satışı və ya avansın alıcıya qaytarılması zamanı verilmiş “avans” hesab-fakturaları qeydə alınır. Bizim nümunəmizdə, əsas vəsaitin mülkiyyət hüququnun verildiyi tarixdə.

1. Menyudan zəng edin: Əməliyyatlar - Dövrün bağlanması - Tənzimləyici ƏDV əməliyyatları.

2. "Yarat" düyməsini basın və "Satınalma kitabçası qeydlərinin yaradılması" sənədini seçin.

3. “Alınmış avanslar” sekmesinde “Doldur” düyməsini sıxın və ya “Əlavə et” düyməsini klikləyin və avansın əvəzləndiyi sənədi seçin.

4. "Yazın və bağlayın" düyməsini basın.

5.“Satınalma kitabçası qeydlərinin yaradılması” sənədinin nəticəsi (şək. 11):

6. Əməliyyatlara baxmaq üçün düyməni basın P elanları və digər sənəd hərəkətlərini təmin edir

4. Mühasibat uçotunda müvəqqəti fərqlərin, təxirə salınmış vergi aktivlərinin və öhdəliklərinin hesablanması

Nümunəmizdə, hesablanmış fərqlərin əksini görmək üçün bütün gündəlik əməliyyatları yanvar ayı üçün siyahı ilə bağlayacağıq.

"Ayın bağlanması" emalının həyata keçirilməsi (şək. 13):

1. Menyudan zəng edin: Əməliyyatlar - Dövrün bağlanması - Ayın bağlanması.

2. Rutin əməliyyatları bağlamazdan əvvəl sənədlərin işlənməsi ardıcıllığını bərpa etmək lazımdır. Bunu etmək üçün "Ay üçün sənədləri təkrar göndər" hiperlinkini vurun və "Əməliyyatı yerinə yetirin" düyməsini basın.

3. “Ayı bağla” düyməsini klikləyin, bundan sonra siyahıda bütün gündəlik əməliyyatlar bağlanacaq.

4. Rutin əməliyyatların nəticələrini əks etdirən hesablamalara baxmaq üçün “Referanslar-hesablamalar” düyməsini sıxın. “Gəlir vergisinin hesablanması” əməliyyatının nəticələrinə baxmaq üçün müvafiq hiperlinkə klikləyin və “Gəlir vergisinin hesablanması” seçin.

5.“Gəlir vergisinin hesablanması” əməliyyatının nəticələrinə baxmaq üçün (şək. 13) müvafiq hiperlinkin üzərinə klikləyin və seçin. P elanları təqdim etmək(şək. 12-ə baxın).

5. Əmlakın mülkiyyət hüququnun ötürülməsi

Əmlakın mülkiyyət hüququ alıcıya keçdikdə “Göndərilmiş malların satışı” sənədi daxil edilir.

“Göndərilmiş malların satışı” sənədinin yaradılması (şək. 14):

1. Menyudan zəng edin: ƏS və qeyri-maddi aktivlər - Əsas vəsaitlərin xaric edilməsi - OS transferi.

2. Əsas sənədi seçin ("ƏS-nin ötürülməsi") və "Əsaslı yarat" düyməsini basın.

3. "Göndərilmiş malların satışı" seçin. Bu zaman “Aktivlərin ötürülməsi” sənədi əsasında yeni “Göndərilmiş malların satışı” sənədi yaradılır və avtomatik doldurulur.

4. "Kimdən" sahəsində mülkiyyət hüququnun verilmə tarixini göstərin.

5. Sahələrin Şəkildə göstərildiyi kimi doldurulduğunu yoxlayın. 14.

6. "Yazın və Bağlayın" düyməsini basın.

7.“Göndərilmiş malların satışı” sənədinin nəticəsi (şək. 15):

8. Əməliyyatlara baxmaq üçün düyməni basın P elanları və digər sənəd hərəkətlərini təmin edir .

9. Paraqraflara uyğun olaraq. 1-ci maddənin 1-ci maddəsi. Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsinin 268-ci maddəsi, amortizasiya olunan əmlakın satışından əldə edilən gəlir, Sənətin 1-ci bəndinə uyğun olaraq müəyyən edilmiş belə əmlakın qalıq dəyəri ilə azaldılır. 257 Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsi.

6. Müvəqqəti fərqlərin, təxirə salınmış vergi aktivlərinin və öhdəliklərinin ödənilməsi

Lazımi gündəlik əməliyyatların siyahısını ehtiva edən "Ayın bağlanması" emalından istifadə etmək lazımdır.

Bu halda, əmlaka mülkiyyət hüququ verildikdən sonra fərqlərin ödənilməsini görmək üçün bütün tənzimləmə əməliyyatlarını fevral ayı üçün siyahı ilə bağlayacağıq.

"Ayın bağlanması" emalının həyata keçirilməsi (şək. 16):

1.Menyudan zəng edin: Əməliyyatlar - Dövrün bağlanması - Ayın bağlanması.

2. Rutin əməliyyatları bağlamazdan əvvəl sənədlərin işlənməsi ardıcıllığını bərpa etmək lazımdır. Bunu etmək üçün "Ay üçün sənədləri təkrar göndər" hiperlinkini vurun və "Əməliyyatı yerinə yetirin" düyməsini basın.

3. “Ayı bağla” düyməsini klikləyin, bundan sonra siyahıda bütün gündəlik əməliyyatlar bağlanacaq.

4.Adi əməliyyatların nəticələrini əks etdirən hesablamalara baxmaq üçün “Referanslar-hesablamalar” hiperlinkinə klikləyin. Ayrı bir tənzimləmə əməliyyatının nəticələrinə baxmaq üçün seçilmiş əməliyyatın hiperlinkinə klikləyin və tələb olunan adı seçin, nümunəmizdə - “Gəlir vergisinin hesablanması” və ya “Əməliyyatları göstərin” (şək. 17).

Əsas vəsaitlər avadanlıq, nəqliyyat vasitələri, binalar, maşınlar, kompüterlər - şirkətlər tərəfindən məhsul istehsal etmək və ya xidmət göstərmək üçün istifadə olunan bütün əmlakdır. Əsas vəsaitin digər mühüm xüsusiyyəti onun istismar müddətidir, o, 12 aydan çox olmalıdır. Xərc meyarı da var, mühasibat və vergi uçotu üçün fərqlidir. 1C 8.2-də mühasibat uçotu üçün ƏS-nin qəbulu bir neçə mərhələdə həyata keçirilir. 1C 8.2-də əməliyyat sistemini necə qeydiyyata almaq barədə addım-addım təlimatları oxuyun.

Məqalədə oxuyun:

1C 8.2-də əsas vəsaitlərin mühasibat uçotuna qəbulu iki mərhələdən ibarətdir:

• əsas vəsaitlərin alınması. Bu mərhələdə əmlakın mədaxili 08 No-li “Dövriyyədənkənar aktivlərə investisiyalar” hesabının debetində əks etdirilir;
• əsas vəsaitlərin mühasibat uçotuna qəbulu. İstifadəyə hazır avadanlıq mühasibat uçotunda 01 №-li “Əsas vəsaitlər” hesabının debetində əks etdirilir.

Aşağıda 9 addımda 1C 8.2-də əməliyyat sistemini necə qeydiyyata almaq barədə təlimatları oxuyun.

1C-də əsas vəsaitlərin alınması 8.2

Addım 1. 1C 8.2-də əsas vəsaitlərin qəbulu üçün hesab-faktura yaradın

"Satınalma" bölməsinə keçin (1) və "Malların və xidmətlərin qəbulu" bağlantısını seçin (2). Qəbz üçün faktura yaratmaq üçün bir pəncərə açılacaq.

Faktura yaratmaq üçün “Əlavə et” düyməsini (3) klikləyin və “Avadanlıq” linkini (4) seçin. Doldurmağınız üçün bir faktura forması açılacaq.

Addım 2. Əsas vəsaitlərin qəbulu üçün hesab-fakturada 1C 8.2-də təfərrüatları doldurun

Açılan formada aşağıdakı məlumatları daxil edin:

• əsas vəsaitin daxil olduğu tarix (5);
• təşkilatınız (6);
• əsas vəsaitlərin tədarükçüsü (7);
• təchizatçı ilə müqavilənin təfərrüatları (8);
• əmlakın hansı anbara qəbulu (9).

Addım 3. Fakturada "Avadanlıq" sekmesini doldurun

“Avadanlıq” sekmesinde (10), 11 düyməsini, sonra 12 düyməsini basın. Nomenklatura kataloqu açılacaq - təşkilatınızın əmlakının siyahısı.

Maddə arayış kitabında "Əlavə et" düyməsini sıxın (13). Yeni bir element yaratmaq üçün bir pəncərə açılacaq. Əsas vəsait haqqında məlumatları ona daxil edin.

Açılan pəncərədə əsas vəsaitin qısa (14) və tam (15) adını göstərin. “Ölçü vahidi” sahəsində (16) “Pieces” dəyərini seçin. Saxlamaq üçün “OK” düyməsini sıxın (17). Proqramda əsas vəsait haqqında məlumatlar qeyd olunur.

Siyahıdan yeni avadanlıq (18) seçin və onun üzərinə klikləyin ki, o, yaradılan hesab-fakturaya daxil edilsin.

İndi 1C 8.2 faktura alınmış əmlakı əks etdirir (19). Sonra, təchizatçının hesab-fakturasındakı məlumatları doldurun. Zəhmət olmasa qeyd edin:

• avadanlıqların sayı (20);
• qiymət (21);
• ƏDV dərəcəsi (22).

Addım 4. Əmlakın alınması üçün hesab-fakturada "Əlavə" sekmesini doldurun

"Əlavə" nişanında (23) təchizatçıdan hesab-fakturanın nömrəsini (24) və tarixini (25) göstərin. "OK" düyməsini basın (26). Əsas vəsaitlərin alınması üçün xərclər proqramda müəyyən edilir.

Birinci mərhələ başa çatıb, indi alınmış avadanlıqlar mühasibat uçotunda 08 №-li “Dövriyyədənkənar aktivlərə investisiyalar” hesabının debeti kimi əks etdirilir.

1C 8.2-də əsas vəsaitlərin mühasibat uçotuna qəbulu

Birinci mərhələdə 08 No-li “Dövriyyədənkənar aktivlərə investisiyalar” hesabının debeti üzrə əsas vəsaitin dəyərini formalaşdırmışıq. İndi biz onu kapitallaşdırmalıyıq və bu əmlakın dəyərini 01 "Əsas vəsaitlər" hesabının debetinə köçürməliyik.

Addım 1. 1C 8.2-də "Əsas vəsaitlərin uçotuna qəbul" formasını açın.

Addım 2. 1C 8.2-də əsas məlumatları "Əsas vəsaitlərin uçotuna qəbul" şəklində doldurun

Açılan formada göstərin:

• mühasibat uçotuna qəbul tarixi (3);
• təşkilatınız (4);
• əsas vəsaitin aid olduğu bölmə (5);
• əsas vəsaitin yerləşdiyi anbar (6);
• avadanlıq (7). Bu kataloqda çatdırılma qeydində göstərilən avadanlığı seçin;
• “Mühasibat uçotu üçün qəbul” kataloqundan seçin (8).

Addım 3. 1C 8.2-də əsas vəsait haqqında məlumatları doldurun

“Əsas vəsaitlər” nişanında (9), “+” düyməsini (10) və “...” (11) üzərinə klikləyin. Əsas vəsaitlər kataloqu açılacaq.

Açılan pəncərədə “Əlavə et” düyməsini sıxın (12). Yeni əsas vəsait yaratmaq üçün kart açılacaq.

Bu kartda:

• əsas vəsaitin adını doldurun (13);
• kataloqdan OS qrupunu (14) seçin;
• əsas vəsaitin tam adı göstərilir (15);
• kataloqdan əsas vəsaitinizə aid OKOF kodunu seçin (16);
• kataloqdan OS mühasibat qrupunu (17) seçin;
• “Aktivin növü” sahəsində “Əsas vəsait obyekti” (18) dəyərini seçin;
• kataloqdan (19) əsas vəsaitinizin amortizasiya qrupunu seçin;
• kataloqdan ENAOF (20) kodunu seçin.

"OK" düyməsini basın (21). İndi əsas vəsaitlər kataloqunda yeni əsas vəsait yaradılıb.

Diqqət!
Bilmək vacibdir ki, amortizasiya əsas vəsaitdən həqiqətən istifadə edib-etməməyinizdən asılı olmayaraq hesablana bilər. Əsas vəsaitlər anbarda qalsa belə, amortizasiya onun üzərindən hesablana bilər. ƏS-nin konservasiyaya qoyulması şərti ilə hesablanmır. Üstəlik, belə qorunma müddəti 3 aydan çoxdur.

“Əsas vəsaitlərin uçotuna qəbul” formasının “Əsas vəsait” sahəsində (21) bu əsas vəsaiti seçin.

Addım 4. 1C 8.2-də "Mühasibat uçotu" sekmesini doldurun

"Mühasibat uçotu" sekmesinde (1) doldurun:

• Mühasibat uçotu proseduru (2). "Aortizasiyanın hesablanması" seçin;
• MOL (3). Maddi məsul şəxsi göstərin;
• Qəbul üsulu (4). "Ödənişlə satın alın" seçin;
• “Amortismanı hesablamaq” qutusunu yoxlayın (5);
• Amortizasiyanın hesablanması üsulu (6). Kataloqdan sizə lazım olan metodu seçin, məsələn, “Xətti”;
• Amortizasiya xərclərinin əks etdirilməsi üsulu (7). Əsas vəsaitinizə uyğun amortizasiya hesabını göstərən metodu seçin (20,23,25,26,44);
• Faydalı ömür (8). Əsas vəsaitinizin faydalı istifadə müddətini aylarla daxil edin.

Addım 5. 1C 8.2-də "Vergi uçotu" sekmesini doldurun

"Vergi uçotu" sekmesinde (1) doldurun:

• xərclərin xərclərə daxil edilməsi proseduru (2). "Aortizasiyanın hesablanması" seçin;
• "Amortismanı hesablamaq" qutusunu yoxlayın (3);
• aylarla faydalı istifadə müddəti (4).

“Əsas vəsaitlərin uçotuna qəbul” formasında bütün məlumatlar doldurulmuşdur. Mühasibat qeydlərini yaratmaq üçün “OK” (5) düyməsini klikləyin. 1C 8.2-də mühasibat uçotu üçün ƏS-nin qəbulu tamamlandı.

Mühasibat və vergi uçotunda müxtəlif amortizasiya üsullarını təyin edə bilərsiniz. Ancaq bu, çox əmək tələb edən bir seçimdir. Nəticədə, mühasibat və vergi məlumatları arasında düzəliş edilməli olan əhəmiyyətli fərqlər olacaq. Buna görə də, ən sadə variant amortizasiyanın bərabər tutulmasıdır.

Alınan əsas vəsaitin (avtomobil, bina, maşın və s.) alınması üçün ƏDV-nin alış kitabçasında əks olunması üçün onun nəzərə alınması lazımdır və.

“Qəbzlər (aktlar, qaimə-fakturalar)” sənədi 08.04 – 60.01 tarixlərində qeydlər yaradır ki, bu da onun anbarda qəbulu deməkdir. 1C 8.3 Mühasibat uçotu üçün ƏS-ni düzgün qəbul etmək üçün 08.04-dən 01.01-dək ikinci bir yerləşdirmə tələb olunur. Mühasibat uçotuna qəbul ediləndə məhz bu formalaşır.

Yadda saxlamaq lazımdır ki, 1C 8.3 Mühasibat Uçotu 3.0-da 2017-2018-ci illərdən başlayaraq (3.0.45 versiyası) tərtibatçılar “Daxilolmalar (aktlar, hesab-fakturalar)” sənədi üçün “Əsas vəsaitlər” əməliyyatının yeni növünü tətbiq etməklə bu proseduru xeyli sadələşdirdilər. )”.

Qəbzi bu şəkildə qeydiyyata alarkən sənəd hər iki əməliyyatı yaradır, yəni əsas vəsaiti mühasibat uçotuna əlavə olaraq qəbul etməyə ehtiyac yoxdur. Əsas vəsait dərhal hesabda 01.01. Bu əməliyyat növü haqqında daha çox "" məqaləsində oxuya bilərsiniz.

Bu nümunədə, "Avadanlıq" əməliyyat növü ilə bir qəbz verdiyiniz vəziyyəti nəzərdən keçirəcəyik. Bu halda, yalnız bir göndərişiniz var - hesab üçün 08.04. ƏS-ni 01.01.01 hesabında yerləşdirməliyik.

“Əsas vəsaitlər və qeyri-maddi aktivlər” menyusunda “Əsas vəsaitlərin uçotuna qəbulu”nu seçin.

Açılan sənəd siyahısı formasında "Yarat" düyməsini basın.

Başlıqda maliyyə məsul şəxsi və OS-nin yerini göstərin, lakin bu sahələr məcburi deyil.

Sənədin birinci sekmesinde qəbz metodunu və şöbəni doldurun. Avadanlıq sahəsində, qəbzin əvvəllər yaradıldığı elementi seçin. Hesab avtomatik doldurulacaq, lakin siz onu dəyişə bilərsiniz.

Əsas vəsaitlər

Sonra, "Əsas vəsaitlər" sekmesine keçin. Bütün tələb olunan əməliyyat sistemlərini cədvələ əlavə edin. Defolt inventar nömrəsi seçilmiş ƏS-nin kataloq detalları ilə əvəz olunacaq. O, dəyişdirilə bilər və sonra siz sənədi yerləşdirdiyiniz zaman o, kataloqda da dəyişəcək.

Bilmək vacibdir!Əgər bir neçə eyni əsas vəsaiti (məsələn, 5 əsas vəsait) əlavə etmək lazımdırsa, onda əsas vəsaitlər kataloqunda müxtəlif inventar nömrələri olan 5 belə element olmalıdır.

Mühasibat uçotu və amortizasiya parametrləri

Mühasibat uçotu sekmesine keçin. Varsayılan olaraq, 1C 8.3-də istismara verilmə zamanı 01.01 hesabı daxil edilmişdir. Biz bu dəyəri dəyişməyəcəyik. "Mühasibat uçotu proseduru" atributunda dəyəri "Aortizasiyanın hesablanması" olaraq təyin edin və amortizasiyanın hesablanması üçün parametrləri təyin etmək mümkün olacaq.

Varsayılan olaraq, amortizasiyanın uçotunun xətti metodundan istifadə ediləcəkdir. Bu üsul ən çox yayılmışdır. İstifadə edərkən uçot obyektinin dəyəri xidmət müddəti ərzində bərabər hissələrdə azaldılır.

Amortizasiya hesabını, faydalı istifadə müddətini və digər sahələri doldurun. Onlarla heç bir problem olmamalıdır.

Vergi uçotu

"Vergi uçotu" sekmesine keçin. NU-ya uyğun olaraq ƏS-nin orijinal qiymətini, satınalma tarixini və faydalı istifadə aylarının sayını göstərin.

Təşkilatımız sadələşdirilmiş vergi sistemindədir, buna görə xərclərin xərclərə daxil edilməsi qaydasını düzgün göstərmək vacibdir. Bu, aktivin amortizasiya edilib-edilmədiyini və bu cür xərclərin necə uçota alındığını göstərir.

Aşağıda obyekt mühasibat uçotuna qəbul edilməzdən əvvəl bütün xərclər üçün ödənişlər haqqında məlumat verməlisiniz. Bütün sonrakı ödənişlər “Əsas vəsaitlər və qeyri-maddi aktivlər üzrə ödənişin qeydiyyatı” sənədindən istifadə etməklə həyata keçirilməlidir.

Digər vergi sistemləri ilə ödənişi göstərməyə ehtiyac yoxdur. Amortizasiya bonusunu - onun tikintisi və ya alınması üçün silinə bilən aktivin dəyərinin faizini göstərməlisiniz.

ƏS-ni necə almaq və qeydiyyatdan keçirmək barədə videoya da baxın:

Açılan sənədin Avadanlıqlar sekmesinde, təşkilat tərəfindən satın alınmış nomenklatura maddəsi ilə qeyd əlavə edin: Eyni zamanda qeyd edirəm ki, əsas vəsaiti əvvəlcədən Nomenklatura kataloquna daxil etməlisiniz: Gəlin hesabat yaradaq. Sənədə yazılanlar haqqında: 1C-də pulsuz 267 video dərs əldə edin:

• 1C Accounting 8.3 və 8.2 üzrə pulsuz video dərs;
• 1C ZUP 3.0-ın yeni versiyası üzrə təlimat;
• 1C Ticarət İdarəetmə 11 üzrə yaxşı kurs.

Göründüyü kimi, 08.04 hesabında əsas vəsaitin dəyəri, 19.01 hesabında isə əsas vəsaitlərin alınması üzrə ƏDV əks etdirilir. Qeyd edim ki, ƏDV-yə cəlb edilməyən fəaliyyət üçün əsas vəsait əldə edildiyi halda ƏDV məbləği əsas vəsaitin ilkin dəyərinə daxil edilir.

Dəyəri 40000-dən az olan əsas vəsaitlərin 1s-də uçotu 8.3

Şəkil 1-ə baxın (Şəkil 1) Əsas vəsaitlərin uçotuna qəbul sənədi yerləşdirildikdən sonra aşağıdakı mühasibat yazılışları yaradılacaq (Bax Şəkil 2): ​​Debet 01.01 Kredit 08.04 - əsas vəsaitin dəyəri üçün Vergi uçotu üçün gəlir vergisi məqsədləri üçün xüsusi uçot registrinə qeydlər daxil edilir: NU Dt 01.01 məbləği və NU Kt məbləği 08.04 - aktivin dəyəri üçün; NU Dt məbləği 20 (25, 26, 44) və NU Kt məbləği 01.01 - aktivin alınması üçün çəkilən xərclərin məbləği üçün. Bir təşkilat "Korporativ gəlir vergisinin hesablamalarının uçotu" PBU 18/02 Mühasibat Uçotu Qaydalarını tətbiq edərsə, təsdiq edilmişdir. Rusiya Maliyyə Nazirliyinin 19 noyabr 2002-ci il tarixli 114n nömrəli əmri ilə, sonra mühasibat uçotu və vergi uçotu məlumatları arasında daimi fərqləri əks etdirəcək: Məbləğ PR Dt 20 (25, 26, 44) və PR Kt 01.01 məbləği - aktivin əldə edilməsi üçün xərclərin məbləği üçün.

40.000-dən az olan arıları necə kapitallaşdırmaq olar

Lazımdırmı və qiyməti 40.000 rubldan az olan avadanlıqları necə nəzərə almaq olar? həqiqətən mühasibat və vergi uçotunda onun dəyəri silindikdən sonra? 40.000 rubldan az olan istismardan çıxarılan, lakin istifadə edilən əmlakın monitorinqi üsulları. mühasibat uçotu qaydaları müəyyən edilməmişdir, buna görə təşkilatlar ümumi mühasibat uçotu prinsiplərinə əsaslanaraq bu əmlakın uçotu üsullarını müstəqil şəkildə inkişaf etdirmək hüququna malikdirlər. PBU 6/01 "Əsas vəsaitlərin uçotu" Mühasibat Uçotu Qaydalarının 5-ci bəndinə uyğun olaraq təsdiq edilmişdir. Rusiya Federasiyası Maliyyə Nazirliyinin 30 mart 2001-ci il tarixli əmri ilə. № 26n, əsas vəsaitlərin bütün xüsusiyyətlərinə cavab verən, lakin vahidin dəyəri təşkilatın uçot siyasəti ilə müəyyən edilmiş limitdən az olan aktivlər ehtiyatların bir hissəsi kimi nəzərə alına bilər. 2011-ci ildən bəri limit limiti 40.000 rubl təşkil edir.

Sənətə görə. Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsinin 256, dəyəri 40.000 rubldan az olan əmlak.

1s 8.3 mühasibat uçotunda əsas vəsaitlərin necə kapitallaşdırılması

Keçən il Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsinin (TC RF) 256-cı maddəsinə dəyişikliklər edildi - amortizasiya olunan əmlakın dəyəri meyarı artdı. 2016-cı ildən etibarən, bu maddənin 1-ci bəndinə uyğun olaraq, amortizasiya olunan əmlak, faydalı ömrü 12 aydan çox və ilkin dəyəri 100.000 rubldan çox olan əmlakdır. Əsas vəsaitlərin uçotunda hələlik heç bir dəyişiklik olmayıb.

Məsləhətləşmələr: korporativ əmlak vergisi

01/01/2011 tarixindən əvvəl qeydə alınmış əmlak üçün dəyər həddi 20.000 rubl təşkil edir. həm mühasibat uçotunda, həm də gəlir vergisinin hesablanması məqsədləri üçün. Beləliklə, təşkilat inventarların bir hissəsi kimi qeyd olunan və istismara verilən əmlakın dəyərini bir anda xərc kimi silmək hüququna malikdir. PBU 6/01, istehsalda və istismar zamanı təhlükəsizliyini təmin etmək üçün bu obyektlərin hərəkətinə lazımi nəzarəti təşkil etməyi öhdəsinə götürür.
Praktikada bu tələb çox vaxt yerinə yetirilmir. İstismardan çıxarılan, lakin istismarda olan obyektlərin uçotunun aparılması zərurəti təkcə qaydaların tələbləri ilə əlaqədar yaranmır.
Bu, satınalma sənədinin parametrlərində öz əksini tapmalıdır: Nəzərə almaq lazımdır ki, alınmış əsas vəsait üzrə ƏDV yalnız əsas vəsait mühasibat uçotuna qəbul edildikdən sonra və yalnız daxil olan faktura sənədi təqdim edildikdən sonra alış kitabçasında əks etdiriləcəkdir. qeydiyyatdan keçmişdir. Avadanlıqların qəbulu sənədində bütün Qəbul sənədlərində olduğu kimi (akt, qaimə) daxil olan qaimə-faktura “Qeydiyyatdan keç” düyməsini sıxmaqla hesab-fakturanın nömrəsi və tarixi göstərildikdən sonra qeydə alınır: “Qeydiyyatdan keç” düyməsi sıxıldıqdan sonra qaimə-faktura formasını alır. hiperlink: Əsas vəsaiti aldıqdan sonra siz onu mühasibat uçotuna qəbul edib istifadəyə verə bilərsiniz. Həmçinin “inventar əşyalarını anbara necə qəbul etmək olar” video dərsimizə baxın: Əlavə əşyaların qəbulu.

100.000 rubla qədər olan əsas vəsaitlər yalnız vergi uçotu məqsədləri üçün dəyərin xərclərə daxil edilməsi qaydasının seçilməsində fərqlənir.Sənəddə Əsas vəsaitlərin uçotuna qəbul (əsas vəsaitlər və qeyri-maddi aktivlər - Əsas vəsaitlərin uçotuna qəbul) , Vergi uçotu nişanı istifadəçi tərəfindən aşağıdakı kimi doldurulur:

• Xərclərin xərclərə daxil edilməsi qaydası sahəsində mühasibat uçotu üçün qəbul edildikdə Xərclərə daxil edilməsi dəyərini seçməlisiniz;
• Xərcləri əks etdirmə üsulları qovluğundan Xərcləri əks etdirmə üsulu sahəsində, bir anda 100.000 rubla qədər olan obyektlərin alınması xərclərinin silinəcəyi bir hesab və xərc analitikasını seçməlisiniz. Əgər vergi uçotunda obyekt birdən artıq hesabat dövründə silinirsə, 97 saylı hesabdan istifadə edilməlidir.